监察部实施细则

1、 山西慧诚集团审计督察工作实施细则第一章 总 则第一条 为了进一步提高集团工作效率，确保集团重大决策部署和全局性重要工作的贯彻及执行力度，充分发挥审计监督职能，加强对集团各分公司及部门的管理与监督，提高经济效益和管理水平，根据集团管理制度的规定，结合实际，特制定并实施本细则。第二章 督察检查遵循原则第二条 集团利益至上的原则。任何给集团带来不良影响的、危害集团利益的行为，审计监察部应立即予以制止。第三条 事实求是的原则。以事实为依据，认真细致全面的对集团各分公司、部门进行监督检查，及时准确的落实情况，客观公正的给予反馈。第四条 突出重点的原则。围绕集团公司领导关注的重点项目进行逐项督察。第五条

2、 讲求实效的原则。对督察事项及时立项、及时通知、及时督办、及时报告。第六条 力求落实的原则。通过督促检查，促使各项计划任务落到实处。 第三章 监督检查人员的基本素质要求第七条 具有正直、诚实、无私、无畏、认真、细致、果断的综合素质。 第八条 具有较强的洞察和分析问题的能力、口头和文字表达能力、组织协调能力。第九条 具有财会、管理、政策、综合能力等较全面的专业知识。第十条 监督检查人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：（一）依据公司制度监督检查。（二）廉洁奉公。（三）忠于职守。（四）客观公正。（五）保守秘密。 第四章 监督检查体系与职权第十一条 督察体系集团实行五大督察体系

3、，即经营管理检查、领导与执行力的检查、财务检查、业务检查、行政后勤管理检查。第十二条 督察时间：例行监察每月20日30日（31日）；抽查监察每月1日-19日；重大事项监察根据领导安排随时进行。第十三条 督察工作任务（一）董事会决策部署的贯彻落实情况。（二）集团经营办公会议工作安排及重要批示的贯彻落实情况。（三）各公司、部门其阶段重点任务的落实情况。（四）公司领导交办的其他督察任务。（五）五大体系的详细工作检查考评。第十四条 督察工作职权（一）监督或现场检查集团各下属公司、部门，每周六工作汇报事宜、目标责任完成情况、各个办公场所的工作环境、劳动纪律、集团各项制度的执行情况、财务、经营计划、对内外

4、合作协议、合同条款的执行情况。查询相关的文件资料，及时汇报集团领导。（二）对集团下属公司、部门正在实施的制度、流程、标准进行监督检查。对监督检查中发现的问题进行调查核实，提取相关证明材料，并对相关文件、材料、实物等进行必要的复印、复制等。（三）参加集团各下属公司、部门有必要参加的会议。（四）在监督检查巡视工作中，记录员工作的场景及行为，及时向各公司、部门的主要负责人汇报。（提倡发扬好的行为，及时发现并制止不良的行为。）(五) 对违反集团各分公司、部门的制度或财经法规造成损失、浪费和失职的责任人员，提出处理意见。(六) 负责配合集团办、财务部、行政总务部的绩效考核工作，并参与绩效考核全过程，确保

5、考核结果的公平公正。(七) 监督检查工作人员依据国家有关法律法规、集团内部有关制度规定、董事会决议行使职权，任何人不得阻止或拒绝。对阻挠、拒绝监督检查工作的可提出追究有关人员责任的建议。(八) 提出改进管理、提高效益的建议和纠正违反公司和部门制度行为的意见。(九) 完成上级临时交办的其他事宜。及时搜集员工的意见和合理化建议。第五章 督察检查工作方法、流程、范围 第十五条 督察检查工作的方法：（一）针对督察检查中查出的问题，根据检查内容分项填写整改通知书。整改通知书必须经公司董事会审阅后方可下发。（遇重要、紧急问题当即通知部门整改，审计监察部当场复查）。（二）督察组下发整改通知书。要求相关部门及

