经济法必做主观题

1、 经济法必做主观题1、甲、乙、丙、丁等20人拟共同出资设立一个有限责任公司，股东共同制定了公司章程。在公司章程中，对董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项作了如下规定：（1）公司董事任期为4年；（2）公司设立监事会，监事会成员为7人，其中包括2名职工代表；（3）股东向股东以外的人转让股权，必须经其他股东2/3以上同意。（2008年）要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）公司章程中关于董事任期的规定是否合法？简要说明理由。（2）公司章程中关于监事会职工代表人数的规定是否合法？简要说明理由。（3）公司章程中关于股权转让的规定是否合法？简要说明理由。【答案】（1）关于董事任期的规定不合法。根据规

2、定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。（2）关于监事会职工代表人数的规定不合法。根据规定，监事会中职工代表的比例不得低于1/3。在本题中，职工代表的人数低于1/3。（3）关于股权转让的规定合法。根据规定，除公司章程另有规定外，有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当书面征求其他股东过半数同意。在本题中，公司章程作出了规定，应当按章程规定处理。2、2014年8月8日，甲、乙、丙、丁共同出资设立了A有限责任公司（简称A公司）。2015年8月10日，人民法院收到庚的起诉状，庚以其与丁之间订有隐名投资协议为由，要求丁向其返还A公司2014年度的分红；双方约定由庚实际出资，以丁的名义

3、向A公司出资，公司分红归庚所有，庚向丁按月支付报酬。同时，丁未经A公司任何人员同意，亦未通知A公司任何人员，直接向人民法院提起诉讼，声称其一直未收到A公司所分配的2014年度红利，要求A公司实施分红决议，向其支付应得红利。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）如果丁已经实际收到了A公司分配的2014年度红利，庚的诉讼请求能否得到人民法院的支持？并说明理由。（2）丁直接向人民法院提起诉讼的行为是否符合法律程序？并说明理由。【答案】（1）庚的诉讼请求可以得到人民法院的支持。根据规定，当实际出资人与名义股东因投资权益的归属发生争议，实际出资人有权以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利。（2）

4、丁直接提起诉讼符合规定。根据规定，公司董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东（个人）利益的，股东可以（直接作为原告）向人民法院提起诉讼。3、甲股份有限公司（简称甲公司），于2011年10月在上海证券交易所上市，其实收股本总额为人民币12000万元。2015年12月，中国证监会在对甲公司进行的例行检查中发现以下情况：（2）甲公司因原材料成本大幅上涨，造成2014年年度亏损600万元，股东大会决议以法定公积金400万元和资本公积金200万元弥补亏损。（3）甲公司财务部经理刘某2015年2月辞职离任，2015年7月转让了其所持甲公司股份的10%。要求：根据上述资料，回答下列

5、问题。（1）甲公司股东大会所作的亏损弥补方案是否合法？并说明理由。（2）刘某的股份转让行为是否合法？并说明理由。【答案】（1）甲公司以资本公积金弥补亏损不符合规定。根据规定，资本公积金不得用于弥补公司亏损。（2）刘某的股份转让行为不合法。根据规定，董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。在本题中，刘某转让甲公司股份的时间距离职时间不足半年。4、甲、乙、丙、丁、戊于2010年共同出资设立了A有限责任公司（下称A公司），出资比例分别为22、30、20、20、8。2014年A公司发生有关事项如下：（1）3月，甲向银行申请贷款时请求A公司为其提供担保。为此甲提议召开临时股东

6、会，董事会按期召集了股东会，会议就A公司为甲提供担保事项进行表决时，甲、乙、戊赞成，丙、丁反对，股东会作出了为甲提供担保的决议。（2）6月，因A公司实力明显增强，乙提议将公司变更为股份有限公司。为此董事会按期召集了股东会，会议就变更公司形式事项进行表决时，乙、丙、丁赞成，甲、戊反对，股东会作出了变更公司形式的决议。（2015年）要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）甲是否有权提议召开临时股东会？简要说明理由。（2）股东会作出的为甲提供担保的决议是否合法？简要说明理由。（3）股东会作出的变更公司形式的决议是否合法？简要说明理由。【答案】（1）甲有权提议召开临时股东会。根据规定，代表1/10以上

7、表决权的股东有权提议召开临时股东会。在本题中，由于A公司章程对股东表决权行使事项未作特别规定，应按出资比例行使表决权，甲的出资比例为22，其表决权达到了1/10以上，有权提议召开临时股东会。（2）股东会作出的为甲提供担保的决议不合法。根据规定，公司为股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东（大）会决议。接受担保的股东或者受实际控制人支配的股东不得参加表决，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。在本题中，甲作为接受担保的股东，未回避表决，该决议不合法。（3）股东会作出的变更公司形式的决议合法。根据规定，股东会作出变更公司形式的决议，必须经代表全部表决权2/3以上的股东通过。在本题中

