保荐代表人《投资银行业务》题库含答案

1、保荐代表人投资银行业务题库含答案1. 根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是()。2019年11月真题A. 实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B. 中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C. 实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%

2、以上，且超过5000万元人民币D. 科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E. 上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】B2. 根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司核心技术人员股份减持的说法，正确的是()。2019年11月真题A. 公司上市后6个月期末收盘价低于发行价的，核心技术人员持有公司股票的锁定期限自行动延长至少6个月B. 自所持首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例不得累积使用C. 公司股票上市当年离职，满6个月后可以减持首发前股份D

3、. 公司上市时未盈利的，在公司实现盈利前，自公司股票上市之日起5个完整会计年度内，不得减持首发前股份E. 公司实现盈利后，核心技术人员可以自当年年度报告披露后次日起减持首发股份【答案】E3. 甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法(试行)，下列关于信息披露的说法，正确的是()。2019年11月真题A. 乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B. 丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C. 丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D. 甲公司筹划的重大事项存在较大不

4、确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】A4. 某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是()。2019年11月真题A. 无限制B. 12个C. 3个D. 1个【答案】C5. 根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。2019年6月真题A. 对公司章程作出修改B. 选举非职工代表监事C. 聘请

5、为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D. 聘请独立董事【答案】B6. 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)，以下情形中构成上市公司向不特定对象发行股票障碍的是()。A. 会计基础工作规范，最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告B. 除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资C. 擅自改变前次募集资金用途未经董事会认可D. 上市公司前任监事最近一年受到证券交易所公开谴责E. 上市公司及其控股股东、实际控制人最近一年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形【答案】E7. 根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是()。A. 采用等

6、效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B. 对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况C. 红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D. 红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法E. 红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减

7、值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】B本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。8. 根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是()。A. 红筹企业应当根据中国证监会的有关规定，识别非经常性损益项目并披露按中国企业会计准则调节的非经常性损益项目及金额B. 红筹企业按照本指引编制补充财务信息或差异调节信息，存在实际困难导致不切实可行的，可向本所申请调整适用，但应当说明原因和替代方案C. 红筹企业应当根据产生收入的具体业务类型分别披露相关收入确认的会计政策，披露各类业务在报告期内确认收入的金额D. 报告期

8、内发生的重大企业合并交易，红筹企业应当披露其会计处理方法及对财务报表的影响E. 红筹企业应当根据中国证监会的有关规定计算和披露按中国企业会计准则调节的总资产收益率和每股收益【答案】E9. 创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可()。A. 待补齐相关文件后再提交申请B. 提交相应的复印件C. 由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D. 由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】C10. 甲公司2017年的销售净利率比2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%，假定其他条件与2016年相同，那么甲公司2017年的净资产收益率比2016年提高()。201

9、8年12月真题A. 6.15%B. 5.02%C. 4.98%D. 9.26%E. 9.31%【答案】E11. 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括()。A. 上市申请书B. 首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C. 首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D. 会计师或律师出具的专业意见书E. 发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】D12. 根据上海证券交易所科创

10、板股票发行上市审核问答(上证发201929号)相关规定，下列关于上市标准表述错误的是()。A. 发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B. 保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C. 发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D. 科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再

11、符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E. 保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】D13. 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是()。A. 保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B. 发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C. 保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D. 首次公开发

12、行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E. 中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】D14. 关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是()。A. 上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少有一名B. 审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C. 参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，其内容可以与

13、其在审议会议上的审议情况不一致D. 委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E. 上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】B15. A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是()。A. A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B. 自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股

14、票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任C. 交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请;设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D. 上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E. 中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】D16. 收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司()。A. 可继续从事正常

15、的经营活动B. 可暂停执行股东大会已经作出的决议C. 处置公司资产、调整公司主要业务D. 董事可辞职【答案】A17. 假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是()。A. 为A公司的子公司提供担保B. 提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C. 提议出售占公司总资产51%的子公司D. 拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D18. 甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是()。A. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购

16、成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C. 如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D. 如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】C19. 某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元

17、。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是()。2018年12月真题A. 该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B. 张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C. 上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D. 独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】D20. 2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构

18、成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是()。2018年9月真题A. 甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B. 甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C. 甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D. 丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投

19、资者公开道歉E. 乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】A21. 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是()。A. 最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B. 最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C. 股本不少于3000万股D. 截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】B22. 关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是()。A. 证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B. 中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余

20、额C. 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D. 已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E. 证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】C23. 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)，受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的()。A. 四分之三B. 三分之二C. 三分之一D. 四分之一【答案】C24. 某公司2019年初对外发行20

21、0万份认股权证，行权价格3.5元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为()元/股。A. 0.38B. 0.40C. 0.42D. 0.50【答案】B25. 关于绿色债券，下列说法不正确的是()。A. 发行绿色债券的企业不受发债指标限制B. 主体信用评级AA+且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务C. 绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D. 在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用

