资产会计直接资本化

1、4.72003年9月中文资产会计直接资本化（J10）SAP AGNeurottstr. 1669190 WalldorfGermany业务处理流程14 / 14文档可自由编辑打印版权© Copyright 2003 SAP AG. 。版权所有没有 SAP AG 的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何一部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不通知。由 SAP AG 和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft®、WINDOWS®、NT®、EXCEL®、Word®、Po

2、werPoint® 和 SQL Server® 是微软公司的注册商标。IBM®, DB2®, OS/2®, DB2/6000®, Parallel Sysplex®, MVS/ESA®, RS/6000®, AIX®, S/390®, AS/400®, OS/390®, and OS/400® 是IBM 公司的注册商标。.ORACLE® 是 ORACLE 公司的注册商标。SAP的在线INFORMIX®- 和Informix®

3、Dynamic ServerTM 是Informix 一体化软件的注册商标。UNIX®、X/Open®、OSF/1® 和 Motif® 是 Open 集团的注册商标。HTML, DHTML, XML, XHTML 是 W3C® 麻省理工学院 World Wide Web 协会的商标或注册商标。 JAVA® 是 Sun Microsystems 公司的注册商标。JAVASCRIPT® Sun Microsystems 公司的注册商标，由其技术开发和实施商 Netscape 许可使用。 SAP, SAP徽标, R/2, RIVA

4、, R/3, ABAP, SAP 归档链接, SAP 业务工作流, Web流, SAP 早期预警, BAPI, SAPPHIRE, 管理主控室, mySAP.com 徽标 和mySAP.com 是 SAP AG 在德国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。图标图标含义警告示例注释建议语法排版惯例字体风格描述Example text出现在屏幕上的单字或字符。包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单名、路径和选项。其它文档的交叉参考。Example text正文文本、图形标题和表标题中强调的单字或词组。EXAMPLE TEXT系统中元素的名称。包括报

5、告名、程序名、事务代码、表名和正文文本中嵌入的编程语言单独关键字，如 SELECT 和 INCLUDE。Example text屏幕输出。包括文件和目录的名称及其路径、消息、源代码、变量和参数的名称以及安装工具、更新工具和数据库工具的名称。EXAMPLE TEXT键盘上的按键。例如，功能键（如 F2）或 ENTER 键。Example text准确用户条目。在系统中输入的这些单字或字符与文档中完全一致。<Example text>可变用户条目。尖括号表示用适当的条目替换这些单字和字符。缩写EUP最终用户程序R需要输入的字段 （用于最终用户程序）O可选输入字段（用于最终用户程序）C条

6、件字段（用于最终用户程序）目录处理有形资产：直接资本化7创建 CO 内部订单9计划内部订单10预算内部订单10创建资产主记录11采购资产12分析内部订单14处理有形资产：直接资本化目的不包含在建资产 (AuC) 阶段的资产投资在资产会计中通常直接资本化。然而，您要同时管理成本会计信息。例如，为了比较目标/实际成本，管理计划值、预算、和承诺付款项。因此，SAP FI-AA 资产会计系统允许直接过帐资产交易到资产，同时作为统计数据过帐至内部订单。直接资本化 组件可使上述处理成为可能。直接资本化涉及不包含 在建 阶段的资产购置。除非它们立即资本化和贬值。前提下列条件是自动统计过帐至订单的必需条件：&

7、#183; 必须在资产主记录中输入 CO 内部订单作为投资科目分配（不是作为时间相关数据中的维护订单或成本订单）。· 统计上更新订单的标识必须在用于资产事务的事务类型定义中设置（与预算标识相关 ）。已在标准事务类型中适当设置标识。 · 在 FI-CO 组件中,输入资产采购和资产生产成本的资产负债表帐户 (APC) 作为成本元素（成本元素类别 90）。 · 内部订单字段必须设置为资产 APC 的公司代码/资产负债表帐户的字段状态变式中的可选输入字段。在此系统已满足上述前提条件。每一 CO 内部订单已唯一分配到成本控制区域。至少一个公司代码被分配至每一成本控制区域。下

8、列成本控制区域在此系统定义：控制范围公司代码BP01BP01 （科目表CAZH）可使用定制中的报表 RACKAR00 来创建作为统计成本元素的贬值区域 01 中的所有固定资产负债表帐户。 R/3 定制执行指南创建统计成本元素:IMG菜单路径：财务会计 ® 资产会计 ® 业务 ® 带统计订单/ WBS 元素的预算监控 ® 创建统计的成本元素 ® 为项目 / 订单帐户设置创建成本要素事务代码OAK7报表RACKAR00输入控制范围BP01,不选测试运行。执行更新模式的功能之后，就会创建资产负债表的资产帐户为含成本元素类别90的统计成本元素“统计资产

