九公务消费管理方面风险及防控措施

1、公务消费管理方面风险及防控措施序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款358因公 出国 （境） 经费 管理未经批准因公出 国（境）未经批准因公出国（境）重加强成本审核与控制，严格国（境）外考察管理，对未 履行审批的出国（境）事项发生的相关费用不予报销。国家电网公司企业负责人职务消费管理办法（国家电网办2012504号）第六章第四十一条、第四十 二条359假借考察名义变 相出国（境）旅游假借考察名义变相出国 （境）旅游重360公务 车购 置及 运行 管理超标准、超编制配 备使用公务用车超标准配备公务用车中严格按照公司公务用车管理相关规定，加强公务用车管 理，严格执行公务车辆配置标准，

2、避免发生超标情况。国家电网公司企业负责人职务消费管理办法（国家电网办2012504号）第二章第八条361超编制配备公务用车中严格按照公司公务用车管理相关规定，加强公务用车管 理，严格执行公务车辆配置计划，避免发生超编情况。国家电网公司企业负责人职务消费管理办法 （国家 电网办2012504号）第二章第七条、国家电网公 司公务用车管理办法（试行）（国家电网办2012 457号）第七条362向基层单位调换公务用车中将调换车辆退回，严格执行公务车辆配置计划管理，不 得采取向基层单位调换、借用等任何方式违规为企业负 责人配备公务用车。国家电网公司企业负责人职务消费管理办法（国家电网办2012504号）

3、第二章第十六条363以其他方式列支 公务用车费超范围在工程成本中列支 公务用车费中严格按照公司公务用车管理相关规定，加强公务用车管 理，强化费用预算管控。严禁以其他方式列支公务用车 费用。国家电网公司企业负责人职务消费管理办法（国家电网办2012504号）第二章第十五条364超范围在其他业务成本中 列支公务用车费中365向基层单位转嫁公务用车 费用中严格按照公司公务用车管理相关规定，加强公务用车运 行管理，强化费用预算管控。严禁向基层单位转嫁公务 用车费用。国家电网公司企业负责人职务消费管理办法 （国家 电网办2012504号）第二章第十五条、国家电网 公司公务用车管理办法（试行）（国家电网办

4、2012 457号）第二十条366公务用车费用挤占生产用 车费用中严格按照公司公务用车管理相关规定，加强公务用车管 理，强化费用预算管控。严禁公务用车费用挤占生产用 车费用。国家电网公司企业负责人职务消费管理办法（国家电网办2012504号）第二章第十五条367违规发放公车改 革补助补贴违规发放公车改革补助补 贝占中收回违规发放的交通补贴，严格按照公司职务消费管理 规定，加强交通补贴管理，严禁违规发放补助补贴。国家电网公司企业负责人职务消费管理办法（国家电网办2012504号）第二章第十条续上表序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款368公务 接待 管理超范围、标准、计 划列支接

5、待费超标准安排接待用餐、住 宿中按照国家和公司有关规定，厉行节约，从简安排接待住 宿及用餐，严格控制接待标准，杜绝奢侈浪费现象发生。国家电网公司接待工作管理办法（国家电网办20146号，国网（办/3） 151-2013 ）第十七条369陪餐人数超标准中按照国家和公司有关规定，坚持从严从简、厉行节约的 原则，严格控制陪餐人数，杜绝奢侈浪费行为。国家电网公司接待工作管理办法（国家电网办20146号，国网（办/3） 151-2013 ）第十七条370向下属单位转嫁接待费用中严格执行国家电网公司接待管理办法，加强接待费用管 理，严禁向下级企业、其他单位转嫁费用。国家电网公司接待工作管理办法（国家电网办

6、20146号，国网（办/3） 151-2013 ）第二十四条371以其他方式列支 接待费超范围在工程成本中列支 招待费中严禁在工程成本中列支公务招待费用，保证经济业务的 真实性，避免虚增工程成本。企业会计准则-基本准则第十二条；国家电网公 司接待工作管理办法（国家电网办20146号，国 网（办/3） 151-2013）第二十四条372超范围在其他业务成本中 列支招待费中严格执行国家电网公司接待工作管理办法，加强接待管 理，杜绝为规避预算控制及相关检查在其他业务成本中 列支业务招待费用情况发生。373在差旅费等非招待费科目 中列支招待费中严格执行国家电网公司接待管理办法，认真落实八项规 定有关要