8、，投赞成票的乙、丙、丁持有的表决权合计为70，超过了2/3的法定要求。5、甲股份有限公司（以下简称甲公司）董事会由7名董事组成。某日，公司董事长张某召集并主持召开董事会会议，出席会议的共6名董事，董事会会议作出如下决议：（1）增选职工代表李某为监事；（2）为拓展市场，成立乙分公司；（3）决定了为其子公司丙公司与A企业签订的买卖合同提供连带责任保证，该保证的数额超过了公司章程规定的限额。在讨论该保证事项时，只有董事赵某投了反对票，其意见已被记载于会议记录。其他董事均认为丙公司经营状况良好，信用风险不大，对该保证事项投了赞成票。出席会议的全体董事均在会议记录上签了名。乙分公司依法成立后，在履行与丁

9、公司的买卖合同过程中与对方发生纠纷，被诉至法院。法院判决乙分公司赔付货款并承担诉讼费用。乙分公司无力清偿，丁公司转而请求甲公司承担责任。丙公司在其与A企业签订的买卖合同债务履行期届满后未履行债务，A企业要求甲公司承担保证责任。甲公司因承担保证责任而遭受严重损失。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）董事会会议决议增选职工代表李某为监事是否符合法律规定？简要说明理由。（2）丁公司请求甲公司承担责任是否符合法律规定？简要说明理由。（3）对于甲公司因承担保证责任而遭受的严重损失，与会董事应如何承担法律责任？（2011年）【答案】（1）董事会会议决议增选职工代表李某为监事不符合规定。根据规定，监事会

10、中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。（2）丁公司请求甲公司承担责任符合规定。根据规定，分公司不具有法人资格，但可领取营业执照进行经营活动，其民事责任由总公司承担。（3）对于甲公司因承担保证责任而遭受的损失，出席会议的6名董事中，除赵某以外，均应对公司的损失承担赔偿责任，未出席会议的董事和赵某不需要承担赔偿责任。6、2010年7月8日，甲、乙、丙拟共同出资设立一有限责任公司，并制定了公司章程，其有关要点如下：（1）公司注册资本总额为400万元；（2）甲、丙各以货币100万元出资，首次出资均为50万元，其余出资均应在公司成立之日起2年内缴付；乙以房屋作价出资2

11、00万元，公司成立后一周内办理房屋产权转移手续。2010年8月8日，甲、丙依约缴付了首次出资。10月8日，公司成立，10月12日，乙将房屋产权依约转移给公司。2011年8月5日，甲履行了后续出资义务。2011年底，公司取得可分配红利100万元。2012年1月10日，甲、乙、丙就100万元红利的分配发生争执，此时丙尚未缴付剩余出资。经查，乙作价出资的房屋实际价值仅为100万元。因公司章程没有约定红利分配方法，甲、乙、丙分别提出了自己的主张：甲认为应按221的比例分配，乙认为应按121的比例分配，丙认为应按111的比例分配。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）乙作价出资的房屋实际价值为100万

12、元，低于公司章程所定的200万元，对此，甲、乙、丙应如何承担民事责任？（2）对公司可分配的100万元红利，甲、乙、丙应按何种比例分配？简要说明理由。（2012年）【答案】（1）乙应补足出资，甲、丙承担连带责任。（2）甲、乙、丙应按照实缴出资比例（2：2：1）分配红利。根据规定，公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司按照股东实缴的出资比例分配，但全体股东约定不按照出资比例分配的除外。7、2011年10月，甲、乙、丙、丁四人出资设立A有限合伙企业（简称A企业），合伙协议协定：甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人；甲以劳务出资；乙出资5万元；丙、丁各出资50万元。合伙协议对其他事项未

13、作约定。2013年1月8日，A企业与B公司签订买卖合同，双方约定货款80万元，收到货物后7日内付款。2月26日A企业如约收到货物，但因资金周转困难一直未付款。4月，乙因发生车祸瘫痪，退出A企业，并办理了退伙结算。7月，丙未征求其他合伙人的意见，以其在A企业中的财产份额出质，向C银行借款15万元。8月，经全体合伙人同意，丁由有限合伙人转为普通合伙人。9月，B公司向A企业催要上述到期货款，因A企业无力偿还，B公司遂要求乙承担全部责任，乙以自己已经退伙为由拒绝；B公司又要求丁承担全部责任，丁以债务发生时自己为有限合伙人为由拒绝。要求：根据合伙企业法的规定，回答下列问题。（1）丙未经其他合伙人同意将其

14、在A企业中的财产份额出质是否合法？简要说明理由。（2）乙拒绝向B公司承担责任的理由是否合法？简要说明理由。（3）丁拒绝向B公司承担责任的理由是否合法？简要说明理由。（2014年）【答案】（1）丙未经其他合伙人同意将其在A企业中的财产份额出质合法。根据规定，有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质；但是，合伙协议另有约定的除外。在本题中，丙是有限合伙人，合伙协议对有限合伙人财产份额出质未作特别约定，丙可以出质。（2）乙拒绝向B公司承担责任的理由不合法。根据规定，退伙的普通合伙人对基于其退伙前的原因发生的合伙企业债务，承担无限连带责任。在本题中，A企业对B公司负担的债务发生在普通合伙人乙退

