财务报销细则

1、财务报销细则报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。是如何制定的?下 文是，欢迎阅读！一、报销的原始凭证须符合以下要求：一原始凭证填制的基本要素应齐全，内容要真实。原始凭证的基本要素包括：1、票据名称；2、票据填制日期；3、票据出具单位的财务专用章或发票专用章；4、经办人员的签名或签章；5、购买方或付款方名称；6、业务内容；7、业务事项的数量、单价、金额。8、购物小票或购物清单。二报销的原始凭证必须合法有效：从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的 收款收据，必须带有财政部门或其它法定机构的收据监制章；从公司、企业或其它营利性 组织取得的发票，必须是税务部门监制;从铁路、

2、邮电、银行等单位取得的专用发票须符 合有关规定。三票据记载的大写金额和小写金额必须相符。四原始凭证记我的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由票据出具单位重 开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误必须重开。二、票据背书部分应具备如下内容：一部门经费开支，由经办人、部门正职负责人签字。二专项经费开支，由经办人、专项经费管理部门正职负责人、主管副院长签字。三其他经费开支，由经办人、部门正职负责人、主管副院长、院长签字。三、通过0A系统进行资金申请的要求通过学院0A系统进行资金使用申请和设备购置申请的，须由经办人、部门正职负责 人在资金使用申请或设备购置申请“请示稿纸”

3、和“附件”上签字后，与其他凭证一起报 销。一 ”石家庄职业技术学院请示处理单”的“文件标题栏”的书写格式为：1、关于申请报销XXX经费的请示2、关于购置XXX的请示二”石家庄职业技术学院请示处理单”的“拟办意见栏”的书写格式为：1、申请报销经费总金额：XXX元，请XXX审批2、购置所需经费或预估经费总金额：XXX元，请XXX审批三填写“石家庄职业技术学院请示稿纸”时，除列明开支内容和开支原因外，请示文 稿最后应包括请示经费总额文字。预计支出金额应估算准确，与实际支出差别在10%以上 时须按规定重新申请报批。四、实物购买要求凡购买实物使用期限一年以上，达到固定资产管理要求的原始票据，必须有验收证

4、明 固定资产管理;工程施工开支，须有施匚合同或项目审批单和必要的工程结算审核报告。五、对外结算金额在1000元以上的一律用支票支付六、原始凭证要求发票或收据如果丢失，经办人须到收款单位补开或取得证明证明要注明所丢发票或收 据的日期、编码、业务内容等，由经办人签字、部门负责人及财务处审批后，方可代作原 始凭证，不得用白条报支。确实无法取得证明的，如车船票、飞机票等凭证，由当事人写 出详细情况说明，经部门负责人及主管副院长审核并报院长批准后，方可代作原始凭证。七、费用报销时限事毕后费用报销要及时：差旅费须在回校后一周内报销;采购物资 的须在白借款之日起十五日内报销;通过银行汇款的，须在1个月内报销

5、;与供货方签定合 同的按照合同规定执行;其他借款的最长期限为一个月，逾期不报的，从相关责任人工资 中扣还借款。八、票据报销时间每星期的星期一、星期四下午，星期二上午进行票据报销。本规定自二。六年四月一日起执行。第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制 定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、 通讯费、教育经贽及培训费、会议费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的 财务报销制度和报销流程。第三条：本制度适用公司所有部门。第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据发票

6、。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外票 据过大时应按封面大小折叠好；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一 致；4、若报销票据面积大小相同或相似如车票等，需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的如车票等，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收

7、人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应 附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背 面需有主管领导签字确认；第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。第七条：费用报销基本流程：第八条：差旅费报销1、因公出差的办理程序1.1 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、 事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。1.2 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人 批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出 差不予借款。1

8、.3 凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报 销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、 公司负责人签署意见后方可报销。1.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。1.5 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用 报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。2、差旅费标准2. 4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销 形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。2. 5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招 待申请

9、程序。2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不r报销相关费用。2. 7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。2. 8部门经理以下含部门经理出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准 后方可乘坐飞机。2. 9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上市内不得乘坐出租车，应乘坐公 交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事 由。2. 10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个 标准间住宿标准。2. 11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。2. 12出差时间不足

10、一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内含市内，不享受伙 食补助。2. 13应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实 报销住宿费，超过部分自负。第十条：办公费报销行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”， 执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司 费用报销流程。第十一条：业务招待费1 .公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。2 .部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。3 .进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人 员

11、、己方陪同人员等信息。4 .其它非公招待客人一律由个人承担第十二条：交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上含事先批准，可以乘坐出租车。 报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。第十三条：通讯费1 .普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；2 .凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销;3 .固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。第十四条：教育经费及培训费1 .教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。2 .贽用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费， 经人事行政部门审核后传一份至

12、财务部门。3 .贽用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十五条：会议费1 .各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、 内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，"参会申请单”后附“会议邀 请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办 理报销手续。2 .参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。3 .会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会 议邀请函”。第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财 务部上报总裁办酌情处理。第三章：报销时间的具体规定

13、第十七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1 .各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。2 .借款不受以上的时间限制，可随时办理。第四章：借款标准及流程第十八条：借款标准L员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司 担保人未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿 还借款，由担保人承担连带还款责任。3 .试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借 款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。4 .员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部 支取现

14、金。5 .办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。6 .借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回 借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。7 .个人非公原因一律不得向公司借支。第十九条：借款流程第五章：费用审批管理第二十条：费用审批管理。1 .公司负责人在董事会授权内行使审批权。2 .公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。3 .公司负责人外出时可以指定授权人电话授权，报财务备案，由公司财务负责人进行 复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办 批准手续。4 .审批人应当根据上述货

