财政预算单位绩效评价管理系统业务方案书

1、财政预算单位绩效评价管理系统业务方案书目录1 引言21.1 编写目的21.2 文档约定21.3 业务术语31.3.1 绩效目标31.3.2 绩效运行监控（绩效跟踪）31.3.3 绩效评价32 总体业务分析62.1 业务背景62.2 业务目标82.3 组织机构及职责92.4 业务总体描述102.5 业务需求分析122.5.1 预算绩效管理子系统 122.5.2 外部评审管理子系统282.6 业务用例列表333 业务用例说明 383.1 预算绩效管理子系统383.1.1 基础库管理部分 383.1.2 绩效目标申报管理513.1.3 绩效跟踪管理593.1.4 绩效评价管理部分673.1.5 结果

2、应用管理部分813.2 外部评审管理子系统853.2.1 BUC-PE-60 专家库管理863.2.2 BUC-PE-70 中介库管理873.2.3 BUC-PE-80专家评审管理884 附件93第1页共93页1引言预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是财政科学化精细化管理的重要内 容和结果要求。加强预算绩效管理的根本目的是改进预算支出管理、优化财政资源配 置，提高公共产品和服务的质量。为了推进预算绩效管理，将绩效理念融入预算管理全 过程，使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分，逐步 建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果

3、有应用”的预算绩效管理机制。以下将重点梳理和分析财政绩效目标、绩效运行监控（绩效跟踪）、绩效评价以及绩效评价结果应用管理的业务流程、要求和规范，为系统 设计和开发提供支撑。1.1编写目的经过前期的需求调研及与用户的充分讨论，本文档旨在对财政预算绩效管理业务进 行归纳、整理、分析的基础上，对预算绩效业务所涵盖的业务内容进行总体阐述，对业 务关键内容进行细分，对户提出的需求、要求能够给出总体的解决方案，进而促进预算 绩效系统结构合理，功能完整，满足用户的实际需求。同时用于指导并规范预算绩效系统的设计和开发，是系统功能开发的指导性文档。 预算绩效系统的功能及与用户交互方式最终符合用户的业务需求及操作

4、习惯，预期读者 包括用户业务负责人、系统分析员、系统设计人员、测试人员、开发经理、产品经理及 其它系统开发相关人员。1.2文档约定业务用例的编码格式为：BUC-PE-01业务活动的编码格式为：BUC-PE-01-01业务规则的编码格式为：BR-PE-01-01。文档结构按照标准业务方案书的要求构建。用户组织机构名称采用通用简称；流程图米用VlSIo状态图表示；用例模型分析米用VISIo图表示；界面原型采用开发工具制作或VISIO制作。1.3 业务术语1.3.1 绩效目标项目绩效目标是预算部门（单位）使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效 果。预算部门（单位）在申请项目立项时应设置项目绩效目

5、标；在申请项目预算时应按 规定同时申报绩效目标。1.3.2 绩效运行监控（绩效跟踪）绩效运行监控（绩效跟踪）是全过程预算绩效管理的重要环节。预算绩效管理主体 根据待定的项目绩效目标，通过动态或定期采集项目管理信息和项目绩效运行信息，对 项目管理的各相关内容和目标要求的完成情况进行跟踪，并在归纳分析的基础上，及 时、系统地反映预算执行过程中的项目绩效目标的运行情况和实现程度，纠正绩效运行 偏差，促进项目绩效目标实现的管理活动。1.3.3 绩效评价绩效评价是全过程预算绩效管理的重要手段。预算绩效管理主体根据设定的绩效目 标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效

6、率性和效益性进行客观、公正的评价。133.1绩效评价指标绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。绩效评价指标的确定应当 遵循以下原则：1. 相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。2. 重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。3. 可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以 相互比较。4. 系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社 会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。5. 经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作 性，符合成本效益原则

7、。1.3.3.2绩效评价指标标准绩效评价指标标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价指标标准 的选用坚持客观公正、规范有效的原则。根据评价对象的特点，选用不同的评价指标标 准。绩效评价指标标准主要包括：1. 计划标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。2. 行业标准，参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。3. 历史标准，参照同类指标的历史数据制定的评价标准。4. 其他标准。1.3.3.3绩效评价方法绩效评价的方法主要包括：成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、 公众评判法等评价方法。财政绩效评价方法的选用遵循简便有效的原则，根据评价对象 的具体情

