2016年销售公司财务管理制度解决方案

1、2021年销售公司财务治理制度解决方案一、资金治理制度1、现金治理1.1、现金科目设两个子目-货款户和费用户,具体核 算见第二章.1.2、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符.货款现金必须送存银行,不准坐支.1.3、 库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应该及时送存银行,保证现金平安.1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制“库存现金盘点表；审核出纳编制的“银行余额调整表,对未达事项进行落实.2、银行存款治理销售分析报告2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原那么.各销售分公司必须开设收支两个银行账户,即货款

2、户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案.货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算.2.2、新开账户.销售分公司不得随意开设银行账户,假设因业务需要而必须开设新的银行账户,需报告股份公司财务部同意.银行账户要及时进行清理,对于用途不大的银行账户要及时消户,并报股份公司财务部备案.2.3、回款.对于销售回款要及时汇入总部银行账户,销售分公司的货款账 户余额到达2万元时,或货款停留达 一周以上,必须即时汇入股份公司总部指定账户,每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户.2.4、费用账户.销售分公司的费用开支等所需资金由 股份公司财务部根据 月

3、度预算下拨至各分公司的支出账 户,具体方法详见?费用治理制度?.2.5、支票治理.凡不能用现金收付款的各项业务,一 律应通过银行转帐进行结算.1公司支票的购置由出纳员负责,并填写支票备查 簿,支票备查簿由销 售公司财务经理保管.2 空白支票由出纳员负责保管,签发支票所需的财务章由财务经理保管,人名章由出纳保管.3现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用,公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来,一律使用转帐支票.4各部门或个人因工作需要领用支票时,应填制规定的借款单,由部门经理和财务部门经理审核签字,并报分公司总经理批准后,由出纳人员签发.借款人应在支票与现领用之日起,十日内到财务部

4、办理报销手续,其程序金支出报销程序一样.支票领用人应妥善保管已签发的支 票,如有丢 失应立即通知财务部门并对造成的后果承当责 任.5 出纳员不得签发不确定的日期的支票,不得签发任何种类的空白支票,当付款金额无法确定时,可签发限额转帐 支票,并写明用途和收款单位.6财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的 印章,签发支票时必 须按编号序顺使用,对签错的支票或 退票必须加盖“作废戳记并与存根一起保管.7应及时登记支票登记簿,与银行及时核对存款余 额.3、银行承兑汇票的治理规定3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部书面报告 才能收取, 严禁收取省辖的银行承兑汇票及 注有“不得转让字样的银行承兑汇票.3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金 额大、小写要一至；并必须有银行的“汇票专用章的钢印或红印目前只有农行为钢印,其他银行均为红印.银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章处必须由承兑汇票申请单位即出