培训7-上市公司信息披露

1、一、为什么上市公司要信息披露？真实、准确、完整：公司董事、监事、高级管理真实、准确、完整：公司董事、监事、高级管理人员应当保证公司披露内容没有虚假记载、误导人员应当保证公司披露内容没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。性陈述或重大遗漏。及时、公平及时、公平：确保所有投资者可以平等：确保所有投资者可以平等 地获取地获取同一信息，不得向单个投资者透露或泄露。同一信息，不得向单个投资者透露或泄露。二、信息披露基本原则披露形式披露形式定期报告定期报告年度报告年度报告中期报告中期报告季度报告季度报告临时报告临时报告股东大会、董事股东大会、董事会、监事会决议会、监事会决议应当披露的应当披露的交易交易关联交易

2、关联交易重大事重大事项三信息三信息披露的形式披露的形式年度报告年度报告 会计年度结束之日起四个月中期报告中期报告 上半年结束之日起两个月内季度报告季度报告 一季报于4月内，三季报于10月内 一季报的披露时间不得早于上年度年报披露时间应披露的交易应披露的交易 应披露的交易 披露标准 提交股东大会审议交易 披露特殊规定关联交易关联交易 关联方 决策与披露重大事项重大事项 重大诉讼或仲裁 变更募集资金投向 利润分配和资本公积金转增股本 股票交易异常波动和传闻澄清承诺 股份回购 吸收合并 可转换公司债券 权益变动和收购 股权激励 破产 其他重大事件（一）交易涉及的资产总额占上市公司总资产的10%以上；

3、（二）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占上市公司净资产的10以上，且绝对金额超过1000万元；（三）交易产生的利润占上市公司净利润的10以上，且绝对金额超过100万元；（四）交易标的（如股权）在营业收入占上市公司最营业收入的10以上，且绝对金额超过1000万元；（五）交易标的（如股权）的净利润占上市公司净利润的10以上，且绝对金额超过100万元。交易的披露标准交易的披露标准1、直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织；2、与上市公司受同一控制的法人或者其他组织；3、持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织；4、由关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人兼任董事、高级管理人员的法人或

4、其他组织；5、持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织。1、直接或间接持有上市公司5以上股份的自然人；2、上市公司董事、监事和高级管理人员；3、控股股东以及实际控制人的董事、监事和高级管理人员；4、前述1、2项的近亲属（关系密切的家庭成员），包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；5、持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人。4、关联股东 交易对方及其直接、间接控制的组织；（交易对方的）直、间接控制人及受其同一控制的组织或自然人； 与交易对方有协议、安排可影响到其表决权的机构；5、证监会、交易所或上市公司基于实质重于形式原则认定的关联方。（1）上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易（上市公司提供担保除外），应当及时披露。 公司不得直接或者间接向董事、监事、高级管理人员提供借款。（2）上市公