6、时整改，不能立即整改的，要在3天或一周内整改完毕，以待复查。（三）督察组将依据送达的整改通知书对存在问题的整改情况进行逐一复查。（四）在每月集团经营会召开前，将上月督察工作情况汇总呈报董事会。第十六条 督察工作的基本流程：（一）立项：督察部门根据督察工作的任务范围，对督察事项实施分类登记和立项，提出督察要求。（二）交办：督察部门将立项的督察事项及其督察要求报集团领导审批后，以督察通知或其它方式将督察事项的办理内容、要求、反馈时限通知集团下属公 司、部门。（三）督办：督察部门采取现场督察、会议督察等方式对督察事项实施过程跟踪，及时了解进展情况，督察检查事项的完成情况，加快办理速度，对未按期完成的

7、督察事项进行催办，督促集团下属公司、部门及时办理。（四）反馈：督察部门对督察事项办理情况进行整理，报集团领导审核后，通过会议及时向集团股东报告。（五）归档：督察部门对督察事项办理过程中形成的有关材料，按照办结一件整理一件的原则，分类归档，按规定时限移交集团档案室保存。第十七条 督察检查的工作范围:（一） 经营管理检查，由各公司总经理、各部门部长接受全面检查，由督察组问询记录整理。对发现问题下发整改通知书，并跟踪整改。（二）领导力与执行力的检查，督察组将针对各级管理人员的领导水平和管理能力进行观察了解，予以评定；对下属各部门人员进行抽查、询问集团下达的指示、制度的执行情况，并由各公司、各部门如实

8、汇报给督察组，督察组进行综合核实。（三）财务检查，督察组将针对各公司、各部门当月的财务管理、账务处理、资金管理、成本管理、库房管理、效益管理、工资（福利）管理等进行核查，发现问题，拿出整改建议和解决方案，及时开展整改工作，并及时将问题、整改方案与解决结果汇报至董事会。（四）业务检查，督察组根据各公司、各部门本月或本周所设定的业绩任务进行核实完成状况，检查业务管理制度的执行情况、市场秩序、客户服务质量。并将实际情况如实汇报给董事会。第十八条 行政后勤管理检查（一）仪容仪表、个人形象；（二）办公环境卫生；（三）设施设备：（建筑物、内部装修，各种配套设备，计算机管理系统、中央空调系统、消防监控系统、

9、排水处理系统、电力设备系统、通讯设备、音响系统、供热系统等（四）节能降耗；（五）工作纪律；（六）车辆管理；（七）服务质量：（微笑服务、亲和力、热情度、主动积极性、服务效率、服务技巧） （八）工作程序：（各类工作程序执行情况）（九）客户投诉：（是否有客户投诉、如何处理客户投诉问题）（十）员工自律：（考勤、工作行为、言行举止的约束、着装、日常管理工作的正常运行）（十一）制度、流程健全与督导:（现行制度的执行力及规范化操作进行日常督导，对于不完善的制度/流程相关部门重新拟定，形成系统文件并以此执行。） 第六章 奖惩制度第十九条 督察检查考评内容分五大部分，总分为100分，每部分又分为五项，共计20分

10、，每项为4分。（一） 考评总分达到90分以上（含90分）为合格、达到70分以上（含70分）为基本合格，70分以下（不含70分）为不合格。（二） 凡当月考评达到合格的公司、部门，其主要负责人可享受绩效考核津贴及总经理特别奖。（三） 凡当月考评为基本合格的公司、部门，其主要负责人可享受绩效津贴，不享受总经理特别奖。如通过下月整改后还未达到合格的公司、部门，其主要负责人将不享受绩效津贴和总经理特别奖。如下月整改后被督察组考评为不合格公司、部门，除继续进行整改外，将免去其主要负责人的职务，接受集团的另行安排。（四）凡当月考评委不合格公司、部门，其主要负责人不享受绩效津贴和总经理特别奖，并在下月进行整改

11、，通过整改达到基本合格公司、部门，其主要负责人可享受绩效津贴，不享受总经理特别奖。如达到合格的公司、部门，其主要负责人可享受绩效津贴和总经理特别奖。如仍考评为不合格的公司、部门，除继续进行整改外，将免去其主要负责人的职务，接受集团的另行安排。（五） 凡连续三次考评为合格公司、部门，其主要负责人可获得集团年终先进公司、部门的优先评比。第七章 整改标准第二十条 凡在督察组检查考评中其中一项被扣2分者，即视为整改对象，如整改后，在下月考评中又被扣2分，此项当月分数为零。第二十一条 审计监察部在每周六的集团行政后勤会议上将上周督察情况（目标责任完成情况、办公环境、卫生、纪律、制度执行、财务、经营计划、