22、类产品的规模E. 允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金【答案】E26. 上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后()内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。2012年真题A. 10日B. 30日C. 6个月D. 12个月【答案】A本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。27. 根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是()。2019年11月真题A. 甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核

23、B. 乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C. 丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D. 丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】D28. 根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是()。2019年6月真题A. 并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请

24、的专家没有表决权B. 并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C. 上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D. 财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E. 在并购重组委会

25、议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致;或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】B29. 根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答(2018年修订)，下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是()。2019年6月真题A. 募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B. 所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C. 募集配套资金不能用于支付本次交易对价D. 募集配套资金用

26、于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E. 上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】A30. 上交所某上市公司公开发行5亿元可转换公司债券经中国证监会核准。根据证券法证券发行与承销管理办法，下列说法中正确的是()。2019年6月真题A. 该上市公司公积金转增股本方案已经股东大会表决通过但未实施，可以进行可转换公司债券发行B. 发行时若网下和网上投资者缴款认购数量合计4亿元，应当中止发行C. 主承销商可以组建承销团承销本次可转换公司债券D. 可转换公司债券发行时，主承销商应当对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设

27、定不同的配售比例，对同一类别的构投资者应当按相同的比例进行配售E. 本次发行可转换公司债券，可以全部向原股东优先配售【答案】E31. 甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划(结构化主体)出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是()。A. 从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B. 从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C. 甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D. 甲银行

28、个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】C32. 甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有()。A. 上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B. 本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C. 本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D. 上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】A33. 下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的

29、是()。A. 重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B. 上市公司2017年完成重大资产重组，所购买标的公司2017年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2017年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C. 财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D. 上市公司2017年完成重大资产重组，2017年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】D本资料来源公_众.号：文得

30、课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。34. 根据上市公司重大资产重组管理办法，以下不属于独立财务顾问必须出具持续督导意见的事项是()。A. 交易各方当事人承诺的履行情况B. 交易资产的交付或者过户情况C. 管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状D. 公司治理结构与运行情况E. 资产重组实施完毕后净利润的实现情况【答案】E35. 某股份有限公司2019年1月1日将其持有的债权投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2017年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5%，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚

31、未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债权投资应确认的投资收益为()万元。A. -36B. -66C. -90D. 114【答案】A36. 上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括()。A. 上市公司最近3年无重大违法违规行为B. 上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C. 上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D. 上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30

32、%E. 上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】C37. 创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是()。A. 拟在下半年分配股票股利B. 拟在下半年进行公积金转增股本C. 拟在下半年以盈余公积弥补亏损D. 仅以现金分红方式进行利润分配【答案】D38. 下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是()。A. 发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B. 发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以

33、在首次公开发行并上市后设置此类安排C. 持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D. 单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E. 特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】C39. 某上市公司拟聘任独立董事，可以担任候选人的是()。A. 王某，在公司第五名股东(持股比例为4%)任职的副总经理B. 赵某，公司下属某控股子公司的法律顾问C. 李某，公司第12名股东，持有公司2%的股份D. 张某，3个月前离职的公司技术总监E. 刘某，12个月前离职的公司财务总监【答案】E40. 根据深圳

34、证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是()。A. 上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B. 上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C. 上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D

35、. 上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E. 上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】B41. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是()。A. 营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同

36、行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B. 最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C. 处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D. 对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E. 符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创

37、业板上市【答案】D42. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是()。A. 对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B. 首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C. 在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D. 首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E. 首轮审核问询后，发行人的信

38、息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】C43. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是()。A. 上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B. 上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C. 上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D. 发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会

39、议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E. 对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】D44. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是()。A. 发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B. 发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C. 利润实现数未达到盈利预

40、测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】D45. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是()。A. 发行人股

41、权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B. 第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C. 实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D. 对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E. 保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】C46. 下列关于首次公开发行股票

42、并上市的网上、网下发行的说法，正确的是()。2016年10月真题A. 参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B. 网下投资者T日参与网下申购时无需缴付申购资金C. 初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D. 网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】B47. 某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为()。2015年11月真题A. 1200万股B. 600万股C. 1440万股D. 1160万股【答案】A48. 关于参与首次公开发行股票询价和网

43、下申购业务的投资者备案，正确的是()。2015年9月真题A. 保险公司可自行在中国证券业协会备案B. 个人投资者在主承销商处备案C. 私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D. 信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】A49. 以下关于首发路演推介的说法正确的有()。2015年5月真题A. 承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B. 发行人只能采用电话方式对公众进行路演C. 路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D. 在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独

44、立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C50. IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为()。2014年6月真题A. 自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B. 自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C. 自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D. 自取得股份之日起至发审会召开日E. 自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】A51. 甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额6.5万元;将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额0.03万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5%。乙企业当月应代收代缴的消费税为()。A. 2.62万元B. 2.67万元C. 2.89万元D. 2.9