2018年中级经济法知识点8

1、2018年中级经济法知识点 8单选题1、下列各项中，对封闭式基金的认识正确的是（） 。A.没有发行规模限制，投资者可随时提出申购或赎回申请，基金规模随之增加 或减少B.基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易C.经核准的基金份额总额在基金合同期限内可以微小变动D.投资者可以通过证券经纪商在一级市场和二级市场上进行基金的买卖单选题2、通过证券营业部进行发售封闭式基金份额的方式称为（）A.网上发售B.网下发售C.回拨机制D.回购机制单选题3、第 89 93题为套题：材料1： 2006年，财政部、国家税务总局联合下发关于基本养老保险费、 基本医疗保险费、 失业保险费、 住房公积金有关个人所得税政策的

2、通知 （财税 2006 10 号） ，其中规定：企事业单位按照国家或省（自治区、 直辖市） 人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、 基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市） 人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、 基本医疗保险费和失业保险费， 允许在个人应纳税所得额中扣除。 企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、 基本医疗保险费和失业保险费， 应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。材料2： 2009 年 12月， 为进一步规范企业年金个人所得税的征收管理， 根据 中华人民共和国个人所得

3、税法 及其实施条例的有关规定， 国家税务总局出台了 关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知 （国税函 2009694 号） （以下简称694 号文） 。材料 3：征缴个人所得税的计算方法：个人所得税起征点自 2008 年 3 月 1 日起由1600元提高到2000元。使用超额累进税率的计算方法是：缴税=全月应纳税所得额 *税率速算扣除数。在税率表中，不超过500元，税率为5%，速算扣除数为 0 元；超过 500 元至 2000 元，税率为10%，速算扣除数为25 元；超过 2000元至 5000 元的税率为15%，速算扣除数为125 元；超过 5000 元至 20000 元的税率为20%

4、，速算扣除数为375 元。根据材料，假定张某当月工资5000 元，其中缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金共1000 元，则张某应缴税所得额为： () 。A 5000元B 4000元C 3000元D 2000元单选题4、从经济法主体行为的层级性来看，在财政法领域，国债的发行行为属于 ()A.基础性的行为B.高层次的行为C.市场对策行为D.抽象行为单选题5、大额可转让定期存单最早产生于美国。美国的Q 条例规定，商业银行对活期存款不能支付利息，定期存款不能突破一定限额。 20 世纪 60 年代，美国市场利率上涨，高于Q条例规定的上限，资金从商业银行流入金融市场。为了吸引客户，

5、 商业银行推出可转让大额定期存单。 购买存单的客户随时可以将存单在市场上变现出售。第一张大额可转让定期存单是1961 年由美国花旗银行发行的。 这样， 客户实际上以短期存款取得了按长期存款利率计算的利息收入。 可转让大额存单提高了商业银行的竞争力， 而且也提高了存款的稳定程度。 对于发行存单的银行来说， 存单到期之前， 不会发生提前提取存款的问题。 可转让大额定期存单的出现是一种积极意义的金融创新。根据以上材料，回答下列问题：花旗银行推出大额可转让定期存单，弥补了基本存款工具() 的弱点。A.收益风险(1bB.流动性差C.容易造成通货膨胀D.收益率低单选题6、证券投资分析的主要信息来源不包括A

6、.到政府部门去实地了解情况B.到上市公司去实地了解情况C.虚假的非公开消息D.在报纸和刊物中查历史资料单选题7、上市公司的董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是() 。A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面确认意见C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书而审核意见D.市公司监事会应对公司年度报告签署书而审核意见单选题8、如确有需要，一般产品销售人员可以() ，但必须制定明确的业务管理办法和授权管理规则。A,向客户提供理财投资咨询顾问意见8 .向客户销售理财计划C.协助理财业务人员向