8、况，采用一种或多种方法进行绩效评价。1. 成本效益分析法。成本效益分析法是指一定时期内的支出与效益进行对比分析以 评价绩效目标实现程度，适用于成本、效益都能准确计量的项目绩效评价。2. 比较法。比较法是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和 地区同类支出的比较，综合分析绩效目标的实现程度。3. 因素分析法。因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外 因素，评价绩效目标的实现程度。4. 最低成本法。最低成本法是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本 进行比较，评价绩效目标的实现程度。5. 公众评判法。公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支

9、出 效果进行评判，评价绩效目标实现程度。6. 其他评价方法。2总体业务分析2.1业务背景从1998年开始，我国的财政改革重心逐步转向预算制度改革，时值今日，已初步构 建了部门预算、国库集中支付、政府收支分类改革、政府采购制度为支柱的全新的基本 预算制度体系。然而必须认识到，就建立全新的预算管理模式而言，这些成果还属于基 础设施建设，后续的上层建筑尚需搭建。为此，中国的学术界和决策部门立足中国、放 眼世界，逐步探索把新的预算理念和预算管理方式引入实践。党的十八届三中全会作出了中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定， 提出要大力深化财税体制改革，通过着力抓好改进预算管理制度、完善税收制度、建立

10、 事权和支出责任相适应的制度三项改革，建立现代财政制度。预算绩效是指预算资金所 达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果 为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效 率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政 府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供 更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理工作作 为推进政府效能建设的重要抓手，已得到党和政府的高度重视，多次强调要深化预算制 度改革，加强预算绩效管理，提高预算资金的使用效益和政府

11、工作效率。财政部大力推 动全过程预算绩效管理，出台了财政部关于推进预算绩效管理的指导意见和预算 绩效管理工作规划(2012-2015)年，以实现绩效管理与预算编制、执行、监督的有 机结合。同时，预算绩效管理工作仍处于起步阶段，存在一些亟待解决的问题：1. 全过程预算绩效管理还刚刚实行，绩效目标编制仍没有实质突破，预算安排与绩 效评价结果不能有机结合，“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想还一定程 度存在；2. 绩效方面的法律法规相对缺失，统一的工作规划尚未制定，管理制度体系仍不健 全，相关办法不具体、不细化、不系统，对预算绩效管理的保障支撑不强；3. 基础管理工作比较薄弱，指标体系、信息系统

12、、人员队伍、专业绩效评价机构建设等相对滞后，制约了绩效管理工作的深入开展；4. 绩效评价主体单一，第三方评价欠缺，主观评价较多，准确性差，绩效评价的公 信力和权威性有待提高；总体上看，预算绩效管理工作与国家政府的要求和社会各界的期望还存在一定的差 距，为推进财政预算绩效管理规范化和科学化，提升预算管理水平、增强单位支出责 任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本，实现财政与预算部门 （单位）、财务与业务，权责明晰、协调配合、责任共担的高效管理机制，亟需建立一 套预算绩效管理信息系统。通过系统建设，加强顶层设计、增强绩效观念、提升管理质 量，更科学地完善评价指标体系及评价标准建设

13、，更智能地整合和分析财政数据，更有 效地规范业务操作，全面、科学地为财政预算绩效管理提供技术支撑。本说明书将基于对预算绩效管理的业务理解和流程分析，详细描述预算绩效管理的 业务需求、系统建设目标、范围、运行环境、接口、功能和非功能特性。本说明书中包含的每一条唯一标识的业务需求必须满足以下要求：1、完整性每一项需求必须将所要实现的功能描述清楚，以使开发人员获得设计和实现这些功 能所需的所有必要信息。2、正确性每一项需求必须准确地陈述其要开发出的功能。只有用户代表才能确定业务需求的 正确性。3、可行性每一项需求必需是在已知系统和环境的权能和限制范围内可以实施的。4、必要性每项需求是用来授权项目组编

