主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

1、主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准资本充足资本充足率资本充足率： 是一种特殊 的“杠杆比 率”是银行 的资本净额 与风险加权 资产的比率。资本充足率= （监管资本-资 本扣减项）/ （信 用风险加权资 产+ 12.5 *市场 风险资本要求）*100%资本充足率汇总表G41:G4 1 7 .A资本净额/（G4 1 8 . A加权风险资产+G4 19 . A市场风险资本X12 .5）X100%根据商业银行资本充 足率管理办法（银监 会令2004 第2号） 中的规定,商业银行资 本充足率应不低于 8%。资本充足率反映银 失之前，能以自有资 量银行

2、抵御风险的 款人和其他债权人 此，一家银行的资 充足率是反映银行 指标越高，资本越核心资本充足率核心资本充 足率：是指银 行的核心资 本净额与表 内、外风险加 权资产的比 率。核心资本充足 率=（核心资本- 核心资本扣减 项）/ （信用风险 加权资产+12.5 *市场风险资本要求）*100%资本充足率汇总表G41:G4 1 3 .A核心资本净额/ （G4 1 8 .A加权风险资产+ G419 .A市场风险资本 X12 .5）X100%根据商业银行资本充 足率管理办法（银监 会令2004 第2号） 中的规定,商业银行核 心资本充足率应不低 于4%。核心资本充足率与 存款人和债权人的 担损失的程度

3、，其 款人和其他债权人 及发展，作为对资本 定的那部分资本用 级债、贷款损失一 本充足率一般都比 本用于吸收损失的 更稳定的资本充足主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准资本充足杠杆率杠杆率：是商 业银行持有 的、符合有关 监管规定的 一级资本（核 心资本）与调 整后的表内 外资产余额 的比率。杠杆率=核心 资本净额（一级 资本净额）/ 调 整后的表内外 资产余额-核 心资本（一级资 本）扣减项*100%杠杆率情况表G44:G4 4 3 .A核心资本净额/ （G4 4 4 .A表内总资产一G4 4 4 .1A衍生金融资产 + G44 5 . A

4、表外业务G 4 4 5 . 1A无条件可撤销的 承诺 X（1 10%）+ G446 . A 衍生产品一G 44 2 . A核心资本扣减项）X1根据商业 银行杠杆 率监管指 引的规定， 商业银行 杠杆率水 平不得低 于4%杠杆率通过建立基于总风险暴 段，强化以风险为本的资本监 及该过程对整个金融和经济体 敏感的资本充足率不同，它是 性的支持性指标，是对资本协 性互动可较好地控制银行业杠 程。该指标越大，说明银行同 对比较稳健；指标数值越小，0 0%核心资本 净额占资 本净额的 比例该指标衡量 的是核心资 本净额占资 本净额的比 重，核心资本占资 本净额的比例= （核心资本净额/ 资本净额）*10

5、0%G4 1 3 .A核心资本净额/G417 . A资本净额X100%无是核心资本充足率与资本充足 行资本结构的基本情况。从抵 征:一是应能够不受限制地用 随时可以动用。核心资本包括 未分配利润及一般风险准备和 损失一般准备、优先股、可转 核心资本净额占资本净额的比 产遭到损失之前，能以自有资 能力也越强，同时，该指标也 的差距，核心资本净额占资本 充足率之间的差距就越小。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准信用风险资产质量不良资产率不良资产率是指不良 信用风险资产占信用 风险资产的比重。不良资产率=不良信用风险资产余额/信用风险资产余额*1

6、00%资产质量五级分类情况表G11Gil II8 .E信用风险不良 资产合计/GilII8 .A信用风险各项资产合计X100%根据银监会商业银行 风险监管核 心指标（试 行）商业银 行不良资产 率应不高于4%。不良重要 整体 说明不良贷款率是指银行不良贷款率=（次级类贷资产质量五级分类情况表G11资产负债项目统计表G01资产负债项目统计表附注第II部分：贷款质量五级分类简表G01II不良贷款率 指标基础数 据取自非现 场监管报表中的G01 II不良信用风险不良业金融机构不良贷款款+可疑类贷款+损失贷款(G0 1 II1 .3C 次级类 +贷款质量五资产质量贷款率余额占各项贷款余额类贷款）/各项

