信用社银行三季度财务活动分析

1、信用社（银行）年三季度财务活动分析 前三季度，在省联社和市联社领导班子的关怀和正确领导下， XX 市农村信用社以改革为契机，以服务“三农”为宗旨，本着“勤 俭办社”方针，确定“以农为本、兴农强社”的指导思想，强化经营 管理意识，从抓经营、抓管理入手，大力组织存款，积极清收不良贷 款，努力增收节支，各项业务均取得突破性进展，存款稳步增长，不 良资产下降迅速， 经营效益明显改观。 前三季度业务经营取得了可喜 的成绩。现将前三季度的财务活动情况分析报告如下： 一、基本情况。截止 9 月末全市共 125家农村信用社（市联社 1 个，县级联社 6 个，118个信用社），营业网点 339个，其中：分社 2

2、1个，储蓄所 178 个，在职职工 3,007人。 9 月末各项存款余额 435,513万元，比年初 增加 25,328万元，比同期增加 6,286 万元；各项贷款余额 336,615万 元，比年初增加 52,693 万元（票据已置换不良贷款 51,972 万元，实 际比年初增加 104,665万），比同期减少 45,794 万元（票据已置换不 良贷款 51,972 万元，实际比同期增加 6,178万元），其中：不良贷款 余额 15,169 万元，比年初下降 53,173 万元（票据已置换不良贷款 51,972 万元，实际下降 1,201 万元），不良贷款占各项贷款余额的 4.51；实现总收入

3、 11,437 万元，总支出 17,436 万元，收支轧差亏 损 5,999 万元，比上年同期减少亏损 2,539 万元。其中：盈余社 21 个， 比上年增加 19个，盈余金额 677 万元；亏损社 104 个，亏损面 83.2%， 亏损金额 6,677 万元。1、资产及其构成：各项资产余额 774,114 万元，其中存放央行 40,886万元，占资产总额的 6%；专项央行票据 65,883 万元，占资产 总额的 9%；存放农业银行、存放同业及存放联社 89,405 万元，占资 产总额的 12 %；拆放同业 163,049万元，占资产总额的 21 %；各项 贷款 336,615万元，占资产总额

4、的 44 %；长期投资 1,049万元，占 资产总额的 1%；其他非生息资产 77,227万元，占资产总额的 10 %。2、负债及其构成：各项负债余额为 756,282 万元，其中向中央 银行借款 65,200 万元，占负债总额的9%；同业及联行存放款项83,582万元，占负债总额的 11 %；同业拆入 167,819万元，占负债总 额的 23%；各项存款余额为 435,513 万元，占负债总额的 58 %；其 他非生息负债余额为 4,168 万元，占负债总额的 1%。资产负债比例为 97.69%。二、财务收支执行情况分析。（一）、营业收入分析。上半年实现营业收入 11,303万元，比上年同期

5、的 9,017 万元 增加收入 2,286 万元，增长 25。营业收入比上年同期增加的有： XX联社增加879万元，增长44%;XX联社增加529万元，增长36%; XX 联社增加 289 万元，增长 25；XX 联社增加 391 万元，增长 23； XX 联社增长 237万元，增长 17%。仅 XX 联社比同期减少 39万元， 下降 3%。1、利息收入。上半年实现利息收入 6,988 万元，比上年增加 1,449 万元，增长 26%。较上年同期增加的联社是： XX 联社增加 88万元， 收入增长 9；XX 联社增加 175 万元，收入增长 27； XX 联社增 加 714 万元，收入增长 5

6、3；XX 联社增加 269 万元，收入增长 27； XX 联社增加 237 万元，收入增长 39。仅 XX 联社比同期减少 33 万元，下降 3%。利息收入增长的主要因素是：（ 1）、年前三个季度各项贷款月均余额 371,453万元，比上 年同期月均余额减少 9,073 万元，虽然从数字上看贷款的总量较同期 减少，考虑票据置换不良贷款 51,972 万元，实际贷款月均余额同比 应基本持平，但今年贷款利率比上年增加 1至 2个百分点，虽然月均 余额较同期有所减少， 但由于利率的上浮的原因， 随之利息收入增长。（ 2）、立足于“早”字，把握机遇积极创收。打破以往春放秋收 的局面，利用 2003年旺

7、季至年 1、2 月期间的有利时机，积极投 放贷款，贷款生息时间长， 信贷资金利用率高，为今年增收工作奠定 了坚实的基础。（3）、为活化信贷存量，提高信贷质量，化解信贷风险，加快信 贷资金回笼速度， 增强自身保付能力， 全市各社进一步加大了清收到 逾期贷款力度， 把收贷、收息任务全部量化分解到人， 实行统一建档， 专项管理，单独考核，并做到按天统计、按旬通报、按月结帐，同时 还制定了收贷、收息含量工资制度。这样一来，大大调动了信用社干 部职工收贷、收息的积极性。为避免在收贷、收息工作中打乱仗，做 无用功，切实提高工作效率，全市各社根据贷款户的还款能力、资信 程度、家庭收入等多方面状况对每笔贷款进

