胶卷行业预算编制流程(5个共).ppt

1、1事业部财务部集团财务部事业部各部门 提供预算 反馈表1 编写差异分析报告4子公司各部门A天之内集团预算管理委员会集团各专业部门子公司财务部集团预算办公室 编写母公司 预算分析报告和预算反馈表10 编制集团预 算分析报告和预算反馈表12 对预算完成情 况进行评价13 对事业部各专 业计划的实施 进行分析评价9编写事业部预算分析报告7 提供本部预算 反馈表2 编写本部差异分析报告5 编写本部预算 分析报告8 提供子公司预算反馈表3 编写差异分析报告6编写子公司预算分析报告11B天之内C天之内D天之内E天之内F天之内G天之内预算信息反馈流程预算信息反馈流程2流程负责单位主要工作描述输出的成果各事业

2、部财务部 各事业部财务部须在A天之内向各部门提供预算反馈表并要求相应的部门对产生重大差异的项目进行差异分析各事业部的预算反馈表集团财务部 集团财务部须在A天之内向集团各部门提供本部的预算反馈表并要求相应的部门对产生重大差异的项目进行差异分析本部的预算反馈表各子公司的财务部 各子公司财务部须在A天之内向各部门提供子公司的预算反馈表并要求相应的部门对产生重大差异的项目进行差异分析各子公司的预算反馈表事业部各部门 事业部各部门根据财务部提供的预算反馈表掌握预算的执行情况，相关部门对重大差异编写差异分析报告，且须在B日之内报给财务部事业部的部门差异分析报告集团各专业部门 集团各专业部门根据集团财务部提

3、供的预算反馈表掌握预算执行情况，相关部门对重大差异编写差异分析报告，且须在B日之内报给集团财务部本部的部门差异分析报告 提供本部预算反馈表2 提供子公司预算反馈表3 编写差异 分析报告4 提供预算 反馈表1XX集团预算信息反馈流程说明（一） 编写差异分析报告53流程负责单位主要工作描述输出的成果子公司各部门 子公司各部门根据集团财务部提供的预算反馈表掌握预算执行情况，相关部门对重大差异编写差异分析报告，且须在B日之内报给财务部子公司的部门差异分析报告事业部财务部 事业部财务部根据各部门的差异分析报告编写预算分析报告，且须在C日之内将差异分析报告和预算反馈表报给集团财务部事业部的预算分析报告集团

4、财务部 集团财务部根据各部门的差异分析报告编写预算分析报告，且须在C日之内完成本部的预算分析报告集团各专业部门 集团各专业部门根据各事业部的预算分析报告和预算反馈表对各专业计划的实际执行情况进行审核与评价，并在D日之内将评价分析报告报给集团财务部母公司专业计划评价分析报告集团财务部 集团财务部根据各事业部的预算分析报告和预算反馈表、集团各部门的专业计划评价分析报告，编写母公司的预算反馈表和预算分析报告，并须在E日之内报给集团预算办公室母公司的预算反馈表 母公司的预算分析报告 编写事业部预算分析报告7 编写本部预算分析报告8 对事业部各专 业计划的实施 进行分析评价9 编写差异分析报告6XX集团

5、预算信息反馈流程说明（二） 编写母公司预算分析报告和预算反馈表104流程负责单位主要工作描述输出的成果子公司财务部 子公司财务部根据各部门的差异分析报告和预算反馈表编写子公司预算分析报告，并须在E日之内报给集团预算办公室子公司的预算分析报告集团预算办公室 集团预算办公室根据母公司和子公司的预算分析报告和预算反馈表编制集团预算反馈表和预算分析报告，且须在F日之内将集团预算分析报告和集团预算反馈表报给集团预算管理委员会集团预算反馈表集团的预算分析报告集团预算管理委员会 集团预算管理委员会根据集团预算办公室报送的集团预算反馈表和预算分析报告掌握预算执行情况，并对预算完成情况进行评价，在G日之内报给集团管理层集团预算季度执行情况评价分析报告