规范选择商品和税收分类编码

1、内蒙古百旺金赋信息技术有限公司内蒙古百旺金赋信息技术有限公司国家信息安全工程技术研究中心国家信息安全工程技术研究中心20172017年年6 6月月规范选择商品和税收分类编码 -规范增值税发票开具国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第16号注意： 一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票 时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。 二、销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况 如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。不按照本公告执行开票业务则开具的发票无效不可作为记账凭证不按照本公告执行开票业务则开具的发票

2、无效不可作为记账凭证目录商品的税率、编码、最新公布政策商品的税率、编码、最新公布政策发票开具的规范使用如何使用税收编码规范开具增值税发票常见问题 营改增后商品的税率、编码最新公布政策商品的税率财税财税201737号简并增值税税率号简并增值税税率自自2017年年7月月1日起，简并增值税税率日起，简并增值税税率结构，取消结构，取消13%的增值税税率。的增值税税率。7月月1号将对开票软件统一升级。号将对开票软件统一升级。11%除部分不动产销售和租赁行除部分不动产销售和租赁行为的征收率为为的征收率为5%5%以外，小规以外，小规模纳税人发生的应税行为以模纳税人发生的应税行为以及一般纳税人发生特定应税及一

3、般纳税人发生特定应税行为，增值税征收率为行为，增值税征收率为3%3%11%产经营租赁服务6%11%增值税税率一览表11%11%6%税收分类编码是指税务总局编制的用于开具发票“货物或应税劳务、服务名称”项目时统一使用的分类与编码体系。税收分类编码适用于使用增值税发票系统升级版的纳税人开具的增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票。商品和服务税收分类编码税收分类编码包括商品和服务的税收分类和编码两个组成部分。（一）商品和服务税收分类，包括：货物（01）、劳务（02）、服务（03）、无形资产（04）、不动产（05）等五大类、未发生销售行为的不征税项目（06）增值税发票编码升级更新方式 税控

4、开票系统升级税控开票系统升级软件更新16最新开票软件版本号：最新开票软件版本号：v2.0.13-170612更新方式：联系客服热线更新方式：联系客服热线 400 -877 -0103 联系当地服务人员联系当地服务人员注意：如果六月份之前开具13税率的不要升级到最新版本，使用v2.0.12-170501软件更新17自己升级：自己升级：第一步：第二步：软件更新18自己升级：自己升级：第三步：第四步：目录商品的税率、编码、最新公布政策发票开具的规范使用发票开具的规范使用如何使用税收编码规范开具增值税发票常见问题主要针对： 专票填开注意事项 发票备注栏怎么样填写 普通发票纳税识别号说明 免税发票和不征

5、税发票填开增值税发票填开21征征税税方方法法的的选选择择普通征税普通征税差额征税差额征税减按征税减按征税一般情况下一般情况下,均选择此征税方法均选择此征税方法1.金融商品转让 2.经纪代理服务 3.融资租赁和融资性售后回租业务 4.航空运输企业 5.试点纳税人中的一般纳税人提供客运场站服务 6.试点纳税人提供旅游服务 7.提供建筑服务适用简易计税方法的试点纳税人 8.房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目（选择简易计税方法的房地产老项目除外） 9.劳务派遣服务政策（可以采用）10.采用简易计税方法销售二手房（不含自建、住房）1.小微企业减低税率政策小微企业减低税率政策(减按减按20

6、%)及减半征收政策及减半征收政策(减按减按10%)2.销售使用过的固定资产销售使用过的固定资产(减按减按2%)3.个人出租住房个人出租住房(减按减按1.5%)征收方式一览表必填项：增值税发票开具 增值税发票开具25发票备注栏需要填写内容26发票备注栏需要填写内容27发票备注栏需要填写内容28发票备注栏需要填写内容29不需填写购方纳税人识别号30不需填写购方纳税人识别号31不需填写购方纳税人识别号32不需填写购方纳税人识别号33免税和不征税发票填开免税发票34免税和不征税发票填开免税发票35免税和不征税发票填开不征税发票36免税和不征税发票填开不征税发票商品的税率、编码、最新公布政策发票开具的规

7、范使用如何使用税收编码规范开具增值税发票如何使用税收编码规范开具增值税发票常见问题商品分类编码赋码智能税收分类编码操作步骤若企业开具的商品信息不在现有税收编码中，若企业开具的商品信息不在现有税收编码中，需自行增加商品时选择智能赋码需自行增加商品时选择智能赋码商品分类编码赋码39路径：【系统设置】-【基础编码设置】-【商品和服务税收分类编码】 商品分类编码“商品和服务税收分类编码”设置根据税收分类编码的“货物和劳务名称”确定，企业可以在税收分类编码商品大类的最底层商品下，添加自定义商品编码。1.1.首先登录增值税发票税控开票软件（首先登录增值税发票税控开票软件（V2.0.12.170501V2.