14、写文档的“根源”。划分优先级：每项需求、特性将 被用户代表分配一个实施优先级（高、中、低）以指明它在特定产品中所占的份量。5、无二义性每项需求用简洁明了的用户性的语言表达出来，所有需求说明都只能有一个明确统 一的解释。6、可验证性每项需求是否能通过设计的测试用例或其它的验证方法，如可用演示、检测等来确 定产品是否确实按需求实现2.2业务目标绩效预算包括了从财政资金分配、管理、使用到评估的整个过程，涉及到政府运 作、公务人员的观念转变、法制氛围等各个层面。通过绩效预算不仅可以提高资金的使 用效率，而且可以由此提高人员的办事效率，以事带人，使各部门形成良性的激励约束 机制。我们认为，绩效预算的总体

15、目标是建立“以绩效目标实现为导向，以绩效评价为 手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共 产品质量和公共服务水平为目的，覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全 过程，实现预算编制有目标、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有应用”的 全过程预算绩效管理机制。1）以事前绩效评估推进绩效目标与预算管理和项目管理的融合。绩效目标管理是整个预算绩效管理系统的基础和前提，是绩效跟踪和后评价开展的 重要依据，在全过程预算绩效管理过程处于龙头地位。通过历史项目参考选择、从案例 库参考选择、智能推荐指标及目标值等多种方式，提高绩效目标编制水平。通过改进完 善工作

16、流程，运用信息化系统的信息反馈和事务提醒功能，实现绩效目标管理与预算编 制的同步。在绩效目标申报覆盖所有财政资金的同时，通过事前绩效评估从项目绩效的 本身出发，综合考虑项目立项、预算明细、绩效目标、项目管理等要素，对项目的合法 性、合规性、合理性进行评估，评估结果作为进入项目安排的前提，为项目竞争性排序 和遴选提供依据。2）通过信息化手段规范部门单位预算绩效管理工作提升管理水平。在部门单位预算管理过程中，通过信息化手段将绩效目标管理、运行监控管理、评 价管理以及结果应用整合于一体，围绕政府职能、部门职责和项目绩效目标，实现预算 管理和项目管理的对接，实现预算管理、财务管理和项目管理的有机结合，

17、实现财政部 门和预算部门单位的信息对称，借助于科学的评价体系，促进部门单位绩效水平提升。3）结合绩效评价与结果运用加强财政支出监测与调控提高工作效率。所有评价结果都反馈给被评价单位，增强支出责任；实现绩效报告及评价结果在本 部门范围内的全面公开，扩大向社会公开的范围，强化社会监督；建立评价结果与预算 安排相结合的激励约束机制，完善预算管理；重点评价结果向同级政府报告，实行绩效 问责。4）利用现有资源构建各种辅助支持系统提高预算绩效管理质量预算绩效管理系统将通过统一规划、统一标准，并和其他财政业务系统广泛连接， 实现互联互通、资源共享，有助于消除信息孤岛，增强业务协同，避免重复建设，节约 投资，

18、盘活现有资源，降低建设和运行费用。通过系统建设不断完善项目库、指标库、 专家库、档案资料库、政策制度资料库等辅助支持系统，有效支持绩效目标管理、事前 绩效评估管理、绩效运行监控、事后绩效评价及反馈、反馈结果应用等各环节的绩效管 理工作，提升预算绩效管理的质量。2.3组织机构及职责VV财政周:支 Il1, 科 绩 效 科主管部门预算单位评宙专家屮介机构组织机构职责备注支出处（科）室协助绩效管理部门进行项目绩效目标审 核、评审；根据项目计划进行支出拨款；绩效项目事中跟踪；绩效项目评价、审核。绩效处（科）绩效评价政策制定（评价项目设置、授权、 汇总分析报表、汇总分析专家评审结果、 生成评价报告、设计