8、行分类排队，并按照“因 形施策，对症下药”的清收原则，实行多法并举，做到白天催收与晚 上催收相结合， 个人催收与专班催收相结合， 内勤催收与外勤催收相 结合，责任催收与包干催收相结合，通知催收与上门催收相结合，行 政催收与依法催收相结合，收本与收息相结合，为保全债权，各社还 对“两呆”贷款和逾期贷款一律实行“三个一”清收办法，即上一次 门，送一张催收通知书，签一份还款协议，确保贷款催收回执率和上 门催收率达到 100%。前三个季度实际清理收回不良贷款 1,202 万元， 占全年清收计划的 25%。2、金融机构往来利息收入。金融机构往来收入 4,281 万元，比 上年增加 823 万元，增长 2

9、4。较上年同期增加的有： XX 联社比同 期增加142万元，增长38%;XX联社比同期增加115万元，增长22%; XX 联社比同期增加 165万元，增长 25%；XX 联社比同期增加 117 万元，增长 16%; XX 联社比同期增加 290万元，增长 34%;仅 XX 联社与同期持平;分析金融往来利息收入增加的主要原因是：（1）、各项存款月均余额比上年同期增加 6,369万元，缴存准备 金同时增加，故准备金存款利息收入增加 97 万元。（2）、调剂资金利息收入比上年同期增加 604万元。其原因是： 由于贷款投放量的增加， 资金不足的信用社需求拆借资金， 因此调入 调剂资金科目月均余额较上年

10、同期增长 19,632 万元。月均余额的增 加，随之利息收入增加。3、手续费收入 34万元，比上年同期增加 14万元。其原因是： 由于各联社积极开办代理业务， 努力增加手续费收入， 扩大中间业务 收入渠道。如：各联社积极与电信、保险公司、公证部门等积极沟通达成协议，采取根据代理费、保额与公证费用的比例提取手续费收入。（二）、营业支出分析截止 9 月末，营业支出 17,089万元，比上年同期减少 495 万元， 支出下降 4.2。营业支出较上年同期减少的有： XX 联社减少 576 万元，下降 25；XX 联社减少 206 万元，下降 7；较上年同期增 加的有： XX 联社增加 468 万元，增

11、长 14；XX 联社增加 111万元， 增长5%; XX联社增加72万元，增长2%。XX联社增加51万元， 增长 2%。1 、利息支出 4,616 万元，比上年同期减少 513 万元，比同期下 降 10%。其中：活期存款利息支出比同期增加 29 万元;活期储蓄存 款利息支出比同期增加 62 万元;定期存款利息支出比同期减少 1 万 元;定期储蓄存款利息支出比同期减少 601 万元。减少的主要原因：（1）、积极吸收低成本资金，存款结构日趋合理。主要体现在低 成本资金占比增加，到 9月末低成本存款余额 154,706万元，占各项 存款余额 36%，比上年同期增加 4,291 万元，增长 3%。即低

12、成本存 款比例的增高，相对存款付息减少。（ 2）、定期储蓄存款利息支出比同期减少 601 万元。由于 XX、 XX 部分信用社没有按季提取应付未付利息，原因是怕当期利润亏损 增加，资本充足率减少，而影响本年信用社票据置换。（3）、到年 9 月末，各项存款月均余额 450,084万元，比同 期增加 6,369万元，存款付息率 1.03%，付息率比同期减少 0.17个百 分点。2、金融机构往来支出 4,545万元，比上年同期增加 410 万元， 支出增长 10。其中：借银行款利息支出比同期增加 54 万元；调剂 资金利息支出比同期增加 395 万元；拆入资金利息支出比同期减少 178万元；同业存放

13、利息支出比同期增加 139 万元。主要原因是：（ 1）、年 9 月末央行支农再贷款月均余额 61,967 万元，比 上年同期月均余额增加 4,767 万元，增长 9。央行支农再贷款的增 加，使借银行款利息支出比同期增加 54 万元。（2）、调剂资金利息支出增加。原因是调入调剂资金月均余额 152,086万元，比上年同期月均余额增加 19,631 万元，增长 15。调 入调剂资金的增加，使此项利息支出增加 395 万元。（3）、拆入资金利息支出减少 178 万元。原因是由于拆入资金月 均余额比同期减少 23,263 万元，拆入资金的减少故使拆借资金利息 支出比同期减少。（4）、同业存放款利息支出