12、对内外合作合同的执行情况）向公司全体职员通报。第八章 附 件第二十三条 各公司、部门可根据本实施细则制定部门实施办法。第二十二条 自公布之日起执行。附：（一） 督察报告书（二） 督察整改通知书（三） 督察复查报告（四） 督察检查考评表（五） 督察检查工作流程图（六） 审计监察岗位职责审计监察部二零一二年九月十八日 督 察 报 告 书督察单位督察时间检查内容1、2、3、4、5、存在问题督 察 人被督察责任人整改建议整改期限督察组建议人董事会意见整改结果督 察 整 改 通 知 书整改单位负 责 人下达时间接受时间整改原由：整改内容：整改期限：督察组意见：董事会意见：督 察 检 查 考 评 表考评单

13、位考评时间考评标准100分项 目内 容总 分扣 分得 分经营管理1、上月工作总结与当月全盘工作计划； 42、全月经营状况与经营效益； 43、正规管理、规范操作； 44、遇到问题的解决方案与解决结果； 45、团队建设、员工的教育和员工的工作态度。 4领导与执行力1、经营能力与管理能力； 42、决策能力与实施情况； 43、上传下达是否到位； 44、监管工作开展情况； 45、对集团下发的制度、指示、政策的执行情况。 4财务管理1、财务制度与规范操作； 42、现金管理和工资管理； 43、库房管理； 44、成本控制； 45、财务决算与汇报工作。 4业务管理1、业务制度与市场纪律； 42、当月市场开发总结

14、和下月业绩目标； 43、当月业绩目标完成状况； 44、业务培训计划与培训实施； 45、客户服务质量。 4 行政后勤1、行政管理工作程序的规范操作、各项制度的建立与健全； 42、考勤管理、人事管理、文档管理； 43、车辆管理、与车辆成本控制； 44、设施、设备的管理与维护、办公物品和家私的管理。 45、环境卫生、公司（部门）面貌建设、外联接待。 4得 分 情 况100考 评 结 果合 格基本合格不 合 格 考评意见考评人签字考评单位负责人审 计 监 察 复 查 报 告整改单位负 责 人下达时间复查时间整改内容：整改期限： 督察组复查意见： 董事会意见：监督检查工作流程图 编制年度检查工作计划确定

15、分项工作中的检查对象和制定分项工作检查计划检查人员的组成对被检查单位实施检查督察有异议复审做出监督检查结论处理决定检查决定的执行建立检查档案 审计、监察员工作职责充分发挥集团设立审计监察部的职能作用，加强对各分公司及部门工作落实与监督检查，掌握各单位工作的现实状况及存在的突出或隐性问题，早发现早整改，为公司发展及领导们尽自己的一份责任工作要求1、监察人员应品行良好，在各个方面能起到模范带头作用。且了解、熟悉公司的各项规章制度，并有相当的协调能力和管理经验。2、监察人员履行督察职责时，必须穿戴整齐，戴工牌、整理好仪容仪表等个人形象、卫生。3、监察人员在督察工作中，必须实事求是，严格依法及公司规章

16、制度办事，接受监督。4、监察人员在督察过程中，不循私情、严守纪律，坚持做到合情合理、客观公平公正的原则。5、执行监察任务时，监察人员不得少于两人，根据工作需要可请示领导调有关部门主管，组建督察小组。l 岗位职责1、在公司授权的范围内行使督察工作，对检查到的问题及时下发整改通知书并限期整改，随后继续跟进。2、检查并监督各个员工工作纪律。协助公司严肃处理各种不良行为，纠正各种不正之风。3、认真做好日常工作记录，及时向公司领导反馈督察工作情况，并提出合理化建议。4、对公司各种会议及临时派遣公司组织的大型活动进行现场督察。5、对集团各分公司、各部门的考勤、环境卫生、工作纪律、工服工牌、安全、各项工作等进行督察，对查出的问题似情节轻重拿出整改意见报公司领导审批。6、协助部门领导开展对目标责任制落实情况的督促、检查。7、落实保密法有关规定，按规定做好保密工作。8、审计监察集团及所属部门独立核算单位的经营计划、财务计划、预算计划执行