中德项目资金管理办法

1、中德财政合作贵州省森林可持续经营工程资金管理方法(试行)1、总那么1.1 为了加强中德财政合作贵州省森林可持续经营工程以下简称工程的资金管理，建立健全财务管理制度，提高资金使用效率，现依据财政资金管理和工程的相关规定，结合我省实际，制定本方法。1.2 本工程资金来源及构成工程总投资8134万元人民币，其中：德方赠款450万欧元，折人民币4275万元，占总投资52.6%。国内配套资金人民币3859万元，占总投资47.4%。1.3为确保工程资金专款专用，各级工程办必须开设专户或专账其中县工程办必须在国有商业银行开设专户，独立核算，并配备专职财务人员。省审计厅负责对省、市地、县工程财务收支进行公正性

2、审计监督，同时接受德国复兴银行KfW的查验。1.4 工程基层核算单位为县工程办，工程林业站和森林经营单位必须配备记账员，实行内部提款报账，由县工程办负责核算，原始凭证和会计档案由县工程办保存备查。1.5 工程提款报账时间根据工程进展情况而定。工程前期提款报账金额较少，当提款报账资金累积到达100万以上时，及时向德国复兴银行申请提款报账；工程中期和中后期，提款报账资金比拟集中时，每半年向德国复兴银行提款报账一次，每次提款报账金额不少于100万元人民币。1.6 工程支付的种苗、森林经营工具及其他材料，由工程林业站记账员按规定标准填写领款单和领料单其中领料单还要将苗木、森林经营工具等按采购的单价折算

3、成人民币。森林经营单位要在上述两单上签字或盖章。原始单据存县工程办，复印件分别存林业站、森林经营单位和省德援办，以备KfW银行核查。1.7 工程资金管理实行“统一标准、统一核算、统一账簿的原那么，劳务物料费的单价、非营林工程建设标准要按照?执行方案?规定的标准记账，超标局部一律不得记入工程办账户；财务核算按照省制定的?会计核算实施方法?试行执行；工程有关单据，如领款(料)单、申请核销表、报销封面、记账凭证等，由省统一制订表样，省、市地、县工程办完全一致。1.8 工程资金提款报账，必须手续完备，严格按照?提款报账支付程序?执行，并由工程主办会计根据有关规定审核，确认无误后，报工程主管财务负责人和

4、工程办主任签字认可，才能予以支出；白条一律无效，不得入账；严格控制现金库存，各工程办现金实行日记账，月末现金余额不得超过500元。2. 赠款管理2.1 德方赠款的提取实行“报账制。由省财政厅和省林业厅专门制订报账提款操作细那么，就报账材料、报账时间、报账程序作具体规定。2.2工程德方赠款的外币账户由省财政厅管理，并负责兑换为人民币开户行名称及账号由省财政厅通知德国复兴银行。外币汇兑损溢计入工程不可预见费，由工程承当。2.3拨付渠道是省财政厅省工程办人民币专户市地工程办-县工程办。详见工程的?费用与投资方案?。2.5德方赠款不得用于支付设备进口税和工程经常性开支、管理费等费用。“报账制，提款报账

5、前使用配套资金缺乏局部允许向银行或其他单位“借入款项垫付德方的提款报账资金，所产生的利息支出由中方配套资金支付。德方赠款提款报账到位后，要及时归回补到垫付资金的账上，做到账目清楚。3、配套资金管理3.1工程总投资为8134万元，其中配套资金总量为3859万元。中方政府配套资金由省、市地、县三级组成，其中：省级配套资金为385.90万元，占配套总额的10%；贵阳市及其工程县配套资金为1389.24万元，占配套总额的36%，其中市级配套占50%，县级配套占50%；毕节地区及其工程县配套资金为2083.86万元，占配套总额的54%，其中地区级配套占20%，县级占80%。本工程的实施期为7年，各年配套

6、资金原那么上按配套资金总额的七分之一进行安排。特殊年度需要增加配套额度的，可提前向财政申请安排配套资金预算，总配套额度不变。3.2为了保证配套资金及时到位，省、市地、县配套资金应在年初列入财政预算。3.3本工程德方赠款实行提款报账制，提款报账资金需要累计到达100万元的规模前方可进行提款报账，提款报账需要较长的时间。提款报账前所需垫付资金由国内资金垫付。由于垫付资金并未纳入财政预算，工程前期结余的配套资金将填补垫付资金的缺口。3.4配套资金由省工程办实行集中管理，即省、市地、县根据省财政厅、省林业厅下达年度配套资金方案，将配套资金按实施年度提前划入省工程办配套资金专用账户。需要拨付给市地、县工

