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文档简介

1、供应链金融产品第一篇应收账款类概述应收账款类产品：应收账款质押融资、国内保理、商业承兑汇票贴现等国内贸 易融资产品，应收账款类产品适用于以赊销为主要经营方式，且下游企业（即买方）或付款方信用状况较好的客户。应收账款质押融资可以出质的应收账款包括以下权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）我行认可的其他形式的权益。国内保理适用范围（一）应收账款占用大量流动资金，账期内造成资金周转压力的电信、租赁、医疗、航空、铁路交通、电子设备制造等行

2、业内的供应链上游企业。（二）与供应链下游核心企业形成了稳定的贸易和结算关系、具备完善的应收账款管理体系但核心企业规定的回款账期较长的企业。（三）需要优化财务报表的企业。买方付息票据贴现一（产品定义商品交易中的收款人（下称“卖方”）在商业汇票到期日前，为了取得资金而将 票据权利转让给银行并由商品交易中的付款人 （下称“买方”）贴付利息的票据行 为。买方付息贴现的票据可以是买方第一手签发的，也可以是买方收到的已经背书 转让的票据。买方付息票据贴现业务与卖方付息票据贴现业务（即现行普通票据贴现业务）的 不同点仅是贴付利息的对象不同。买方付息票据实际上与企业直接在银行贷款融资 很相似，买方（即借款人）

3、都得到了银行利息凭证用于做账，只是贴现利息远低于贷 款利率，更符合企业的利益选择。二（产品优势（一）对于买方1（买方付款的效果同现金付款一样，可以获得较好的商业折扣。2（可以有效降低买方的融资成本，相对于贷款融资，买方筹资成本低得多。3（远期支付现金，节约现金流，提高资金使用效率。4（会计处理更加规范。传统的卖方付息票据贴现方式下，企业之间结算，往往 贴现利息仍由买方承担，买方私下将贴现利息转给卖方，而买方付息票据贴现业务 则是通过银行扣划贴现利息并出具利息凭证，会计手续规范。买方获得扣息凭证后，可以入账，合理规避所 2得税1。5（操作手续便捷。办理贴现的手续与卖方付息贴现业务一样便捷。（二）对于卖方1（卖方在持票后，可以迅速、便捷地从银行办理贴现，获得票面全款，加快资 金周转。2（由买方支付利息，减少利息支出成本。委托代理贴现一（产品定义商品交易中的收款人（或持票人，下称“卖方”）在商业汇票到期日前，为了节 约票据异地交付和背书的往返成本而委托其代理人在票据上签章并将票据权利转让 给银行，以取得贴现资金的票据行为。由于在背书上存在特殊情况，可能会被其他银行认为背书不连续，代理贴现的 票据难以在银行间继续流转，不能转贴现，因此我行委托代理贴现业务可接受的票 据仅限于本行承兑的银行承兑汇票以及由本行已经核定授信额度的企业承兑的商业 承兑汇票。委托代理贴现业务按

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