7、贷款不良G01 II1 .4C 可疑类+G级分类情况的比重。*100%小。0 1 II1 .5C 损失类)/G简表和0 162 .C各项贷款G11 资产G11I1 .E 不良贷款/G1质量五级分1I1 .A 各项贷款X100%类情况表。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准信用风险资产质量拨备覆盖率拨备覆盖率 是贷款损失 准备对不良 贷款的比率。拨备覆盖率= （贷款损失一般 准备+贷款损 失专项准备+ 贷款损失特种 准备）/ （次级类 贷款+可疑类 贷款+损失类贷款）*100%各项资产减值损失准备情况表G03资产质量五级分类情况表G11G03

8、1 .G贷款损失准备期末余额/（G01 II1 . 3C 次级类+ G01II1 .4C 可疑类+ G01II1 .5C 损失类）X100%（G11II1 .2A 贷款损失准备 _专项准备+ G11 II1 .3A 贷款损失准备 _特种准备 + G11 II1 .4A）/G11I1 .E各项不良贷款余额X10 0%拨备覆盖率实行基 本标准和动态调整 相结合的监管标准。基本标准为 150%,监管部门可择机对基本标准进行动态 调整。贷款拨备率贷款拨备率 是指银行提 取的准备金 与各项贷款 之间的比率贷款拨备率= 金融机构实际 计提的贷款损 失准备/各项贷款*100%=（贷款损失一般 准备+贷款损

9、失专项准备+ 贷款损失特种 准备）/各项贷款 *100%各项资产减值损失准备情况表G03资产质量五级分类情况表G11境内分支机构汇总口径：G031 .G/G01 II1 .CX100%法人汇总口径：（G11 II 1 . 2A+ G11 II1 .3A + G11 II1 .4A）/G11 I1 . AX100%贷款拨备率实行基 本标准和动态调整 相结合的监管标准。基本标准为2.5%,监管部门可择机对 基本标准进行动态 调整。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准信用风险资产质量逾期90天 以上贷款 与不良贷 款比例逾期90天以上贷款与不良贷款

10、比例指 标是银行信贷资产 在两种不同分类方 法之间的一个交叉 比例，反映逾期 90 天以上贷款和不良 贷款之间的对应关 系。逾期90天以上贷款与 不良贷款比例=逾期 90天以上贷款/不良贷款*100%资产质量五级分类情况表G11(Gil I4 .3A + G1114 . 4A + Gil I4 . 5A+ GilI4 . 6A) /Gil Il .EXlOO%无该 款 款 小 标 暴 限 贷正常展期贷款率正常展期贷款 率指标是指“银行展期贷 款中的正常贷 款冶占“各项 贷款中的正常 贷款率的比例，正常展期贷款率=展期贷 款中的正常贷款/各项贷款 中的正常贷款*100% =（展 期贷款中的正常类

11、贷款+ 展期贷款中的关注类贷款）/ （各项贷款中的正常类贷款 + 各项贷款中的关注类贷款）*100%Gil I6 .B/GllIl .BX10 0%无正过厶 冃这经经了行、并主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准信用风险资产质量关注类贷款占比关注类贷款 占比是指银 行关注类贷 款占各项贷 款的比例，用 于反映银行 贷款的潜在 风险。关注类贷款占比=关 注类贷款/各项贷款*100% =关注类贷款/ （正常类贷款+关注 类贷款+次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）*100%Gil IlD/Gil IlA无关注类贷款占比是反映金融机构质量潜在风险越小

12、。该指标上升相应的化解措施。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准信用风险资产质量不良展期贷款率不良展期贷 款率是指银 行展期贷款 中的不良贷 款占各项贷 款中的不良 贷款的比例不良展期贷款率=展期贷款 中的不良贷款/各项贷款中 的不良贷款*100% =（展期贷 款中的次级类贷款 +展期贷 款中的可疑类贷款 +展期贷 款中的损失类贷款）/（各项贷 款中的次级类贷款 +各项贷 款中的可疑类贷款 +各项贷 款中的损失类贷款）*100%Gil I6 .E/G11 Il .EXlOO%无1不良贷款展 类业务办理的展 贷款展期并不能 延缓岀现逾期现 2不