19、冋卷调查表、汇总统 计冋卷调查结果）；项目绩效目标审核、评审；绩效项目事中跟踪； 绩效项目评价.预算单位对预算项目的绩效目标进行申报、绩效项 目事中跟踪、绩效评价的自评主管部门下发填报任务、对下属预算单位的预算项 目的绩效进行修改、汇总、审核、上报报 衣等包括绩效目标审核、绩效自评审核评审专家项目绩效目标审核、评审；对预算项目执行情况的绩效信息进行评价评审依据绩效目标及项目 执行情况、评分标准等中介机构中介机构作为第二方的评价机构，接受评 价组织机构的委托，按照统一要求，对财 政支出项目、单位、部门和综合绩效进行 评价中介机构在实施财政预算 绩效评价时，必须遵循财 政部门和主管部门有关制 度规

20、定2.4业务总体描述大数据应用综合查询决策支持移动应用数据创新应用监督检查基础资料VlUUAIH案例库标准库问卷库计十分析DEA模型分析回归分析问卷调查 结果分析f SW效菅理子廖预算管指标库亂 指标分指标 类维护查询政策制度资料 库信息反馈决策分析外都评雨理子泵s应用支律甲舍用户管理权限管理角色与授权管理基础数据管理工作流设置系统总体架构分为三层应用设计：预算绩效子系统、预算绩效评审子系统及绩效数 据应用；预算绩效子系统又分为三个结构层次：基础资料库、项目全过程绩效管理和综 合查询与绩效分析。预算绩效评审子系统有划分为专家库管理和中介库管理。绩效数据 应用是指利用大数据技术通过多数据源的比对

21、分析不但要发现涉财项目的因果性以及要 发现项目的相关性，为领导决策提供依据。以及通过应用移动办公技术实现多途径、多 空间、更高效的提升办公效率。基础资料库为绩效预算管理提供驱动，主要包括项目信息、人员定额、资产、政策 法规等。预算绩效管理部分涵盖了财政主体业务，其中预算编制、预算执行、会计核算、决 算管理又与绩效评价管理紧密相关，绩效管理为主体业务提供指导依据，主体业务系统 又为绩效管理提供评价信息，相辅相成。财政预算绩效评审系统为专家评审和第三方机构提供了管理平台绩效评价报告的结果，可作为本年预算调整或下年部门预算项目编审的依据。最终 绩效评价的信息将归集至决策分析进行统计、分析、展示。2.

22、5业务需求分析2.5.1预算绩效管理子系统财政支出绩效评价业务从时间顺序上划分依次是绩效论证、绩效跟踪、绩效评 价和绩效评价结果应用。2.5.1.1基础资料管理绩效基础资料库是对支撑预算绩效管理的基础信息的收集和管理，包括：指标 库、专家库、中介库、政策制度资料库、案例库、问卷库、标准库等内容，是系统 建设的不可或缺的重要内容2.5.1.1.1指标库管理财政支出绩效评价指标体系是反映财政支出绩效总体现象的特定概念和具体数 值，是衡量、监测和评价财政支出经济性、效率性和有效性，揭示财政支出存在问 题的重要量化手段。建立完善的财政支出绩效评价指标库是开展预算绩效管理的核心环节。指标库 的建设分为以

23、下几部分：指标库的建立、指标库的管理、指标库中指标的调用、指 标库的动态扩展。指标库的建立通过科学的分类进行管理，同时设置详细的指标要素，并实现多 种方式交叉组合查询、筛选、使用。指标的基本要素包括：指标编号、指标名称、 指标解释、指标分类、参考目标值、计算公式、评分标准等。1、共性指标维护对共性指标进行维护，系统中共性指标框架设计须遵从科学分类，在现有的指 标基础上吸收其他省市成熟指标，并预先储备一定数量、能全面支持预算单位进行 目标申报和绩效自评时的共性指标，支持新积累指标的更新替换长效维护。2、个性指标维护对个性指标进行维护，个性指标按照科学方式分类存储管理，系统在储备各项 目和部门的个

24、性指标的同时，要预先储备经过考证的若干条内容丰富、实用性较 强、覆盖面广的个性指标，并支持新积累指标的更新替换长效维护。3、指标推荐方案维护按照项目类型、名称等信息选取共性指标和个性指标，组成相关的指标推荐方 案，供业务管理过程使用。4、指标库动态扩展支持新积累共性及个性指标的更新替换长效维护。同时可根据理论研究、业务 实践及工作需求不断更新以及定制化扩展。2.5.1.1.2政策法规库管理1、政策法规文档管理系统对财政政策法规、各种指标文件提取入库，方便绩效评价工作随时查阅， 对绩效管理相关法规、政策依据、业务流程等进行科学分类管理；2、政策法规文档新增对绩效管理的相关法规、政策依据、业务流程