7、客户提供个人理财顾问服务D.替客户进行投资操作单选题9 、 () 是指公开、独立存在的，由不同提供者提供的市场风格指数。A.普通投资风格指数B.市场指数C.詹森指数D.夏普指数单选题10、根据关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知的规定，首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向()询价的方式确定股票发行价格。A.中国证券业协会B.证券交易所C.个人投资者D.中国证监会规定条件的机构投资者单选题11、 根据证券法律制度的规定， 下列选项中， 由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易的情形不包括() 。A.公司最近两年连续亏损B.公司情况发生重大变化不再符合公司债券上市条件，且在限期内未消

8、除的C.未按照公司债券募集办法履行义务D.公司债券所募集资金不按照核准的用途使用单选题12、封闭式基金的基金份额可以在() 交易。A.银行及非金融机构B.依法设立的证券交易场所C.自由市场D.证券公司和基金管理公司单选题13、某商业银行向某企业发放一笔贷款，贷款金额为100 万元，贷款期限1 年，贷款年利率6%，因企业逾期支付利息，另外加收罚息0.4 万元，则该笔业务应缴营业税 。A 3.00 万元B 5.00 万元C 0.32 万元D 0.18 万元单选题14、中国证监会可以授权（） 依照法定条件和程序核准封闭式基金份额上市交易。A.中国证券业协会B.基金托管银行C.证券交易所D.各地区证监

9、局单选题15、关于我国证券经纪业务，下列表述正确的是（）。A.较多的采用柜台代理买卖B.通过赚取差价作为业务收入C,只收取一定的佣金作为业务收入D.可以变相提高或降低证券交易管理部门和证券交易所规定的证券交易收费标 准单选题16、负债业务创新的最终目的是（）A.扩大商业银行原始存款资金来源B.提高商业银行的流动性C.维护金融稳定D.消除商业银行经营风险单选题()17、根据证券法律制度的规定，中国证监会应当自受理股票发行申请之日起 内，依照法定条件和法定程序做出予以核准或者不予核准的决定。A.半个月B1个月C3个月D5个月单选题18、C注册会计师负责对丙公司20X7年度财务报表进行审计。在考虑重

10、要性和 审计风险时，C注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。下列有 关审计重要性的表述中，错误的是() 。A.在考虑一项错报是否重要时，既要考虑错报的金额，又要考虑错报的性质B.如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则该项错报是重要的C.如果已识别但尚未更正的错报汇总数接近但不超过重要性水平，注册会计师无须要求管理层调整D.重要性的确定离不开职业判断单选题19、 根据 上海证券交易所债券交易实施细则 规定， 债券回购交易集中竞价时，单笔申报最大数量应当不超过() 。A 1000手B 1 万手C 5 万手D 10 万手单选题20、 设立商业银

11、行应当 符合法定的最低注册资本的要求。 关于商业银行的注册资本，下列说法错误的是： () 。A.在我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币B.设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币C.依照公司法2005年修订的新规定，以发起方式设立股份有限公司的股东可以分期缴足注册资本的规定， 故设立以发起设立方式设立股份制商业银行的发起人也可以分期缴足注册资本D.中国银行业监督管理委员会无权调低商业银行的注册资本限额,1- 答案： B解析A项描述的是开放式基金；C项经核准的基金份额总额在基金合同期限内 固定不变；D项持有人只能在证券交易场所出售给第三者，交易在基金投资者之 间完成。2

12、- 答案： A在发售方式上，主要有网上发售与网下发售两种方式。网上发售是指通过与证券交易所的交易系统联网的全国各地的证券营业部， 向公众发售基金份额的发行方式。 网下发售是指通过基金管理人指定的营业网点和承销商的指定账户， 向 机构或个人投资者发售基金份额的方式。3- 答案：B暂无解析4- 答案：A 解析 在财政法领域， 预算的收支行为、 国债的发行行为等都是基础性的行为，而在预算收支、 国债的发行与偿还中体现的调控， 则是高层次的行为。 要实现调控行为及其目标，就必须通过基本的预算收支行为、国债的发收行为等未实现。此外， 在税法领域， 税收的征收行为是基础性的， 而税收调控行为则是高层次的。