15、伙之前，乙应该承担无限连带责任。（3）丁拒绝向B公司承担责任的理由不合法。根据规定，有限合伙人转变为普通合伙人的，对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。在本题中，丁应该对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任。8、甲、乙、丙拟设立A有限合伙企业（以下简称A企业）。企业协议约定：甲为普通合伙人，以实物作价出资3万元；乙、丙为有限合伙人，各以5万元现金出资，丙自企业成立之日起2年内缴纳出资；甲执行A企业事务，并由A企业每月支付报酬3000元；A企业定期接受审计，由甲和乙共同选定承办审计业务的会计师事务所；A企业的盈利在丙未缴纳5万元出资前全部分配给甲和乙

16、。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）合伙协议可否约定每月支付甲3000元的报酬？简要说明理由。（2）合伙协议有关乙参与选择承办审计业务的会计师事务所的约定可否被视为乙在执行合伙企业事务？简要说明理由。（3）合伙协议可否约定A企业的利润全部分配给甲和乙？简要说明理由。（2010年）【答案】（1）合伙协议可以约定每月支付甲3000元的报酬。根据规定，有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务，执行事务合伙人可以要求在合伙协议中确定执行事务的报酬及报酬提取方式。（2）不视为乙执行合伙企业事务。根据规定，有限合伙人参与选择承办有限合伙企业审计业务的会计师事务所，不视为执行合伙事务。（3）合伙协议可以约

17、定A企业的利润全部分配给甲和乙。根据规定，有限合伙企业不得将全部利润分配给部分合伙人；但是，合伙协议另有约定的除外。9、甲、乙、丙、丁四人共同投资设立A普通合伙企业。合伙协议的部分内容如下：由甲、乙执行合伙企业事务，丙、丁不得过问企业事务；利润和损失由甲、乙、丙、丁平均分配和分担。在执行合伙企业事务过程中，为提高管理水平，甲自行决定聘请王某担任合伙企业经营管理人员。因合伙企业发展良好，乙打算让其朋友郑某入伙。在征得甲的同意后，乙即安排郑某参与合伙事务。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）合伙协议中关于合伙企业事务执行的约定是否符合法律规定？简要说明理由。（2）甲聘请王某担任经营管理人员是否

18、符合法律规定？简要说明理由。（3）郑某是否已经成为A合伙企业的合伙人？简要说明理由。（2006年）【答案】（1）不符合规定。根据规定，不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况。（2）不符合规定。根据规定，聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员，须经全体合伙人一致同意。（3）郑某尚不是合伙人。根据规定，新合伙人入伙时，应当经全体合伙人同意，并依法订立书面入伙协议。10、甲、乙、丙三人设立A普通合伙企业，约定甲出资4万元，乙出资3万元，丙出资3万元。三人按4：3：3的比例分配和分担合伙损益。A企业成立后，与B公司签订购货合同，保证人为丁。后因A企业无力偿还货款，B公司要

19、求丁承担保证责任，丁以未约定保证形式，只承担一般保证责任为由拒绝。B公司遂对A企业和保证人丁提起诉讼。法院经审理还查明，甲对戊负有债务2万元，戊对A企业负有债务2万元；乙对C公司负有债务2万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）丁认为未约定保证形式，自己只承担一般保证责任的观点是否正确？为什么？（2）戊能否将甲欠他的2万元债务与他欠A企业的2万元债务抵销？为什么？（3）若乙个人财产不足以清偿对C公司的2万元债务，则C公司可以通过何种途径用乙在A企业中的财产份额清偿2万元债权？（2005年）【答案】（1）丁的观点不正确。根据规定，当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承

20、担保证责任。在本题中，B公司与丁在保证合同中未约定保证方式，因此丁应承担连带责任保证。（2）不能抵销。根据规定，合伙企业中某一合伙人的债权人，不得以该债权抵销其对合伙企业的债务。（3）C公司可以依法请求人民法院强制执行乙在A企业中的财产份额用于清偿。11、A股份有限公司（以下简称“A公司”）于2001年发起设立，2006年在上海证券交易所上市，注册资本为1亿元人民币。截至2008年底，A公司资产总额为2亿元人民币。（1）2008年2月1日，A公司董事长黄某主持与某世界知名企业谈判W合作项目。3月17日，双方签订合作协议。当晚黄某建议其亲属陈某买入本公司股票。3月19日，A公司就该重大事项向中国

21、证监会和上海证券交易所报告，并在中国证券报上予以公告。此后，A公司股票持续上涨。3月28日，黄某将其持有的A公司股票全部出售，获利50万元。（2）2008年4月，A公司为筹集W合作项目资金，向B银行借款3000万元，期限为2年。双方为此签订了抵押合同。抵押合同规定：A公司以其拥有的价值3000万元的生产设备为其借款提供担保：若A公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有。该抵押未办理登记。（3）2009年1月，A公司召开股东大会。出席该次股东大会的股东所持的股份占A公司股份总数的40，另有持有10股份的股东书面委托代理人出席了会议。该次股东大会对所议事项的决议形成了会议记录。其中部分通过事项