25、进行新增，同时可以发送相关的 业务通知等信息；确定文档的标题、正文，并上传相应的附件发布后各单位可以进行查看。3、政策法规文档编辑对绩效管理的法规、政策依据、业务流程进行管理；系统提供包括编辑、删除等功能。2.5.1.1.3案例库管理对质量完成好且有普遍代表性的项目评价案例进行整理，分类维护到系统中， 供预算单位申报类似项目时参考复用。系统不仅将案例归类在内，还要将其他省市 的成功案例整理、归类，存储各类典型案例供单位参考。对每年度完成比较好的目标申报、重点评价中的指标和评价方案、绩效评价工 作规范、评价报告存档整理，以供之后的预算单位进行复用。2.5.1.1.4问卷库管理维护适用各类项目各类

26、调查对象的问卷库，并进行分类管理。系统储备一定数 量的问卷以便于多类评价项目参考引用，提取项目问卷，可匿名提取填写，但系统 要保留操作者的操作时间、IP地址及机器码，便于有可疑事件发生事后查询，同时 防止用户多次操作。2.5.1.1.5标准库管理按国家、行业、地区等进行分类，全面收录国内外各行业各类型标准，为设置 评价目标值时提供支撑。系统必须预先储备国内公开的各行业、各省市的各类型标 准。2.5.1.2绩效目标管理根据绩效目标管理办法的规定，预算部门和项目单位通过系统进行绩效目标的 申报并确认提交。预算单位在线申报项目信息、项目明细预算和绩效目标等相关材料，主管部门 在线初审，业务处室和绩效

27、处审核。进行绩效目标审核时，由预算编审部门确定需要进行项目论证的重点项目，各 预算单位结合项目情况和相关工作要求，在系统中完成项目论证工作。下图是绩效目标管理业务流程图绩效目标管理业务流程段奔备隹预算单位主管部门财政部门维护绩效指标库供绩效目标填报时选择指标库绩效目标审核下达填报任务、通知 以及申报要求和指南项目资料、绩效目标、 项目论证资料填报接收任务、通知以及 申报要求和指南接收任务、通知以及申 报要求和指南审核项目资料及项目绩 效目标专家或第三方机构需要第三方或 专家评审？是Ir需要专家 评审？需要项目4论证？组织专家审核项 目绩效目标*-专家评审绩效目标L皿组织第三方机构第三方机构项目

28、疋进行项目论证论证项目预算调整及项目绩 效目标修正段阶”上二汇总专家评审意见审核项目及项目绩效目项目绩效审核批复绩效目标IVl接收批复后的预算和绩接收批复后的预算和效目标绩效目标O结束O结束主要业务流程描述如下：1绩效目标申报任务下达编审科制定预算绩效管理方案、下达绩效目标申报工作任务。2、预算部门、单位填报绩效目标及项目论证材料对财政所有资金，项目单位均要填写绩效目标申报表。对需要参加项目论证的 项目，项目单位需要填报项目基础信息及相关佐证材料。3、主管部门审核绩效目标及事前评估相关材料单位经办人员填写绩效目标申报表后，主管部门需要对绩效目标申报表和项目 论证相关信息进行审核。4、对绩效目标

29、申报和项目论证资料的审核相关业务处（科）室对申报的绩效目标进行审核，预算编审部门进行复核后进 入下各环节，与部门预算同申报、同审核、同批复。5、财政组织第三方开展项目论证预算编审部门组织第三方对重点项目开展项目论证，下达项目论证通知，系统 通过第三方采集数据的录入，运用科学的评价工具，实现网上评估，也支持第三方 评价结果的录入与对接。6、编审部门审核运用目标及项目论证结果相关业务科根据项目论证结果，结合当年预算安排，进行排序筛选确定进入项 目库。7、单位“二上”修改单位接收预算控制数，结合财政的反馈意见进行修改并上报。8复审绩效目标申报财政部门对目标申报进行复核。9、批复绩效目标财政部门在“二