15、币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批， 不得超越审批范围。5 .货币资金支付的批准方式为书面方式。6 .公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追窕制度， 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保 证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以 失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。7 .报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违 规报销金额外，同时对报销人以违规报销金额510倍的罚款，情节严重者一律开除并 做进一步处理。8 .审核人、审批人在资料不

16、全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准F报销 的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%50%的罚款。9 .因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经 办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比 例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。10 .财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效 批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳 处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。11 .出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人副总、会

17、计签名是否齐全，对 审批手续齐全的报销单据应及时给报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报 销或付款。第六章：附则第二十一条：本制度解释权归公司财务部。第二十二条：本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效，修改亦同。一、财务管理制度：第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导 思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费 用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相 关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。

18、二、借款管理规定：1出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回个 工作日内办理报销还款手续。2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，即费用发生后回到公 司里第一时间到财务报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3各项借款金 额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4借款销账规定：1借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围 使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;2借领支票者原则上应在5个工 作日内办理销帐手续。5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。三、借款流程：1借款人按规定填写借款单

19、，注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得 涂改、支票或现金。2审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一总经理审批。3财务付款： 借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。4日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业 务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出 预算。四、费用报销的一般规定：1报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度,且发票背面有经办人签 名。2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明 附件张数;金额大小写须完全一致不得涂改;简述费用内容或事由。3按规定的审批

20、程序 报批。4报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。5费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或 出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单一部门经理审核签字f财务部门复核一总经 理审批一到出纳处报销。五、差旅费报销制度及流程：1 .住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不补偿;超 出住宿标准部分由员工自行承担。2 .实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返沪时间为准，12： 00以后出发 或12： 00以前到达以半天计，12： 00以前出发或12： 00以后到达以一天计。3 .伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结

21、算，原则上采用额度 内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4 .宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例早餐20%、午餐或晚餐 40%扣减出差人当天的伙食补贴。5 .出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不报销相关费用。六、报销流程1 .出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行 程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门或总经理批准。2 .借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理 借款手续，出纳按规定支付所借款项。3 .购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订购火车，客车，飞机票 原

22、则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签 字后报财务备案。4 .返回报销：出差人员应在回公司后两个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标 准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前 款未清者不予办理新的借支。七、电话费报销制度及流程一费用标准1 .移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相 关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见 行政部相关管理制度规定。2 .固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓 励员工在上班期间打私人电话。二

23、报销流程1、公司人力资源部每月将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部。3 、财务部通知员工于每月按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。4 、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若 遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。八、交通费报销制度及流程5 标准规定：1员工出行尽可能使用公共交通设施，如公车，地铁，轻轨，轮渡等;2 员工因公确实需要用车，可根据公司相关规定申请公司派车；3市内因公公交车费应保存相 应车票报销。二报销流程1 .员工整理交通车票含因公公交车票，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车 人员签字确认，按规定

24、填好交通费报销单。2 .审批:按日常费用审批程序审批。3 .员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。九、办公费、低值易耗品等报销制度及流程一管理规定：为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并 指定专人负责。二报销流程1 .购置申请：公司行政部每月或季度根据需求及库存情况,按预算管理办法编制购置 预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2 .报销程序：报销人先填写费用报销单附出入库单，按日常费用审批程序报批。审批 后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3 .费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集

25、核算各部门 相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。十、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程一费用标准1 .招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2 .培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理， 各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3 .资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购 买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记资 料管理人员在资料发票背面签字。4 .其他费用：根据实际需要据实支付。二报销流程：1 .招待费由经办

26、人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2 .培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3 .资料贽在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务 处办理报销手续。4 .其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。十一、薪资制度一、本规则乃依据人事管理规章制度，订定员工的薪资结构与给付原则，并将升迁、 奖惩等办法共同订定。二、薪资决定的原则员工薪资比例应考虑社会的薪资水平、单位的支付能力、本人的工作能力、年龄、尽 责态度、年薪及物价指数变化等原则下而订定。三、薪资包括基准内薪资及附加薪资两大部分。四、支付期限薪资的计算期间自该月1日开始至该月月底为止

27、，并于下月10日给付薪资。五、薪资的非常给付员工结婚、生子、死亡或疾病、遭受意外灾害时，可不依前条规定，有员工提出书面 申请，有关领导批准后，可提前支付薪资。但薪资给付以己执勤的薪资为基准。六、薪资的给付形态为月薪制1、员匚申请年度有薪休假及特别休假的，单位依规定给付相等的薪资。2、员工请假时，以下列计算方式直接由薪资中扣除：基本薪资+附加薪资X请假日数/一个月平均上班日数七、中途进入、退出单位的薪资计算薪资计算期间进入单位服务或离开单位时依下列方法计算基准薪资+附加薪资X上班数/每个月规定的平均出勤时间八、薪资的支付，通常以现金直接发放给员工本人，并签名确认。薪资所得税及劳保 费用，直接从薪

28、资中扣除。九、未经单位同意就职者，不给付薪资。十、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资 金支出制度相关工薪福利及相关费用支出制度及流程规定执行。十一、工资支付流程：1每月由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标 准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部;2总经理提供 职工月度奖金分配表;3财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;4按工薪审 批程序审批。十二、临时工资支付流程同工资支付流程。十三、社会保险及住房公积金支付流程：1由人力资源部将由公司总经理审批后的支 付标准交财务部进行相关的财务处理;2住房公积金由人力资源

29、部按工薪审批程序申请转帐 支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单 据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。十四、其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单一经部门经 理签字确认一财务经理进行财务复核一报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务 部办理报销手续。十二、专项支出财务报销制度及流程一费用范围：专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问、广告及宣传活动 费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用支出。二费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交 请示报告含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等，经总经理签署审核意见后报 董事长及其授权人审批。三财务报销流程1 .审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2 .签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合