企业内控岗位的职责

1、企业内控岗位的职责企业内控也有多个工作岗位， 都有工作的主与次之分，每个岗位都会有不同的岗位职责。 以下为企业内控岗位的职责的资料，可供参考。在企业里当内部操纵出现咨询题时，谁是要紧责任，谁是次要责任，谁没有责任，都应当非常清晰的量化。但在许多企业里往往都会责备财务人员，都会责备财务总监。事实上， 内部操纵第一责任人应当是企业负责人。因此，企业应当清晰明确内部操纵岗位和职责，重视内控岗位设计。内控岗位要紧包括领导责任岗位和信息反应岗位，具体如下列图：1、内控领导责任岗位内控领导责任岗位包括各属地负责人、各部门负责人、财务负责人和各委员会负责人。各属地负责人是内控第一领导责任人各属地负责人包括集

2、团首席执行官、各分公司或子公司总经理、各经营部或办事处经 理是属地治理的一把手， 各属地各项业务治理都离不开他的支持和重视。内控涉及的工作是跨部门的工作，跨部门的工作必须由属地负责人或属地负责人审定的流程来协调处理。在现实的日常工作中， 跨部门扯皮的工作很多， 假设属地负责人没有内控责任岗位意识，那么当内控出现咨询题时，属地负责人就追究不了哪部门哪岗位的责任哪环节出现咨询题，这必将难于对症下药地铲除。因此，当咨询题出现后，属地负责人必须非常清晰地明白哪环节 出现咨询题，并及时对症下药地妥善解决包括追究责任人，以免损害无辜人员的工作感情和积极性。各委员会负责人是内控第二领导责任人之因此叫内控是因

3、为涉及到跨部门工作，涉及到部门利益和个人利益，因此，企业一般的做法就是成立各种相关的业务委员会或工程小组以下简称：委员会，以打破部门壁垒，快速推动治理。这是内控重要环节， 各部门应当支持各委员会开展工作。委员会负责人未必要是属地负责人或哪部门负责人，但与业务必须息息相关。各部门负责人是内控第三领导责任人各工程流程的环节操作人员由于人事治理归属咨询题，在实际工作中往往会遇到所属部门负责人的干预，或因某部门负责人在该流程中所扮演的角色只是一个职员职责而碍于面子 从而没有积极配合等，使得该工程流程不能顺利执行。因此，各部门负责人应当关注和承当本部门在各工程流程中扮演角色的责任。财务负责人是保障内控信

4、息正确的领导责任人内控信息，诸如：费用操纵、本钱消耗、存货结构、应收账款治理、各项奖惩等最终会 通过会计的账务反应出来。因此，为幸免因核算、统计口径或形式不同而产生数据上的差异或过失，从而阻碍各项治理决策，凡涉及内控信息的核算或统计的设计、方法、审核或审批 都应该由财务负责人具体负责。2、内控信息反应岗位内控信息反应岗位职责应当清晰明了，不要多个岗位做重复的工作，要幸免打杂工的岗位出现，以免白费资源和阻碍各岗位人员之间和谐工作。现实工作中，由于企业内部治理不标准，造成打杂工的人员很多， 外表上气氛非常好，人人热爱企业，而实质上这已严峻的违 反了不相容职务相互别离操纵内控原那么。内控信息反应岗位

5、的工作分工仅仅是相对独立的, 岗位的核算信息之间具有勾稽关系的数据必须相吻合。 确保核算数据真实准确。内控信息反应岗位的工作分工和岗位设置息息相关，要依实际工作量而定，比方讲，有的企业将资金会计分为银行会计和现金会计，将台账会计设置两人等。一般地讲，材料和销售的核算工作应当都有专人负责，因为这涉及到对账咨询题，对账工作量往往比拟大和繁琐， 同时也有利于对号入座，树立良好的外部形象。内控信息反应岗位职责扼要讲明如下：主办会计：要紧工作职责包括审核助理会计账务处理、涉及资金流工程账务处理、 报税、报表编制、政府相关统计、档案治理重点是凭证、报表和账簿等。分析专员：要紧工作职责包括报表合并、相关数据

6、统计和财务分析等。审计人员：要紧职责包括账务、报表、合同、档案、资产、存货的审计，以及要紧 领导人事变动离任审计等。治理专员：要紧工作职责包括经营预算、绩效考核、制度建设、票据治理、档案治理、资产治理尤其是对不良存货进行治理，以及日常事务治理包括配合人力资源部聘请等工作。仓管主管：要紧工作职责包括准确收发物资、物资堆放治理、开具入库单出库单、 每天登记仓库账、定期一旬为适与会计内部对账等。出纳员：要紧工作职责包括资金进出治理、每天逐笔登记账簿或输入软件、每天来往银行或向银行咨询银行账上资金情况、每天或定期将单据给会计账务处理、编制银行余额调节表等。材料会计：要紧工作职责包括外购物资账务处理、审

7、核或初审物资价格、采购 合同治理、应付账款对账、与采购人员内部对账和与仓库内部对账等。销售会计：要紧工作职责包括销售产品和其他物质账务处理、审核销售价格、销售 合同治理、应收账实质是一个完整的信息核算体系，各主办会计要具有全面核算的综合素养，款外部对账、与台账会计内部对账和与仓库内部对账等。本钱会计：要紧工作职责包括实际本钱核算、本钱预算治理、本钱分析、工资核算、工价审核和治理、与本钱会计内部对账等。税务会计：负责每月报税、税票购置和治理、每月销项税收和进项税收的操纵、分 析和筹划，收集税务和财政政策法规，并对企业内部税筹进行分析和调控等。11生产统计：要紧工作职责包括本钱消耗统计和分析、与本钱会计