22、的表决情况如下：在审议公司为筹集W合作项目所需资金，董事会提出的向原股东配售5000万元的配股方案时，持有10股份的股东在表决时弃权；持有9股份的股东在表决时投了反对票；持有10股份的代理人在表决时根据授权投了赞成票；其余持有21股份的股东在表决时均投了赞成票。在审议公司2009年为购买W合作项目所需要的重要生产设备，计划投资7000万元的事项时，持有15股份的股东在表决时投了反对票；持有10股份的股东在表决时弃权；持有10股份的代理人在表决时根据授权投了反对票；其余持有15股份的股东在表决时均投了赞成票。在审议公司解聘某会计师事务所的事项时，持有5股份的股东在表决时弃权；持有5股份的股东在表

23、决时投了反对票；持有10股份的代理人在表决时根据授权投了赞成票；其余持有30股份的股东在表决时均投了赞成票。要求：根据上述内容，分析并指出上述（1）、（2）、（3）事项中有哪些违法之处？并分别说明理由。（2010年）【答案】（1）黄某建议陈某买入本公司股票的行为违法，属于内幕交易行为。根据规定，证券交易内幕信息的知情人员和非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前，不得买卖该公司的证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖该证券。在本题中，W合作项目是A公司的重大投资行为，属于内幕信息，黄某作为内幕信息的知情人员建议他人买入股份的行为违法。（2）黄某将其持有的A公司股票全部售出的行为违法。根据规定，公

24、司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25。在本题中，黄某作为A公司的董事长将其持有的A公司股票“全部”售出的行为违法。（3）抵押合同中有关“若A公司到期不能偿还借款，该生产设备归B银行所有”的约定无效。根据规定，订立抵押合同时，抵押权人和抵押人不得约定在债务履行期限届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权直接归债权人所有；但该条款的无效不影响抵押合同其他条款的效力。（4）向原股东配售5000万元的数额违法。根据规定，上市公司配股的，拟配售股份的数量不超过本次配售股份前股本总额的30。在本题中，拟配售5000万元超过了配售股份前股本总额1亿元的30。（

25、5）股东大会通过配股方案的决议违法。根据规定，上市公司配股属于增资事项，应当经出席股东大会的股东所持表决权2/3以上通过。在本题中，A公司股东大会赞成该事项的表决权仅为出席会议的股东所持表决权的62（31÷50）。（6）股东大会通过购买重要生产设备的决议违法。根据规定，上市公司一年内出售、购买重大资产，或者对外提供担保金额超过资产总额30的，应当经出席股东大会的股东所持表决权2/3以上通过。在本题中，该重要生产设备投资额7000万元，已经超过资产总额2亿元的30，而A公司股东大会赞成该事项的表决权仅占出席会议的股东所持表决权的30（15÷50）。12、A公司为2004年在上

26、海证券交易所上市的上市公司，其公司章程中明确规定：公司可对外提供担保，金额在100万元以上1000万元以下的担保，应当经公司董事会决议批准，甲为A公司的董事长，未持有A公司股票。2006年12月，A公司的股价跌入低谷，甲拟购入A公司10万股股票，因自有资金不足，甲向同为A公司董事的乙请求借款200万元。但乙提出：只有在有担保时，才愿意提供借款，甲请求A公司为其借款提供担保。2006年12月20日，A公司召开董事会，A公司共有董事9人，出席会议的有6人（包括甲和乙）。董事会会议讨论了A公司未来经营计划等问题，并讨论了为甲提供担保的问题，董事会认为甲的经济状况良好，信用风险不大，同意为其借款提供担

27、保，在董事会讨论该担保事项和对此进行决议时，甲和乙均予以回避，且未参与表决，其余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。2006年12月25日，甲在获得200万元借款之后，以每股22元的价格买入A公司股票10万股，并向A公司报告，2007年1月5日，甲以每股26元的价格出售了3万股股票，并向A公司报告。丙在2007年1月5日买入A公司股票1万股，成为公司的股东，丙从A公司的公告中发现了A公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后，于2007年1月9日要求A公司董事会收回甲买卖股票的收益，董事会一直未予以理会。2007年2月12日，丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼，在第1个诉讼中

28、，丙请求撤销董事会决议，理由是董事会批准A公司为甲提供担保的决议只有4位董事同意，不足全体董事过半数；在第2个诉讼中，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）甲买入A公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（2）甲出售A公司股票的数量是否符合法律规定？并说明理由。（3）丙请求撤销董事会决议的理由是否成立？并说明理由。（4）丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司是否符合法律规定？并说明理由。（5）丙是否有资格提起第2个诉讼？并说明理由。（2009年）【答案】（1）甲买入A公司股票的行为符合规定。公司法和证券法均未对上市公司董事买入本公司股票进行限制。（

29、2）甲出售A公司股票的数量不符合规定。根据规定，公司的董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的25；但上市公司董事、监事和高级管理人员所持股份不超过1000股的，可一次全部转让。（3）丙请求撤销董事会决议的理由不成立。根据规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。在本题中，董事甲和乙属于有关联关系的董事，二者回避后，无关联关系的董事为7人，赞成票为4票，董事会作出决议符合规定。（

