2022年保荐代表人考试复习试题

1、2022年保荐代表人考试复习试题1. 某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是()。2016年9月真题A. 会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B. 会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C. 会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D. 会计数据、财务指标披露期间是20

2、12年2014年，业绩预计是2015年度【答案】B2. 在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应()。本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。A. 对所有事项均履行特别注意义务B. 对所有事项均履行普通注意义务C. 对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D. 对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E. 对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】D3. 甲股份有限公司计划于2022年6月首次公开发行股票并在创业板上市，以下构成障碍的是()。A. 甲公司2017年6月依法设立，于2020年6

3、月按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。且从设立之日起持续经营B. 甲公司最近三年财务会计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告C. 发行人内部控制制度健全且被有效执行，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告D. 甲公司监事于2021年10月发生重大不利变化E. 甲公司监事因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查【答案】E4. 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)，以下关于招股说明书的说法正确的是()。A. 预先披露的招股说明书需要含有价格信息B. 预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C. 投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D. 交易所将发行人注册申请

4、文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E. 所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】D5. 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)，以下说法正确的是()。A. 发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B. 发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、

5、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C. 发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D. 发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E. 注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】B6. 收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有()。2016年5月真题A

6、. 甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B. 乙公司2013年8月存在重大违法行为C. 张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D. 赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满E. 丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕【答案】B7. 甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是()。2016年9月真题A. 丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给

7、丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B. 丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C. 丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D. 丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】B 本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。8. 根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是()。2016年5月真题A. 收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内

8、收购人取得该种股票所支付的最高价格B. 收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C. 在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D. 收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外E. 收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因;自公告之日起36个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购【答案】A9. 以下关于要约收购的说法正确的有()。2015年11月真题A. 收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日;但是出现竞争要约的除外B. 以终止上市地位为

9、目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C. 收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D. 在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D10. 关于要约收购，下列说法正确的是()。2013年6月真题改编A. 要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B. 收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C. 部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D. 自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【

10、答案】A11. 关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有()。2012年真题A. 以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B. 上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C. 要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D. 要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】C12. 某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是()。2017年9月真题A. 该上市公司应当聘请符合证券法

11、规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B. 独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C. 该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D. 应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】C13. 根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形?()A. 经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B. 因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥

12、有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C. 因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D. 控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】D14. 根据上市公司收购管理办法，以下投资者不可以免于发出要约的情形是()。A. 因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%B. 因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C. 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺2年内不转让其在该公司中所拥有的权益D. 经国有资

13、产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%【答案】C15. 投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A. 4月3日B. 4月4日C. 4月5日D. 4月6日【答案】D16. 下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是()。A. 不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B. 不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C. 不得

14、高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D. 不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率E. 不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】C17. 根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是()。A. 一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B. 金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C. 一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D. 以协议承销方式发行金融

15、债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议E. 以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象不超过三家【答案】A18. 下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是()。A. 全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B. 全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C. 全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D. 全国股份转让系统实行保荐制度E. 全国股份转让系统的登记结算业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】B19. 根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说

16、法，正确的是()。A. 私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B. 私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C. 管理费收入必须占收入来源的80%以上D. 挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E. 私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】D20. 甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期(使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息)、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为0

17、.5%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日(该贷款还款到期之前)，未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%(即违约损失率为25%)。甲银行以12个月的违约率0.5%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为()万元。A. 20B. 1000C. 5D. 0【答案】C21. 下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是()。A. 战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以

18、接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B. 在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C. 发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D. 战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E. 发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】C本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得

19、课堂。22. A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则()。A. A公司可以向25名战略投资者配售B. B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C. C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D. A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E. A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】C23. 下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是()。A. 参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36

20、个月B. 参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C. 存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D. 保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E. 参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】D24. 当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是()。A. 发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之

21、日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B. 非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C. 对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D. 对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E. 员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】B25. 根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列说法错误的是()。A. 科创板试行保荐机构相关子公

22、司跟投制度。发行人的保荐机构依法设立的相关子公司或者实际控制该保荐机构的证券公司依法设立的其他相关子公司，参与本次发行战略配售，并对获配股份设定限售期，具体事宜由本所另行规定B. 承销商应当向通过战略配售、网下配售获配股票的投资者收取不低于获配应缴款一定比例的新股配售经纪佣金，承销商因承担发行人保荐业务获配股票或者履行包销义务取得股票的除外C. 承销商应当在发行与承销方案中明确新股配售经纪佣金的收取标准、收取方式、验资安排等事宜，并向本所报备D. 设立专项资产管理计划参与战略配售的，专项资产管理计划获配的股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%E. 发行人的高级管理人员与核心员工参与战略配

23、售的，应当经发行人股东大会审议通过，并在招股说明书中披露参与的人员姓名、担任职务、参与比例等事宜【答案】E26. 根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是()。2018年5月真题A. 经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B. 报告期末股本不少于500万元C. 最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D. 申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E. 报告期内实际控制人未发生变更【答案】B本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。27. 根据全国中小企业股

24、份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是()。2018年12月真题A. 主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B. 申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C. 主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D. 申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】A28. 甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是()。2016年10月真题A. 乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B. 丙证券公司，甲公司持有其

25、10%C. 丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D. 戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】A29. 下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是()。2015年9月真题A. 有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B. 主办券商推荐报告C. 主办券商尽职调查报告D. 主办券商内核意见【答案】B30. 下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是()。2016年11月真题A. 挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.

