固定资产决算布置

1、2016年固定资产决算布置年固定资产决算布置 根据四川省财政厅关于固定资产投资报表编报有关问题的通知（川财投20154号）文件，固定资产决算为每年常态工作，除财政部有单独通知或发生较大变动事项外，省财政厅每年不再单独发文通知。 财政部2016年固定资产决算软件尚未下达，为便于各单位安排布置决算事宜，现将相关事项提前通知，可按本PPT内容进行安排，若有变动另行通知。提纲 一、固定资产决算表的范围（与上年一致） 二、以往年度填报存在的主要问题 三、软件操作实务技巧 四、软件下载地址及时间 五、相关事项咨询方式一、固定资产决算表填报范围 （一）填报单位的范围：所有行政事业单位（含比照事业单位管理的社

2、会团体）、国有及国有控股企业（含工业、商业、外贸、金融等）和使用财政性资金进行固定资产投资的非国有单位，均要编报年度固定资产投资决算报表。原则上要求全级次上报，超过三级的，分户数据至少应显示三级，三级以下数据可汇总录入到三级或三级以上级次单位。如果同时报送部门决算和企业年度决算报表的，级次尽量保持一致，以便于核对。（二）报表内容填报范围： 1、凡纳入基本建设投资的项目（即发改委系统管理部分，1月初投资处将下发对账单）都在编报范围。不形成固定资产的支出（如课题研究费）、报废项目等可在“待核销基建支出”中反映。其他资金来源建设、完工后拟转入固定资产核算的项目，与各部门（单位）财务核算口径保持一致。

3、（二）报表内容填报范围： 2、在建项目（包括已经安排投资但未开工或未购置项目）；资产已经交付使用但未办理竣工财务决算项目； 3、2016年当年办理竣工决算的项目； 4、停缓建在建项目； 5、2016年新增（购置或其他方式增加）固定资产项目。（三）注意事项 行政、事业单位填报本报表应与报送财政部门的部门决算报表中相同口径数据保持一致；企业填报本报表应与报送财政部门其他报表相同口径数据保持一致；相关指标期初数据应与上年固定资产投资决算报表期末数保持一致。 如果没有存在下级单位合并、分离、新建或撤销等事项的单位，仍按上年填报的级次和单位填报，组织机构代码保持一致。 各市州级次安排请按以下：一、市州汇

4、总（组织机构代码请以市州全拼第一个字母开头+BBHZ，可以微调，切不使用12345、0000等有规律的数字，谢谢)；二、区县汇总；三、区县汇总下分别是企业汇总、财政汇总、金融企业汇总。例：成都市为一级，二级分别为市本级、金堂县、都江堰市，在市本级、金堂县等下面再设三级，企业汇总、金融企业汇总、财政局汇总。（四）报送要求 各部门（单位）必须于2017年3月30日前，将本部门（单位）、本地区初审无误的决算电子文档交送投资科审核；邮箱：。4月15日前，将审核无误的本部门（单位）、本地区决算汇总报表、报表编制说明、汇总及分户数据光盘及纸质文件各一份报到我局。电子文件数据以元为单位，纸质文件数据以万元为

5、单位。 报表编制说明应对年度固定资产投资的全面状况做详细分析，特别是对财政性资金的到位及使用情况做重点说明。具体包括：固定资产投资总体情况与分类投资情况，资产形成结果、财政性资金到位与使用情况、报表填报过程遇到的问题及解决方法、当前固定资产核算制度与实际情况存在的问题、下一步工作建议等。二、以往年度报表填报存在的主要问题 （一）时效性：根据以往年度的填报情况，今年的报表网上传送时间为（一）时效性：根据以往年度的填报情况，今年的报表网上传送时间为20172017年年3 3月月3030日前，给各日前，给各地预留较充裕的时间，但省上审核汇总的时间就比较紧张，请各单位一定按时报送。地预留较充裕的时间，

6、但省上审核汇总的时间就比较紧张，请各单位一定按时报送。 （二）正确性：今年预留的时间比较充裕，请各单位审核正确后报送，如果报送后有更正，请（二）正确性：今年预留的时间比较充裕，请各单位审核正确后报送，如果报送后有更正，请在报送文件名前标注修订日期和修正字样。各单位报送报表请在报送文件名前注明单位和报表在报送文件名前标注修订日期和修正字样。各单位报送报表请在报送文件名前注明单位和报表名称，例如：公安厅固定资产决算。如果修订：公安厅固定资产决算名称，例如：公安厅固定资产决算。如果修订：公安厅固定资产决算2017-4-172017-4-17修订。修订。 （三）关于表一填报内容：（三）关于表一填报内容

7、： 1 1、是不是只填报基本建设项目？答：否。还需要填报当年新增的固定资产。当年新增固定资产、是不是只填报基本建设项目？答：否。还需要填报当年新增的固定资产。当年新增固定资产填在当年交付固定资产中。注意！不能填在表下方的固定资产行次！该行次是填列在建工程填在当年交付固定资产中。注意！不能填在表下方的固定资产行次！该行次是填列在建工程中核算的固定资产金额。注意！不是填固定资产余额，是当年新增固定资产（包含基本建设中核算的固定资产金额。注意！不是填固定资产余额，是当年新增固定资产（包含基本建设项目当年结转交付使用和其他任何方式新增计入固定资产核算的固定资产）。项目当年结转交付使用和其他任何方式新增