30、4）丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司符合规定。根据规定，上市公司的董事，将其持有的股票在买入后6个月内卖出，公司应当收回其所得收益。（5）丙没有资格提起第2个诉讼。根据规定，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1以上股份的股东，才有资格代表公司提起诉讼。在本题中，丙持有该上市公司股份的时间未达到180日。13、2014年10月20日，甲向乙购买一批原材料，价款为30万元。因乙欠丙30万元，故甲与乙约定由乙签发一张甲为付款人、丙为收款人的商业汇票。乙于当日依约签发汇票并交付给丙，该汇票上未记载付款日期。2014年11月15日，丙向甲提示付款时，甲以乙交货不符合合同约定且汇票上未

31、记载付款日期为由拒绝付款。要求：根据票据法的规定，回答下列问题。（1）甲以乙交货不符合合同约定为由拒绝付款的理由是否成立？简要说明理由。（2）甲以汇票上未记载付款日期为由拒绝付款的理由是否成立？简要说明理由。（2015年）【答案】（1）甲以乙交货不符合合同约定为由拒绝付款的理由不成立。根据规定，票据债务人（甲）不得以自己与出票人（乙）之间的抗辩事由对抗持票人（丙）。（2）甲以汇票上未记载付款日期为由拒绝付款的理由不成立。根据规定，汇票上未记载付款日期的，视为见票即付。14、2010年3月8日，某食品厂向某面粉厂购买面粉20吨，货款共计12万元。同日，食品厂向面粉厂出具了以自己为出票人、其开户行

32、A银行为付款人、面粉厂为收款人、票面金额为12万元的见票即付的商业汇票一张，并在该汇票上签章。3月20日，面粉厂向某机械厂购买一台磨面机，价款为12万元，因此欲将其所持汇票背书转让给机械厂。机械厂要求对该汇票提供票据保证，鉴于养鸡场欠面粉厂12万元货款，于是面粉厂请求养鸡场提供担保。后养鸡场在汇票上记载“保证”字样并签章，但未记载被保证人名称和保证日期。3月27日，面粉厂将该汇票背书转让给机械厂。4月2日，机械厂持票向A银行提示付款。A银行以食品厂经营状况不景气、即将解散为由拒绝付款，并作成退票理由书交给机械厂。机械厂欲行使追索权。要求：根据票据法的规定，回答下列问题。（1）本案例中，谁是被保

33、证人？简要说明理由。（2）本案例中，保证日期为哪一天？简要说明理由。（3）机械厂可向哪些人行使追索权？（2014年）【答案】（1）出票人食品厂为被保证人。根据规定，未记载被保证人的，已承兑的汇票，承兑人为被保证人，未承兑的汇票，出票人为被保证人。在本题中，见票即付的汇票，无需承兑，出票人食品厂为被保证人。（2）2010年3月8日为保证日期。根据规定，未记载保证日期的，出票日期为保证日期。（3）机械厂可向食品厂、面粉厂、养鸡厂行使追索权。15、甲公司购买乙公司价值30万元的办公用品，向乙公司出具了一张A银行为付款人、票面金额为30万元的定日付款汇票。乙公司收到汇票后，向A银行提示承兑，A银行予以

34、承兑。后乙公司为偿付所欠丙公司30万元货款，将该汇票背书转让给丙公司，并在背书时记载“禁止转让”字样。丙公司购买原材料时，又将该汇票背书转让给债权人丁。丁于该汇票付款期限届满时，向A银行提示付款，A银行以甲公司账户资金不足为由拒绝付款，并作成拒绝付款证明交给丁。要求：根据票据法的规定，回答下列问题。（1）A银行拒绝付款的理由是否成立？简要说明理由。（2）丁可以向哪些人行使追索权？简要说明理由。（2013年）【答案】（1）A银行拒绝付款的理由不成立。根据规定，承兑人（A银行）不得以其与出票人（甲公司）之间的资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额。（2）丁公司可以向甲公司（出票人）、A银行（承兑人

35、）、丙公司（前手）行使追索权，但不得向乙公司（作禁止转让背书的背书人）行使追索权。根据规定，被追索人包括出票人、背书人、承兑人和保证人；但是，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人（乙公司）对其后手的被背书人（丁公司）不承担保证责任。16、甲公司为支付货款，向乙公司签发了一张以A银行为承兑人、金额为20万元的银行承兑汇票。A银行在票据承兑栏中进行了签章。乙公司为向丙公司支付租金，将该票据交付丙公司，但未在票据上背书和签章。丙公司因需向丁公司支付工程款，欲将该票据转让给丁公司。丁公司发现票据上无转让背书，遂提出异议。丙公司便私刻了乙公司法定代表人刘某的人名章和乙公司公章