26、认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C. 核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D. 以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】A31. 甲公司适用所得税税率为25%，其2019年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元;收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开

27、始计提折旧。甲公司2019年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2019年所得税的处理中，正确的是()。A. 递延所得税负债为0B. 递延所得税资产为400万元C. 所得税费用为900万元D. 应交所得税为1300万元【答案】B32. 根据关于首发及再融资、重本资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见，下列关于首发的发行人预计募集资金到位后即期回报被摊薄的说法中，正确的是()。A. 公司应披露董事会选择本次融资的必要性、合理性B. 公司应根据自身经营特点制定并披露具体措施，增强公司持续回报能力，必要时通

28、过非经常性业务填补回报C. 董事会应对本次融资是否摊薄即期回报进行分析，并在招股说明书中披露提示投资者制定填补回报措施，相当于对公司未来利润做出保证D. 公司董事会、高级管理人员应做出承诺，填补回报完成前不进行职务消费行为【答案】A33. 根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法正确的是()。A. 收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前2个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B. 收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C. 在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D. 收购人作出要约

29、收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当公告原因;自公告之日起36个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购E. 收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，但出现竞争要约的除外【答案】E34. 根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是()。A. 内部控制执行效果评估每年不得少于2次B. 证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C. 对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D. 证券公司应当于评

30、估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E. 证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】B35. 甲公司2019年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2019年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司

31、2019年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为()万元。A. 100B. 112C. 120D. 132【答案】B36. 公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经()以上通过。A. 出席会议的股东所持表决权的2/3B. 全体股东所持表决权的2/3C. 出席会议的股东所持表决权的1/2D. 全体股东所持表决权的1/2【答案】A37. 关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是()。A. 最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B. 最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.

32、 最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D. 最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】A38. 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是()。A. 最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B. 最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C. 股本不少于3000万股D. 截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】B39. 某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是()。A. 初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B. 初始

33、做市商为4家，每家持有20万股C. 初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D. 初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】D40. 挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是()。A. 董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B. 监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C. 负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D. 股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】D41. 根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应

34、当符合的条件是()。2019年11月真题A. 会计报告期末每股净资产不低于1元/股B. 最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C. 最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D. 会计报告期末股本不少于200万元E. 公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】A42. 首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有()。2018年9月真题A. 主承销商控股股东管理的公募基金B. 主承销商高管人员配偶的姐姐C. 过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D. 持有主承销商10%

35、股份的股东E. 发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】A43. 下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是()。2018年12月真题A. 网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元(含)以上B. 网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深圳证券交易所各注册一个C. 网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年(含)以上D. 经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年(含)以上【答案】B44. 首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是()。2018年12月真题A. 至少1年B. 至少5年C. 至少3年D.

36、 至少10年【答案】C45. 在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以()为基准日。2018年5月真题A. 该项目初步询价开始前一个交易日B. 该项目初步询价开始前两个交易日C. 该项目初步询价开始前二十个交易日D. 该项目初步询价日【答案】B46. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于期权激励计划的说法错误的是()。A. 发行人全部在有效期内的期权激励计划所对应股票数量占上市前总股本的比例原则上不得超过15%，且不得设置预留权益B. 期权的行权价格由股东自行商定确定，但原则上不应低于最近一年经审计的净资产或评估值C. 在审期间，发行人不应新增期权

37、激励计划，相关激励对象不得行权;最近一期末资产负债表日后行权的，申报前须增加一期审计D. 在制定期权激励计划时应充分考虑实际控制人稳定，避免上市后期权行权导致实际控制人发生变化E. 激励对象在发行人上市后行权认购的股票，应承诺自行权日起二年内不减持，同时承诺上述期限届满后比照董事、监事及高级管理人员的相关减持规定执行【答案】E本资料来源公_众.号：文得课堂，更多保荐代表人考试题库及视频，关注gzh：文得课堂。47. 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是()。A. 发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，

38、提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B. 企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C. 报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D. 申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E. 首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】A48. 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是()。A. 对股票首

39、次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B. 首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C. 发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D. 发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E. 自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】A49. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利

40、润实现数未达到盈利预测的说法错误的是()。A. 上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B. 上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D. 利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不

41、接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E. 注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】D50. 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是()。A. 最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B. 通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和

42、借款的主要条款(贷款利率)C. 年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D. 上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E. 上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】D51. 甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额6.

43、5万元;将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额0.03万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5%。乙企业当月应代收代缴的消费税为()。A. 2.62万元B. 2.67万元C. 2.89万元D. 2.95万元【答案】D52. 某高尔夫球具生产企业2019年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为135.6万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50%价款，9月5日按照约定收到50%的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10%，该企业9月就该项业务应

44、缴纳的消费税为()万元。A. 6B. 12C. 14.04D. 0【答案】A53. 某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元;另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为()。A. 16.8万元B. 18.9万元C. 18.98万元D. 19.3万元【答案】B54. 甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆;将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销

45、，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为()。A. 295.64万元B. 300万元C. 407.55万元D. 411万元【答案】C55. 某内地个人投资者于2015年6月通过沪港通投资在香港联交所上市的H股股票取得股票转让差价所得和股息、红利所得。下列有关对该投资者股票投资所得计征个人所得税的表述中，正确的是()。A. 股票转让差价所得按照10%的税率征收个人所得税B. 股息红利所得由H股公司按照10%的税率代扣代缴个人所得税C. 取得的股息红利由中国证券登记结算有限责任公司按照20%的税率代

46、扣代缴个人所得税D. 股票转让差价所得免予征收个人所得税【答案】D56. 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书(2020年修订)，以下关于风险因素的说法错误的是()。A. 发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B. 发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C. 一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D. 发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E. 发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感