7、程办的资金，省工程办根据工程方案和相关规定及时下拨。4、相关费用的支付依据和程序支付依据包括：森林经营方案、县级森林经营单位检查验收材料、监测中心的监测报告。监测中心将在县级检查验收的根底上，对所有的实施地块进行核查。省工程办应 将监测中心的监测结果及时反应给市地、县工程办，由县工程办通知森林经营单位，并由其签字认可。在核查后的一个月内，工程将使用配套资金将劳务补贴一次性地兑付给森林经营单位。支付程序如下：由省工程办根据监测中心的监测结果，通知各工程县将劳务补贴资金汇入县农村信用社，并提供相关森林经营单位的提款报账资金额度。县农村信用社通过乡镇农村信用社将资金及时汇入到森林经营单位的专用账户。

8、森林经营单位将根据监测结果编制劳务补贴发放花名册，经公示后将劳务补贴发放给相关农户。发放劳务补贴时，需由农户签字认可，如由家属代领，那么由家属签署自己的名字。苗木采购由县工程办负责，并根据?森林经营方案?无偿提供应森林经营组织。苗木费支付依据有：苗木供货合同或苗木定向培育合同和“一签三证苗木标签、植物检疫证、苗木质量检验合格证、运输证。苗木提款报账的依据，除以上证明外，还要有?苗木领款单据或发票?，森林经营单位领取苗木的依据等。支付的依据有：森林经营方案、年度作业设计、施工设计图及工程预算；验收人签字证明单；税务机关印制发票和工程竣工决算单。林道修建费用的预付资金比例为30%。支付的依据有:培

9、训方案任务书或培训通知、培训课程目录内容、培训讲师和学员名单、培训费用预算、费用结算发票、合理的审批程序。根据德国复兴银行制定的?与开展中国家财政合作中物资与效劳采购指南?和中国政府采购的相关规定开展工程物资与效劳的采购。主要的工程设备采购由省工程办负责。除由省工程办统一采购的物资设备外，县工程办采购1000元5000元的物资设备需报市地工程办批准，5000元以上的报省工程办批准。支付的依据是：有批准的采购清单目录，有 询价资料，有供货合同，有验收证明，有合格发票，有合理的审批程序。5. 培训与推广费用、工程管理费用、经常性费用管理主要用于推广的场地租赁、技术培训、国内外考察。培训与推广费用控

10、制在工程总投资的6.5%以内。师资培训由省工程办安排。当地培训由市、县工程办安排。省外考察由省工程办统一组织安排，费用据实分担。国外培训考察由省工程办统一组织安排，费用据实分担。主要用于差旅费、规划设计费、造林质量监测评估及制图费、会议费、接待费、工程人员奖励费、津贴、翻译费、社会经济评估费用等。工程管理费计提标准控制在总投资额的4.6%以内。主要用于办公用品消耗、车辆运行维护、设备配件维护、邮电 、宣传、其他方面等。工程经常性费用控制在总投资额的3%以内。管理费用、经常性费用、培训与推广费用从配套资金中安排，由市地、县工程办根据工程?费用与投资方案?制订资金使用方案，由省工程办审批后统一下拨

11、资金。6、预算、方案、监督与审计6.1 工程年度实行预安排方案和正式方案制度。省、市地、县工程办按照工程?执行方案?和?费用与投资方案?编制工程年度预安排任务方案和资金方案。工程年度预安排任务方案和资金方案由下而上编报。县工程办负责按照工程的?执行方案?和?费用与投资方案?编制县级的年度任务和资金预安排方案，在经同级财政局同意后，于前一年9月5日前报市地工程办；市(地)工程办负责编制市地工程办的管理费用、经常性费用、培训与推广费用的预安排资金方案和审查汇总县级任务和资金预安排方案，经同级财政局同意后于9月20日前报省工程办；省工程办负责编制省工程办管理费用、经常性费用、培训与推广费用的资金方案

12、和工程采购方案，审查汇总市地、县工程年度预安排任务方案和资金方案，经报省财政厅批准同意后，由省工程办于10月5日前下达工程年度任务和资金预安排方案。工程年度任务方案和资金方案，由省工程根据预安排方案和配套资金落实情况、参与式规划进展情况，于9月1日前正式下达，并报德国复兴银行备案。工程年度任务方案和资金方案一经下达，不得擅自变更，如有特殊情况需要调整，必须按工程管理程序逐级申报批准。市、县工程办应于每季度后10日内和年度终了15日内将季报和年度报表一式两份分别报送同级财政部门和省工程办，市、县工程办对实际支出与年度预算做出比拟分析。省工程办应于每年终了4周内向省财政厅、省审计厅报送年度财务报告。县工程办要在3月10日前向市地工程办提交年度财务报告，市地工程办要在3月15日将汇总后的年度财务报告报省工程办，省工程办在3月底前报德国复兴银行和国家林业局主管部门。财务报告主要包括财务情况说明书、资产负债表、工程工程支出情况表、德方赠款及配套资金