36、，加盖于背书栏，并直接记载丁公司为被背书人。丁公司不知有假，接受了票据。之后，丁公司为偿付欠款将该票据背书转让给了戊公司。甲公司收到乙公司货物后，发现货物存在严重的质量问题，遂要求乙公司退还货款并承担违约责任。票据到期时，戊公司向A银行提示付款，A银行以甲公司存入本行的资金不足为由拒绝付款。要求：根据上述资料，简要回答下列问题。（1）A银行拒绝向戊公司付款的理由是否成立？并说明理由。（2）A银行拒绝付款后，戊公司可以向哪些当事人进行追索？（3）若戊公司在A银行拒绝付款后向甲公司进行追索，甲公司可否以其与乙公司之间的买卖合同纠纷尚未解决为由拒绝向戊公司承担票据责任？并说明理由。（4）丙公司将私刻

37、的人名章和公章加盖于背书栏，并直接记载丁公司为被背书人的行为属于票据法上的什么行为？应当承担何种法律责任？【答案】（1）A银行的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。（2）戊公司可以向甲公司、丁公司和A银行进行追索。（3）甲公司不能以该理由拒绝向戊公司承担票据责任。根据规定，票据债务人不得以自己与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。（4）丙公司的行为属于伪造票据上的签章。伪造人丙公司虽不承担票据责任，但可能要承担刑事责任、行政责任或民法上的赔偿责任。17、A公司为2004年在上海证券交易所上市的上市公司，其公司章程中明确规定：公司可对外提供担保，金额在1

38、00万元以上1000万元以下的担保，应当经公司董事会决议批准，甲为A公司的董事长，未持有A公司股票。2006年12月，A公司的股价跌入低谷，甲拟购入A公司10万股股票，因自有资金不足，甲向同为A公司董事的乙请求借款200万元。但乙提出：只有在有担保时，才愿意提供借款，甲请求A公司为其借款提供担保。2006年12月20日，A公司召开董事会，A公司共有董事9人，出席会议的有6人（包括甲和乙）。董事会会议讨论了A公司未来经营计划等问题，并讨论了为甲提供担保的问题，董事会认为甲的经济状况良好，信用风险不大，同意为其借款提供担保，在董事会讨论该担保事项和对此进行决议时，甲和乙均予以回避，且未参与表决，其

39、余4位董事一致投票通过了为甲向乙借款提供担保的决议。2006年12月25日，甲在获得200万元借款之后，以每股22元的价格买入A公司股票10万股，并向A公司报告，2007年1月5日，甲以每股26元的价格出售了3万股股票，并向A公司报告。丙在2007年1月5日买入A公司股票1万股，成为公司的股东，丙从A公司的公告中发现了A公司为甲提供担保及甲买卖本公司股票的事情后，于2007年1月9日要求A公司董事会收回甲买卖股票的收益，董事会一直未予以理会。2007年2月12日，丙以自己的名义向人民法院提起了两个诉讼，在第1个诉讼中，丙请求撤销董事会决议，理由是董事会批准A公司为甲提供担保的决议只有4位董事同

40、意，不足全体董事过半数；在第2个诉讼中，丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）甲买入A公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。（2）甲出售A公司股票的数量是否符合法律规定？并说明理由。（3）丙请求撤销董事会决议的理由是否成立？并说明理由。（4）丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司是否符合法律规定？并说明理由。（5）丙是否有资格提起第2个诉讼？并说明理由。（2009年）【答案】（1）甲买入A公司股票的行为符合规定。公司法和证券法均未对上市公司董事买入本公司股票进行限制。（2）甲出售A公司股票的数量不符合规定。根据规定，公司的董事、监事、高级管理人员

41、在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的25；但上市公司董事、监事和高级管理人员所持股份不超过1000股的，可一次全部转让。（3）丙请求撤销董事会决议的理由不成立。根据规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。在本题中，董事甲和乙属于有关联关系的董事，二者回避后，无关联关系的董事为7人，赞成票为4票，董事会作出决议符合规定。（4）丙要求甲将股票买卖所得收益上缴给A公司符合规定。根据规定，上市公司的董事，

42、将其持有的股票在买入后6个月内卖出，公司应当收回其所得收益。（5）丙没有资格提起第2个诉讼。根据规定，股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1以上股份的股东，才有资格代表公司提起诉讼。在本题中，丙持有该上市公司股份的时间未达到180日。18、甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）成立于2003年9月3日，公司股票自2005年2月1日起在深圳证券交易所上市交易。公司章程规定，凡投资额在2000万元以上的投资项目须提交公司股东大会讨论决定。乙有限责任公司（以下简称乙公司）是一软件公司，甲公司董事李某为其出资人之一。乙公司于2005年1月新研发一高科技软件，但缺少3000万元生产资金，遂与甲

43、公司洽谈，希望甲公司投资3000万元用于生产此软件。2005年2月10日，甲公司董事会直接就投资生产软件项目事宜进行讨论表决。全体董事均出席董事会并参与表决。在表决时，董事陈某对此投资项目表示反对，其意见被记载于会议记录，赵某等其余8名董事均表决同意。随后，甲公司与乙公司签订投资合作协议，双方就投资数额、利润分配等事项作了约定。3月1日，甲公司即按约定投资3000万元用于此软件生产项目。2005年8月，软件产品投入市场，但由于产品性能不佳，销售状况很差，甲公司因此软件投资项目而损失重大。2005年11月1日，甲公司董事李某建议其朋友王某抛售所持有的甲公司的全部股票。11月5日，甲公司将有关该投