9、负债表帐户”。流程第一步，创建一个CO 内部订单。您能计划和/或预算此订单。下一步，在适当资产类中创建资产主记录。所创建的 CO 内部订单被存储在资产主记录中,可直接过帐采购到资产主记录中。在此处理过程中，统计上更新内部订单。这使得您可在内部订单级别上进行计划（或预算）/实际比较。创建 CO 内部订单用途估计资产采购的计划或预算值。为了监控这些值，CO 内部订单被创建、计划和预算。前提用于直接资本化的内部订单的订单类型 STAT 存在于系统中。此订单被标记为统计。过程调用事务，如下所示：菜单路径：会计 ® 投资管理 ® 内部订单 ® 主数据 ® 订单管理

10、员，主数据 ® 创建事务代码KO042.   在屏幕上输入所需数据。字段名称描述R/O/C用户操作和值注释订单类型RSTAT统计订单R输入(忽略系统消息)转至下一屏订单待创建订单编号R在间隔600000 到 699999 中分配自定义编号简要说明R输入任意文本公司代码RBP01进入控制数据屏幕统计订单R激活3. 保存订单并选择 F3 退出屏幕。结论已分配订单编号的内部订单已创建。计划内部订单用途记录投资的计划值，它可与采购后的过帐实际值进行比较。这不仅可维护个别年度的计划值，还可维护总值的计划值。.前提分配计划参数文件到已使用订单类型。分配计划参数文件

11、000001 到订单类型 STAT。过程调用事务，如下所示：菜单路径：会计 ® 投资管理 ® 内部订单 ® 计划 ® 总计值 ® 更改事务代码KO122.   在屏幕上输入所需数据。.字段名称描述R/O/C用户操作和值注释订单R创建订单的编号版本R0R选择回车或全面计划到下一屏总体O年度计划值，例如：100003. 保存您的输入。结论保存输入时计划处理便完成了。预算内部订单用途记录投资的计划值和预算值，它们可与采购后的过帐实际值进行比较。这不仅可维护个别年度的预算值，还可维护总值的预算值。和计划值（所需资金）相比，

12、预算值是实际批准资金。前提分配预算参数文件到已使用订单类型。分配预算参数文件 000001 到订单类型 STAT。过程调用事务，如下所示：菜单路径：会计 ® 投资管理 ® 内部订单 ® 制订预算® 最初预算 ® 更改事务代码KO222.   在屏幕上输入所需数据。.字段名称描述R/O/C用户操作和值注释订单R您创建订单的编号R选择回车 或最初预算到下一屏总体O年度计划值，例如：100003. 保存您的输入。结论保存输入时计划处理便完成了。创建资产主记录用途必须创建待资本化的复杂固定资产的资产主记录。然后在后续步骤中

13、过帐采购到资产主记录。前提在资产主记录中，必须能够在科目分配 中定义 投资 字段组的投资订单。过程调用事务，如下所示：菜单路径：会计® 财务会计® 固定资产 ® 资产 ® 创建 ® 资产事务代码AS012. 输入所需数据：字段名称描述R/O/C用户操作和值注释资产分类：RY400机器公司代码RBP01SAP 样本公司代码类似资产的编号R1R选择 回车 或 主数据几个表页被显示在您输入主数据的位置。描述R任何选择“相关时间”屏幕成本中心R1201选择“源”屏幕初始订单O输入你创建内部订单的编号其它字段O所有字段可以但不用填充。3. 保存您的输入。

14、结论在指定的公司代码BP01 中的编号下创建资产类别Y400的资产主记录。此资产主记录参考投资订单。采购资产用途资产采购是因业务伙伴的资产采购而产生的业务事务（与内部采购相比）。可利用几种不同的方式，使用 R/3 系统不同的组件来过帐外部资产的采购。 · 在资产会计中(SAP FI-AA), 与应付科目结合。 (FI-AP) · 在资产会计中未与应付科目结合 （过帐至清算科目 含或不含清算）。存在两种方案： a) 收到发票之前进行资产采购。抵消分录自动过帐。 b) 收到发票之后进行资产采购。过帐作为未清科目的发票到清算科目，现在需要清算此分录。这一凭证未在此方案中详细描述。

15、对于更多信息，参考应付科目会计中的文档。您也能够自过帐事务中创建资产主记录。该文档介绍了仅含自动抵消分录的采购 事务。过程1.  如下调用与应付科目会计合并的采购事务：菜单路径：会计 ® 财务会计 ® 固定资产 ® 过帐 ® 购置 ® 外部购置 ® 有供应商事务代码F-902. 输入所需数据：字段名称描述R/O/C用户操作和值注释凭证日期R例如，当天日期凭证类型：RKR公司代码RBP01参照R例如，任何发票编号记账码过帐代码R31供应商发票帐户供应商R供应商号（可使用F4,查询公司BP01中已有的供应商）R输入转至下一屏金额R10,000计算税额O激活自动税确定记账码过帐代码R70借方资产帐户资产R已创建资产编号业务类型事务类型R100外部资产采购R输入转至下一屏金额R10,0001. 过帐凭证结论资产已以指定金额资本化。在资产主记录中，过帐第一采购的同时设置资本化和贬值开始日期。使用有效资产类别的资产负债表科目将过帐金额的内部订单统计上记入借方（统计成本元素）。分析内部订单用途资产资本化时统计上将资本金额的内部订单记入借方。然后进行计划/实际比较。过程调用事务，如下所