13、5- 答案： B解析 CD。 （大额可转让定期存单）主要特点是流通性和投资性，具体表现在：CDs具有自由流通的能力，可以自由转让流通，有活跃的二级市场；CDs存款面额固定且一般金额较大；存单不记名，便于流通；存款期限为 3-12 个月不等， 以3个月居多，最短的14天。因此，CDs弥补了基本存款工具流动性差的弱点。6- 答案： C 解析 证券投资分析的信息来源主要包括政府部门、证券交易所、中国证券业 协会、证券登记结算公司、上市公司、中介机构、媒体和其他来源。7- 答案： D 解析 （1） 上市公司“董事、 高级管理人员” （ 不包括监事） 应当对公司定期报告签署书面“确认”意见； （2） 上

14、市公司“监事会” （ 而非监事 ） 应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面“审核”意见。8- 答案： C商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划。客户在办理一般产品业务时， 如需要银行提供相关个人理财顾问服务， 一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员。 如确有需要， 一般产品销售和服务人员可以协助理财业务人员向客户提供个人理财顾问服务， 但必须制定明确的业务管理办法和授权管理规则。9- 答案： A 解析 市场指数是由证券交易所或金融服务机构编制的表明股票行市变动的一种供参考的指示数

15、字，投资者可以根据指数的升降来判断股票价格的变动趋势；詹森指数， 是测定证券组合经营绩效的一种指标， 是证券组合的实际期望收益率与位于证券市场线上的证券组合的期望收益率之差； 夏普指数， 是衡量投资工具单位风险获利能力的指标。10-答案： D关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知规定自 2005 年 1月 1 日起施行首次公开发行股票的询价制度。 根据这一制度规定， 首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象（ 中国证监会规定条件的机构投资者）询价的方式确定股票发行价格。11- 答案： B 解析 公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：

16、 公司有重大违法行为； 公司情况发生重大变化不再符合公司债券上市条件； 公司债券所募集资金不按照核准的用途使用； 未按照公司债券募集办法履行义务；公司最近两年连续亏损。公司有上述有第项、第项、 第项所列情形之一， 在限期内未能消除的， 由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。12- 答案： B 解析 封闭式基金的基金份额在封闭期限内不能赎回，持有人只能在证券交易场所出售给第三者，交易在基金投资者之间完成。13-答案： C 解析 金融业计税营业额规定：贷款业务，以贷款利息收入加罚息为计税营业额，税率为5%应纳营业税额=(6+0.4) X5%=0.32万元14- 答案： C 解析 封闭式基金的基金

17、份额，经基金管理人申请，中国证监会核准，可以在 证券交易所上市交易。 中国证监会可以授权证券交易所依照法定条件和程序核准基金份额上市交易。15- 答案： CA 项从我国证券经纪业务的实际内容来看，柜台代理买卖比较少； B 项在证券经纪业务中，证券公司不赚取差价，只收取一定比例的佣金作为业务收人； D 项在经纪业务中， 不得变相提高或降低证券交易管理部门和证券交易所规定的证券交易收费标准。16- 答案： A负债业务创新的最终目的就是扩大商业银行原始存款量的资金来源，而且，通过各种合理、 合规的创新业务的技术处理， 减少或逃避法定存款准备金率的约 束，从而创造更多的派生存款。17-答案： C 解析 根据证券法律制度的规定，中国证监会应当自受理股票发行申请之日起 3 个月内，依照法定条件和法定程序做出予以核准或者不予核准的决定。18-答案： CC 是错误的。 解析 根据修订后的“重要性”审计准则，在任何情况下，注册会计师都 应当要求管理层对已识别的错报调整财务报表，故选项19-答案：B暂无解析20-答案： C 考点 商业银行的注册资本 解析 基于商业银行的特殊地位和影响， 商业银行