44、资软件项目而损失重大的情况向中国证监会和深圳证券交易所报送临时报告，并予以公告。甲公司的股票价格随即下跌。2005年11月20日，持有甲公司2股份的发起人股东郑某以书面形式请求公司监事会向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事就投资软件项目的损失对公司负赔偿责任。但公司监事会拒绝提起诉讼，郑某遂以自己名义直接向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事负赔偿责任。此后，郑某考虑退出甲公司，拟于2005年12月20日将其所持有的甲公司全部股份转让给他人。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）董事李某是否有权对甲公司投资生产软件项目决议行使表决权？并说明理由。（2）董事陈某是否应就投资软件项目的损失对甲公司承担

45、赔偿责任？并说明理由。（3）董事李某建议其朋友王某抛售甲公司股票是否符合法律规定？并说明理由。（4）股东郑某以自己名义直接向人民法院提起诉讼是否符合法律规定？并说明理由。（5）股东郑某是否可以于2005年12月20日转让全部股份？并说明理由。（2007年）【答案】（1）董事李某无权行使表决权。根据规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权。（2）董事陈某无须承担赔偿责任。根据规定，董事会的决议违反公司章程，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任；但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。（3）董事李某建议其朋

46、友王某抛售甲公司股票不符合法律规定。根据规定，证券交易内幕信息的知情人，在内幕信息公开前，不得建议他人买卖该证券。（4）股东郑某以自己名义直接向人民法院提起诉讼符合法律规定。根据规定，股份有限公司的董事执行公司职务时违反公司章程的规定，给公司造成损失的，应承担赔偿责任。股份有限公司连续180日以上单独或合计持有公司1以上股份的股东，可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼，在遭到监事会拒绝后，有权以自己名义直接向人民法院提起诉讼。（5）股东郑某不可以于2005年12月20日转让全部股份。根据规定，发起人持有的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。19、甲、乙同为丙公司的子公司。

47、甲、乙通过证券交易所的证券交易分别持有丁上市公司（该公司股本总额为3.8亿元，国家授权投资机构未持有该公司股份）2、3的股份。甲、乙在法定期间内向中国证监会和证券交易所报告并公告其持股比例后，继续在证券交易所进行交易。当分别持有丁上市公司股份10、20时，甲、乙决定继续对丁上市公司进行收购，遂向丁上市公司的所有股东发出并公告收购该公司全部股份的要约，收购要约约定的收购期限为60天。收购要约期满，甲、乙持有丁上市公司的股份达到85。持有其余15股份的股东要求甲、乙继续以收购要约的同等条件收购其股票，遭到拒绝。收购行为完成后，甲、乙在15日内将收购情况报告证券交易所，并予以公告。要求：根据上述资料

48、，回答下列问题。（1）甲、乙是否为一致行动人？并说明理由。（2）收购要约期满后，丁上市公司的股票分布是否还具备上市条件？并说明理由。（3）甲、乙拒绝收购其余15股份的做法是否合法？并说明理由。（2007年）【答案】（1）甲、乙是一致行动人。根据规定，无相反证据时，投资者受同一主体控制的属于一致行动人。在本题中，甲、乙同为丙公司的子公司，因此，甲、乙是一致行动人。（2）丁上市公司的股票分布已不具备上市条件。根据规定，股本总额未超过人民币4亿元的，股份有限公司应具备的上市条件之一是公开发行的股份达到股份总数的25以上。在本题中，丁上市公司的股票分布已达不到该上市条件。（3）甲、乙拒绝收购其余15股

49、份的做法不合法。根据规定，被收购上市公司的股票被证券交易所终止上市交易后，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。20、2015年3月5日，甲上市公司公告公开发行公司债券募集说明书，主要内容如下：（1）本期债券发行规模为10亿元；票面利率区间为4.8%5.6%。（2）发行人最近一期期末的净资产为680042.72万元；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润为10058.74万元；本次发行为发行人首次发行公司债券。（3）经乙信用评级有限公司评定，发行人的主体信用等级为AAA，本次债券的信用等级为AAA。（4）发行对象包括持有债券登记机构开立

50、的A股证券账户的社会公众投资者和机构投资者（法律、法规禁止的购买者除外）。（5）本次债券发行由主承销商丙证券公司和丁证券公司组建承销团承销，本期债券认购金额不足10亿元的部分，全部由承销团采取余额包销的方式承销。（6）发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实。本次发行已于2014年8月28日经董事会审议通过，并经公司于2014年9月17日召开的2014年第一次临时股东大会表决通过；2015年2月12日，中国证监会2015×××号文件核准发行。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）发行人净资产和利润情况是否符合法律规定？并分别说明理由。（2）本次发行所确定的