8、0.12.170501）中，）中，点击系统设置点击系统设置- -基础编码设置基础编码设置- -增值税类商品编码，如图所示：增值税类商品编码，如图所示：商品分类编码赋码在空白处增加货物或应纳税劳务名称（矿泉水），然后点击右上角保存按在空白处增加货物或应纳税劳务名称（矿泉水），然后点击右上角保存按钮，如图所示：钮，如图所示：商品分类编码赋码点击完智能赋码按钮出现如下图所示（最后一项评分类似于匹配度）然后点点击完智能赋码按钮出现如下图所示（最后一项评分类似于匹配度）然后点击保存：击保存：商品分类编码赋码点击保存后，所赋码信息就会提示操作成功，如图所示：点击保存后，所赋码信息就会提示操作成功，如图所示

9、：商品分类编码赋码所增加的货物或应税劳务名称，在税收编码处会显示所赋码的信所增加的货物或应税劳务名称，在税收编码处会显示所赋码的信息，如图所示：息，如图所示：商品分类编码赋码之后在系统设置之后在系统设置- -基础编码设置基础编码设置- -商品和税收服务分类编码中会商品和税收服务分类编码中会显示所增加的商品信息并且会对应放入所增加税收编码中，在显示所增加的商品信息并且会对应放入所增加税收编码中，在名称处输入所增加内容点击查找，如下如所示：名称处输入所增加内容点击查找，如下如所示：商品分类编码赋码开票过程中在货物或应税劳务名称下，点击旁边选项按钮，如图所示：开票过程中在货物或应税劳务名称下，点击旁

10、边选项按钮，如图所示：商品分类编码赋码在名称处输入所要开具发票的货物或应税劳务名称，如图所示：在名称处输入所要开具发票的货物或应税劳务名称，如图所示：商品分类编码赋码 注注: :如果通过智能赋码所添加的应税劳务名称会默认在最前面如果通过智能赋码所添加的应税劳务名称会默认在最前面商品分类编码赋码之后填写完成其他发票票面信息之后开具发票即可，如图所示之后填写完成其他发票票面信息之后开具发票即可，如图所示商品分类编码赋码三证合一历史数据恢复操作说明企业三证合一以后税控开票软件里的数据不能同步到新税号发行的税控盘里，需要对旧税号的历史数据进行恢复操作52三证合一历史数据恢复路径：【系统设置】【参数设置

11、】【运行参数】 【打开旧税号数据导出】53关闭开票软件重新打开，出现“旧税号数据导出”提示框，开票软件会自动搜索税控盘登记的旧税号，如果该税控盘登记过两个税号，可以从下拉框选择需要导出数据的原税号，点击“导出”三证合一历史数据恢复54导出过程需要1分钟左右，导出完毕会提示“导出完成，请退出后再进入系统！”，点击“确定”三证合一历史数据恢复三证合一历史数据恢复已开发票查询中可以查询到原税号的历史发票信息，增值税类商品编码和客户编码中也可以查看到原税号下维护的商品信息，说明数据恢复成功常见问题使用编码开具增值税发票的常见问题及解答57常见问题1.在线升级有可能失败吗？在线升级只要开票计算机能正常上

12、网，基本上都能升级成功。个别使用期限久远、网络环境较差的开票计算机可能出现无法在线升级的情况，建议更换电脑或网络环境。答：58常见问题2.所有商品都会有税收分类编码吗？税收分类编码总共有4140项。3487 个明细开票项，653 个汇总项。829 个增值税优惠政策及特殊管理要求。76 个消费税管理政策。对应2.8 万个统计局的产品和劳务。所以您的商品应该在编码里能找到。答：59常见问题3.税收分类编码库不全怎么办？比如说没有5和1.5的？最新版开票软件V2.0.09 170501版本，正常情况下第一次进入系统会自动更新税收分类编码，出现提示窗口，后台更新过程需几分钟。若进入系统时未提示更新，可

13、尝试重启开票软件或手工更新。答：60常见问题4.如何选择税收分类编码？在选择税收分类编码时，一般有两种方法：其一，通过检索关键字，找到对应的分类编码信息；其二，利用窗口左侧的分类结构，点击后逐级展开，快速定位查找对象所属的分类或者近似的分类。答：61常见问题5.能列举一下营改增初期咨询较多的几种税收分类编码吗？1、餐饮3070401， 餐饮服务2、住宿3070402， 住宿服务3、物业费3040801，企业管理费4、旅游3070301，旅游服务5、娱乐3070302，娱乐服务6、日常生活服务业3070599，其他居民日常服务答：62常见问题6.适用于简易征收的或享受优惠政策的企业，如何正确选择税收分类编码和税率？在选择税收分类时，先按照行业正确选择；然后将下方的“享受优惠政策”改为“是”，在 “优惠政策”栏中选