8、计入固定资产核算的固定资产）。 2 2、资金来源按账面资金填列？答：否。预算内基本建设项目按当年预算下达数填列，未使用资、资金来源按账面资金填列？答：否。预算内基本建设项目按当年预算下达数填列，未使用资金列入货币资金项下财政应返还额度。其他固定资产当年使用资金按实际决算数填列。金列入货币资金项下财政应返还额度。其他固定资产当年使用资金按实际决算数填列。（四）关于表二填报内容 表二是表一的明细表。应关注和表一的数据关系。购置固定资产可以按固表二是表一的明细表。应关注和表一的数据关系。购置固定资产可以按固定资产大类合并填列，存在合并填列的项目需要在备注栏中注明合并固定定资产大类合并填列，存在合并填

9、列的项目需要在备注栏中注明合并固定资产的数量。（例如：某单位当年购置电脑资产的数量。（例如：某单位当年购置电脑400400台套，打印机台套，打印机2020台套，复台套，复印机印机1010台套均在固定资产台套均在固定资产- -办公设备科目核算，采购方式为政府集中采购，办公设备科目核算，采购方式为政府集中采购，可将项目名称列为办公设备一批（电脑、打印机、复印机等），在备注栏可将项目名称列为办公设备一批（电脑、打印机、复印机等），在备注栏中注中注430430台套，采购方式为政府集中采购。台套，采购方式为政府集中采购。 表二第表二第4848列是当年投资支出（当年实际资金支付），一定要填列。列是当年投资

10、支出（当年实际资金支付），一定要填列。（五）关于表三 按照财务账面反映的固定资产年末相关数据分析填列。注意和部门决算表相关数据保持一致。 其中：当年新增固定资产和无形资产（指当年实际净新增固定资产，不含抵减往年固定资产和无形资产当年减少数，但需要扣减当年新增并在当年减少的固定资产和无形资产）。三、软件操作实用技巧 1、关联任务配置 初始界面高级项下，选择“显示所有扩展功能” 高级项下，选择关联任务设置（注意数据库对应） 2、初始界面录入上年数提取 -封面代码提取 3、初始界面左下角可选择打印方案 4、录入界面“工具”指标解释 5、投资项目表工具生成项目汇总数据 6、项目统计分析表该表录入界面选

11、择“工具”生成项目统计分析表 7、审核 （1）初始界面“审核” （2）枚举字典检查：检查封面填写完整性 （3）表完整性检查：检查有无空表8、待软件出台后，在下载地址同时打包软件操作手册。四、软件及通知的下载地址与时间（一）下载时间：2017年1月中旬，目前财政部尚未下达通知，软件正在修订中。（二）下载地址：1、公共邮箱： ,密码：scs0282、财政大平台：（1）金财工程财政综合业务网：55/（2）党政网：023、群共享下载：（1）月月报表群：179357257。（2）四川省省级单位联系群：49922039。（3）省级企业群：126

12、813626。五、相关事项咨询方式（一）报表填报方面：熊梓如，办公电（二）软件方面：北京久其公司，400-119-9797成都久其公司 座机延新波（三）月月报表群：群号为179357257。（四）四川省省级单位联系群：49922039。（五）省级企业群：126813626。一、固定资产决算表填报范围 （一）填报单位的范围：所有行政事业单位（含比照事业单位管理的社会团体）、国有及国有控股企业（含工业、商业、外贸、金融等）和使用财政性资金进行固定资产投资的非国有单位，均要编报年度固定资产投

13、资决算报表。原则上要求全级次上报，超过三级的，分户数据至少应显示三级，三级以下数据可汇总录入到三级或三级以上级次单位。如果同时报送部门决算和企业年度决算报表的，级次尽量保持一致，以便于核对。（四）关于表二填报内容 表二是表一的明细表。应关注和表一的数据关系。购置固定资产可以按固表二是表一的明细表。应关注和表一的数据关系。购置固定资产可以按固定资产大类合并填列，存在合并填列的项目需要在备注栏中注明合并固定定资产大类合并填列，存在合并填列的项目需要在备注栏中注明合并固定资产的数量。（例如：某单位当年购置电脑资产的数量。（例如：某单位当年购置电脑400400台套，打印机台套，打印机2020台套，复台套，复印机印机1010台套均在固定资产台套均在固定资产- -办公设备科目核算，采购方式为政府集中采购，办公设备科目核算，采购方式为政府集中采购，可将项目名称列为办公设备一批（电脑、打印机、复印机等），在备注栏可将项目名称列为办公设备一批（电脑、打印机、复印机等），在备注栏中注中注430430台套，采购方式为政府集中采购。台套，采购方式为政府集中采购。 表二第表二第4848列是