13、良展期在 一般只能通过更贷款占总资产比率贷款占总资 产比率是指 各项贷款与 总资产之间 的比率贷款占总资产比率=各项贷款/总资产X100%Gil I1 .A/GO125 .CX1OO%无贷款占总资产比 配置和投向策略 险的大小。由于 因而对信贷资产 业务发展的快慢 多重因素影响， 调整贷款增长策 银行在风险可控 苏。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准信用风险资产质量表外业务垫款比例表外业务垫 款比例是指 各项垫款余 额占表外风 险资产余额 和各项垫款 余额的比例。表外业务垫款 比例=各项垫 款余额/ （表外 信用风险资产 余额+各项垫 款余

14、额）*100%(G0 1 VI 4 .C)/(G4 38 .A + G01 VI4 .C) X10 0%无表外业务垫款比例指标可以反映 说明银行表外业务质量越高，表 外业务质量越低，表外业务管理不良贷款期末重组率不良贷款期 末重组率是 指银行业金 融机构期末 重组不良贷 款额与其期 末不良贷款 总额的比率不良贷款期末 重组率=期末 重组不良贷款 额/期末不良 贷款总额*100%Gil I5 .5E/G11 Il .EXl00%无不良贷款重组率本身并不代表风 侧面反映银行、债务人和社会对 高，可以从一个侧面反映社会信 能力强，债权人和债务人对于债主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类

15、别二定义计算方法指标公式信用风险贷款迁徙基础 迁徙 类指 标正常贷款迁徙率：期初正常贷款在期末转为不良贷款的比例。正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不 良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良 贷款的金额）/ （期初正常类贷款余额-期初 正常类贷款期间减少金额 +期初关注类贷款 余额-期初关注类贷款期间减少金额 ）*100%贷款质量迁徙情况表G12(G123 1 E + G123 1 F1 G + G124 1 E + G12 4 1F1 G ) / (G123 1 A-G12124 1 A-G124 1 B) X正常类贷款迁徙率：期 初正常类贷款在期末转 为不良贷款的比例。正常类贷款迁徙率

16、=期初正常类贷款向下迁 徙金额/ （期初正常类贷款余额-期初正常类 贷款期间减少金额）*100%贷款质量迁徙情况表G12(G123 1 D + G123 1 E1 F + G123 1 G) /(G122 3 1 B X100%关注类贷款迁徙率：期 初关注类贷款在期末转 为不良贷款的比例。期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）X100%贷款质量迁徙情况表G12(G124 1 E + G124 1 F1 G) / (G124 1 A-G124 1 B) X10 0%次级类贷款迁徙率：期初关注类贷款在期末转 为可疑贷款和损失贷款 的比例。期初次级类贷款向下迁

17、徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）X100%贷款质量迁徙情况表G12(G125 1 F +G125 1 G)/1 A-G125 1 B) X100%可疑类贷款迁徙率：期 初可疑贷款在期末转为 损失贷款的比例。贷款质量迁徙情况表G12G126 1 G/(G121 B) X10 0%期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑 类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金 额）X100%主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准信用风险贷款迁徙当年新形成不良贷款率报告期新形 成不良贷款 在年度贷款 平均余额中 的占比。当年新形成不 良贷款率=

18、（当 年新形成的不 良贷款+当年 新形成的不良 贷款处置部分） /年度贷款平 均余额*100%(G122E + G122F + G122G + G123E + G123F+ G123G + G124E + G124F + G124G + G122 1 L+ G1221 M + G122 1 N+G123 1 L + G123 1 M + G123 1 N + G124 1 L + G1241 M + G124 1 N) /( (G128A + G121H)/2)以同质同类的平均值为参考标准该指标反 体生成情 况，更把 并在期间 标更直观 贷款生成 全面地反 劣变趋势信用风险集中度单一集团客户授