51、发行对象是否符合法律规定？并说明理由。（3）本次发行的承销方案是否符合法律规定？并说明理由。（4）本次发行是否有必要事先取得中国证监会的行政许可？并说明理由。【答案】（1）发行人的净资产情况符合法律规定。根据规定，股份有限公司公开发行公司债券的，净资产应不低于3000万元；本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。在本题中，发行人的净资产远远超过3000万元；本次发行为该公司首次发行公司债券，发行后公司债券的余额（100000万元）占最近一期期末的净资产额（680042.72万元）的比例约为15%，未超过规定限制。发行人的利润情况符合法律规定。根据规定，公开发行公司债券的，

52、发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。在本题中，按最高票面利率计算，本期公司债券1年的利息最多为5600万元（100000×5.6%），而发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润10058.74万元已经足以支付年利息的最高额。（2）本次发行所确定的发行对象符合法律规定。因为发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实；发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润（10058.74万元）约为公司债券利息最高额（5600万元）的1.8倍（已经超过1.5倍）；债券信用评级已经达到AAA级；属于高信用债券，可以向公众投资者公开发行。（3）本次发行由承销团承销符

53、合法律规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。本次发行承销方案采取余额包销的方式符合法律规定。根据规定，证券承销采取包销方式的，可以由证券公司将发行人的股票按照协议全部购入，然后再向投资者销售；也可以由证券公司在承销期结束后，将售后剩余股票全部自行购入，即余额包销。（4）本次发行必须事先取得中国证监会的行政许可。根据规定，公开发行公司债券应当经过中国证监会核准。21、2015年8月20日，A公司向B公司签发了一张金额为10万元的商业汇票，该汇票载明出票后1个月内付款，C公司为付款人，D公司在汇票上签章作了保证，但未记载被保证人名称。B公司取

54、得汇票后背书转让给E公司，E公司又将该汇票背书转让给F公司，F公司于当年9月12日向C公司提示承兑，C公司以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝承兑。F公司拟行使追索权实现自己的票据权利。要求：根据票据法的规定，回答下列问题。（1）F公司可行使追索权的追索对象有哪些？这些被追索人之间承担何种责任？（2）C公司是否有当然的付款义务？C公司如果承兑了该汇票，能否以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝付款？简要说明理由。（3）本案中，汇票的被保证人是谁？简要说明理由。如果D公司对F公司承担了保证责任，则D公司可以向谁行使追索权？简要说明理由。【答案】（1）F公司可向A公司、B公司、D公司、E公司追索；这

55、些被追索人之间承担连带责任。【解析】C公司未承兑该汇票，不是票据债务人，不承担任何票据责任，不能成为追索对象。（2）C公司不负有当然的付款义务。根据规定，付款人承兑汇票后，作为汇票承兑人，此时才应当承担到期付款的责任。C公司如果承兑了该汇票，也不得以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝付款。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。（3）本案汇票的被保证人为A公司。根据规定，保证人在汇票或者粘单上未记载被保证人的名称的，未承兑的汇票，以出票人为被保证人。如果D公司对F公司承担了保证责任，可以向A公司追索。根据规定，保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索

56、权。22、2015年1月8日，养鸡厂向饲料厂购买鸡饲料5吨，货款共计12万元。同日，养鸡厂开出了以其开户银行A银行为付款人、以饲料厂为收款人、票面金额为12万元、出票后一个月付款的商业汇票一张，并向A银行提示承兑，获得承兑后将汇票交付给饲料厂。1月10日，饲料厂向机械厂购买了一台饲料粉碎机，欲将所持汇票背书转让给机械厂，机械厂要求提供票据保证人方可接受。于是饲料厂请求出票人养鸡厂为此提供保证，养鸡厂表示同意；棉纺厂也提供了保证。1月13日，养鸡厂和棉纺厂分别在汇票上作成保证签章并记载保证日期，但未注明被保证人名称。1月14日，饲料厂将经过保证的汇票作成背书转让给机械厂并交付。2月15日，机械厂

57、以该汇票向A银行提示付款，A银行以养鸡厂尚未存足票据金额为由拒绝付款。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）出票人养鸡厂为饲料厂提供票据保证的做法是否符合规定？并简要说明理由。（2）棉纺厂提供票据保证未记载被保证人名称，被保证人是谁？（3）养鸡厂的开户银行拒绝付款的理由是否成立？并简要说明理由。（4）机械厂可以向哪些人依法行使票据追索权？【答案】（1）出票人养鸡厂为饲料厂提供票据保证的做法不符合规定。根据规定，已成为票据债务人的，不得再充当票据上的保证人。（2）该票据已经承兑，应视为为承兑人提供保证，被保证人为A银行。（3）A银行拒绝付款的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。（4）机械厂可以向A银行、养鸡厂、饲料厂、棉纺厂依法行使票据追索权。23、为向A公司支付购买化工产品的货款，B公司向自己开户的C银行申请开具银行承兑汇票。C银行审核同意后，B公司依约存入C银行300万元保证金，并签发了以自己为出票人、A公司为收款人、C银行为付款人、金额为1000万元的银行承兑汇票，C银行在该汇票上作为承兑人签章。B公司将上述汇票交付A公司以支付货款。A公司收到汇票后，在约定的期限向B公司交付完毕化工产品。为向D公司支付采购原料价款，A公司又将该汇票背书转让给D公司。