7、求，正确核算并反映招待费支出。企业会计准则一基本准则第十二条374公款支付应当由 个人负担的费用列支与公务接待无关的旅 游、参观等费用重严格执行国家电网公司接待管理办法，加强公务接待管 理，不得组织旅游和与公务活动无关的参观、娱乐等活 动。国家电网公司接待工作管理办法（国家电网办20146号，国网（办/3） 151-2013 ）第十七条375公务接待支付依 据不足列支应由接待对象承担的 差旅、会议、培训等费用中严格遵守国家电网公司接待工作管理办法，禁止为接待对象承担差旅等费用,真实反映公务接待情况，规范接待 费用管理。国家电网公司接待工作管理办法（国家电网办20146号，国网（办/3） 151

8、-2013 ）第二十四条376招待费报销原始凭证不齐 全中严格按照国家电网公司接待工作管理办法的要求，完善 接待费报销凭证，做到支出依据真实、完整。国家电网公司接待工作管理办法（国家电网办20146号，国网（办/3） 151-2013 ）第二十八条377会议 费管 理超范围、标准、计 划列支会议费会议费支出超综合定额控 制中按照国家电网公司会议管理办法，加强会议费管理，严 格遵守会议费综合定额控制，杜绝超标准列支会议费。国家电网公司会议管理办法（国家电网办20147号，国网（办/3 ） 150-2013）第十七条378未遵循厉行节约原则，内 部会议外部召开中严格执行国家电网公司会议管理办法，优

9、先选择使用内 部会议室召开会议，加强成本控制，节约会议费支出。国家电网公司会议管理办法（国家电网办20147号，国网（办/3 ） 150-2013）第二十八条379向下属单位转嫁会议费中严格执行国家电网公司会议管理办法，加强会议费管理，严禁向下属单位转嫁或摊派费用。国家电网公司会议管理办法（国家电网办20147号，国网（办/3 ） 150-2013）第十八条续上表序号专业类别二级分类三级分类风险等级规范措施政策条款380会议 费管 理会议费支付依据 不足违规列支与会议无关费用中严格执行国家电网公司会议管理办法，加强会议费管理，严禁列支与会议无关的费用，严禁以任何名义发放纪念 品或组织高档娱乐、

10、健身活动。国家电网公司会议管理办法（国家电网办20147号，国网（办/3 ） 150-2013）第三H一条381列支会议费依据性资料不 充分中严格执行国家电网公司会议管理办法，完善资料，加强 财务报销审核，做到支出依据真实、完整。国家电网公司会议管理办法（国家电网办2014 7号，国网（办/3） 150-2013）第二十条；国家电网 公司报销管理办法（国家电网企管2014165号， 国网（财/2 ） 194-2014）第二十四条382办公 用房 管理办公用房使用不 符合规定出租、租赁办公用房未履 行审批手续中严格执行国家电网公司办公用房管理办法，出租、租赁 办公用房时严格履行审批手续，租金纳入

11、预算管理。国家电网公司办公用房管理办法（国家电网企管2014458号，国网（后勤12 ） 233-2014）第十五条；第十六条383未按国家有关规定配置、 使用办公用房中严格执行国家及公司办公用房管理规定，加强办公用房 管理，遵守各级工作人员办公用房使用标准，杜绝超标 配置办公用房。国家电网公司办公用房管理办法（国家电网企管2014458 号，国网（后勤 12 ） 233-2014）第十二条；党政机关办公用房建设标准（发改投资2014 2674号）第二章384楼堂 馆所 管理未经审批购建楼 堂馆所无计划实施小型基建项目中应严格按照公司小型基建项目管理规定，加强项目管理， 按照建设程序实施项目建

12、设，严禁无计划实施小型基建 项目。国家电网公司小型基建项目管理办法（国家电网企管2014458号，国网（后勤/2 ） 232-2014）第三 十三条385拼盘建设楼堂馆 所挪用技改、大修等资金建 设小型基建项目中认真执行国网公司小型基建管理办法，加强项目建设管 理与成本控制，严格履行项目超计划资金审批手续，杜 绝发生拚盘建设行为。国家电网公司小型基建项目管理办法（国家电网企 管2014458 号，国网（后勤 /2 ） 232-2014）第二 十八条386超标准、超规模建 设装修楼堂馆所超规模建设小型基建项目中应严格执行小型基建管理办法，加强小型基建项目建设 管理，有效控制项目建设规模，禁止超规模现象的发生。387小型基建项目结算超概算中认真执行国网公司小型基建管理办法，加强项目资金管 理，严格控制项目造价，禁止项目结算金额超