14、比同期增加 139 万元，一是由于全辖 信用社积极组织存款， 使信用社上存联社款项和同业存放款项月均余 额比同期增加 22,436 万元，故使此项利息支出增加。3、手续费支出 297 万元，比上年同期减少 34 万元，支出下降 11。其原因是：由于贷款手续费提取标准下降，贷款手续费提取较 上年下降 34 万元。4、营业费用支出 6,713万元比上年增加 213 万元，支出比同期增长4%。其中：XX联社增加98万元，增长13%; XX联社增加85 万元，增长 9； XX 联社增加 47 万元，增长 4； XX 联社增加 23 万元，增长 2%。仅有 XX 和 XX 联社营业支出比上年同期减少，分

15、 别是 32万元和 8万元，下降 3和 1%。为实现“减亏增效”的目标，市联社从年初开始进一步加大了财 务管理的力度，紧紧抓住“效益兴社”这个主题，从改善财务状况出 发，千方百计扩大收入渠道，采取各种措施精打细算控制费用开支， 总的来看营业费用管理使用正常。 但前三季度营业费用较上年同期增 加 213 万元。其主要原因是：（ 1）、由于 2003 年总收入的增加，相应提取管理费增加， 2003 年总收入比 2002 年增加 5,916万元管理费比上年同期增加 118万元。（2）、职工工资比上年增加 102 万元。今年大部分信用社当年盈 余，补发了上年停发的档案工资。（3）、低值易耗品摊销较上年

16、同期增加 36 万元；递延资产摊销 增加 30 万元。（4）、税金增加 20 万元。由于地方税务部门征收的税种增加， 税率上调，信用社需缴纳地方税种有车船使用税，印花税、契税、房 产税、土地使用税等，承担税种较多，故税金支出增加。（5）、住房公积金较上年同期增加 22 万元。（6）、各县（市）联社结合自身实际在严格费用开支的方面都采 取了有效措施，如实行指标控制、限额管理、公用费用集中报联社审 批等，收到了显著效果。 使公用费用中有 18 项指标较上年同期减少， 共减少 177万元。如：安全保卫费比上年减少 7 万元；差旅费比上年 减少 24 万元；租赁费比上年减少 25 万元；取暖及降温费比

17、上年减少62 万元等等。个人费用中的职工工资、职工福利费、工会经费、劳 动保护费等基本与上年同期持平。5、其他营业支出 918 万元，比上年同期减少 158 万元。减少的 主要原因，一是提取固定资产折旧较上年减少 178 万元，由于部分固 定资产折旧年限已到， 不再提取折旧； 二是其他营业支出比上年增加 20 万元。（三）、利润分析截止年 9月末末全辖 125个信用社（含县、市级联社） ，盈 余 21 个信用社，比上年同期增加 19 个社，盈余金额 677 万元，比上 年同期增加 675 万元；亏损 104个信用社，比上年下降 19个，亏损 面 84% ；亏损金额 6,677 万元，比上年同期

18、减少亏损 1,863 万元；盈 亏轧差后亏损 5,999 万元，分析原因：1、存贷规模均衡扩张，业务发展潜力十足。截止 9 月末，各项 贷款累放 206,955万元，累收 102,294 万元，净投放 104,661万元， 余额为 336,615 万元；各项存款比年初净增 25,328 万元，余额为 435,513 万元。从上述数据比较分析，可以看出年前三季度工作 做到了“一盘棋”格局，整体推进，整体发展，为完成全年经营目标 打下了夯实的基础。2、狠抓收入主渠道收入。前三季度，不良资产急剧下降，资产 质量不断优化。一是下重手，出重拳，视盘活不良资产为信用社生存 之本。二是合理匡算资金头寸，为暂

19、时富余资金找出路，主要是积极 争取上存定期存款，取得相对高额回报，同比增收 2,286 万元。3、增收节支效果显著，综合费用明显下降。全体员工新年伊始， 牢树过紧日子的思想，克难奋进、真抓实干。从内控制度做起，一是 修订与增收节支相配套的财务管理办法， 二是从领导、 员工做起进一 步规范办事作风、树立勤俭办社的工作作风，率先垂范，从绩效考核 兑现，进一步完善工资考核，充分调动员工的积极性，杜绝吃大锅饭 现象。4、核算意识不断增强，防微杜渐谨慎经营。严格执行财务政策， 做到科学核算，从严管理、从严把关，做到应收尽收，能省则省，不 放过一分钱的收入，不浪费一分钱的支出。 尤其在各种费用的计提上， 做到计算准确，防微杜渐，例如在应付利息、累计折旧的计提上，做 到真实准确。三、四季度财务工作思路今年以来，在省联社和市联社班子的关怀和领导下， XX 市信合 战线广大干部职工解放思想，积极探索，奋力攻坚，在深化农村信用 社改革有序推进的同时， 全市农村信用社保持高速的发展和稳健的运