19、信集中度单一集团客 户授信集中 度为最大一 家集团客户 授信净额（扣 除保证金、银 行存单及国 债后的授信 总额）与资 本净额之比。单一集团客户 授信集中度= 最大一家集团 客户授信净额/ 资本净额*100%授信集中情况表G14第I部分G14I1 1 Q/G14I12 1 BX10 0%商业银行集团客 户授信业务风险管 理指引规定，一 家商业银行对单一 集团客户授信余额 （包括第四条第二 款所列各类信用风 险暴露）不得超过 该商业银行资本净 额的15%,否则将 视为超过其风险承 受能力。单一集团 度的关键 度越高 险冲击带 理中的- 信集中度 商业银行 险保证商主要风险指标计算公式及相关指标解

20、读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准信用风险集中度单一客户贷款集中度单一客户贷 款集中度为 最大一家客 户贷款总额 与资本净额 之比。单一客户贷款 集中度=最大 一家客户贷款 总额/资本净额 *100%授信集中情况表G14第0部分G1401 1 D /G14012 1 BX100%商业银 行法明确 规定,对同 一借款人 的贷款余 额与商业 银行资本 余额的比 例不得超 过 10%。单一客户贷款集中度反映的是单 程度。单一客户贷款集中度越高 击越大。贷款是授信的最主要组 标超过监管要求，说明“小马拉大 风险的积聚。最大十家集团客户授信集中度最大十家集团客户授信集中度为最大十家

21、集团客户授信净额与资本净额之比。最大十家集团 客户贷款集中 度=最大十家 集团客户授信 净额/资本净额 *100%G14111 1 Q/G14112 1 BX100%主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准信用风险集中度最大十家 客户贷款 集中度最大十家客 户贷款集中 度为最大十 家客户贷款 余额与资本 净额之比。最大十家 客户贷款 集中度= 最大十家 客户贷款 余额/资 本净额*100%G14 电 11 1D /G1411112 1BX10 0%无最大十家客户贷款集中 贷款业务在商业银行贷款全部关联度指标全部关联度 是指银行对 关联人发的 全部

22、关联授 信与银行资 本净额的比 例。全部关联 度=全部 关联方授 信总额/ 资本净额*100%G15111 1 A/G15122 1CX100%商业银行与内部人和股 东关联交易管理办法规 定，商业银行对全部关联 方的授信余额不得超过商 业银行资本净额的50%,计算授信余额时，可以扣 除授信时关联方提供的保 证金存款以及质押的银行 存单及国债金额。全部关联度指标反映的 比例，监管机构同时对该 指标给予了不超过 50% 的授信，避免银行控股股 营者通过银行揽存资金 移银行资产或形成重大的 风险，谋取不正当利益。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法丨指标公式监管标

23、准信用风险房地产贷款占比房地产贷款 占比指房地 产业各项贷 款余额及住 房按揭贷款 各项贷款余 额之和与贷 款总余额之 比。房地产贷款占 比=（房地产业 各项贷款余额+ 住房按揭贷款 各项贷款余额） /各项贷款余额 *100%(G1112 1 11A +G1112 1 21 1 3A)/G1111 1 AX100%无房地产贷款占比反映的是商业银 行业集中度监管在房地产行业的 标统计的贷款包括房地产开发贷 房按揭贷款等。主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准盈利性资产利润率资产利润率 是指商业银 行在一个会 计年度内获 得的税后利 润与总资产 平均余额的 比率。资产利润率= 税后利润/资 产平均余额*100%*折年系数资产负债项目统计表G01利润表G04(G0491 A + G0410 1 A) /G0 1251 C平均余额X10 0%X折年系数商业银行资产利 润率应大于等于0.6% （商业银行风险监管核心指标（试行）。资产利润率对商业银行的 率指标数值越高，则单位 展收入渠道、提高产品收 过内源性资本积累夯实资 也越强。但同时，商业银 相伴而生，收益应该是在 险管理能力而盲目追求利风险资产风险资产利润率指商业利润表G04银行净利润风险资产利润资本充足率汇总表G41与风险加权率=税后利润/(G0 49 1 A + G