30、下”后，将项目支出绩效目标审核结果下达给主管部门，实现 与部门预算的三同步，即“与部门预算同编报、同审核、同批复”。10、结束2.5.1.3绩效运行监控管理财政支出绩效运行监控（即跟踪评价）是预算绩效管理的重要环节。在项目实 施中，不仅要持续地监控项目各项活动的进展情况，同时还要监测和评估项目达到 预期目标的可能性。必须要建立绩效运行监控机制，定期采集绩效信息并汇总分 析，对绩效目标的实现情况进行跟踪管理和督促检查，纠偏扬长。运行监控过程中 发现绩效目标实现程度与预期绩效阶段目标发生偏离时，要及时采取措施予以纠 正，促进绩效目标的顺利实现。根据预算单位申报批复的项目绩效目标，结合项目预算拨款管

31、理，需要对财政 支出绩效进行运行监控。财政或主管部门可定期对预算单位监控措施的制定和落实 情况、项目执行进度和绩效目标实现情况进行检查，提出改进意见和措施。下图是绩效运行监控管理流程图绩效运行监控管理业务流程预算单位主管部门财政部门填报绩效跟踪表绩效跟踪监控、上 报绩效监控情况判断是否重点跟踪 项目确定绩效监控项目下达预算监控任务实施整改发现问题主要业务流程描述如下:调查取证、实地核查组织业务处室、支 出处室、国库处、绩效处、监督部门会审通知单位整改发现问题整改结果确认否结束整改结果确认形成跟踪报告1绩效监控项目的确定在核对项目基本信息基础上，确定需要进行绩效监控的项目。2、绩效处下达绩效监控

32、通知下达内容包括绩效管理工作规定、相关的表格的填报说明等内容。3、预算单位开展绩效跟踪工作主管部门组织绩效跟踪监控工作，预算单位可以通过预算绩效管理信息系统与 国库支付系统的接口获取项目的资金拨付情况，同时通过项目库管理要素采集、填 报等方式收集跟踪项目相关执行进展情况和资料并核实，按照跟踪管理工作要求实 施绩效跟踪，归集跟踪信息，并根据绩效跟踪信息对照重点跟踪的目标，系统辅助 判断目标偏差度及原因分析，填制绩效目标实现情况及纠偏表。4、主管部门审核预算单位提交跟踪信息至主管部门，主管部门进行绩效跟踪监控，如果发现问 题，通知预算单位进行整改。同时提交绩效跟踪监控结果到财政部门。5、预算单位及

33、时实施纠偏绩效运行情况与设定的绩效目标要求发生较大偏离时，预算单位应及时查找问 题，分析原因，采取措施，及时纠偏，并反馈整改情况给财政部门。6、财政部门抽查审核重点项目财政部门汇总主管部门提交跟踪监控情况，确定是否需要重点跟踪。对需要重 点跟踪的项目，根据批复的部门预算及绩效目标，结合预算执行进度、国库管理 等，通过调查取证、实地核查以及信息采集等方式对预算部门的预算执行情况进行 重点抽查，如果发现问题，通知主管部门进行整改。反馈意见发在内网公示，督促 预算单位限期整改，整改后再从公示系统中移除。7、整改情况确认财政部门查看单位反馈的整改情况并进行确认，形成跟踪监控报告。8绩效运行监控查询系统

34、提供对绩效运行监控的全过程的查询分析。2.5.1.4绩效评价管理绩效评价由三种方式展开，包括单位自评价、专家评价、及重点项目评价2.5.141单位自评价项目完成后，预算部门开展自评价工作，通过系统按照标准格式采集、填写绩效评价内容并生成自评报告，提交给财政部门下图是绩效自评流程图主要业务流程描述如下：1确定自评价开展方式业务处室确认需要以自评价方式开展的项目范围；2、下达自评价任务绩效处下达评价通知，评价要求等；3、自评价填报单位接收财政的自评价任务，根据要求填写自评基础资料，撰写自评报告，并 提交；4、财政部门审核财政部门接收单位上报的绩效自评后，由专管员、绩效处对绩效自评进行审 核。5、入

35、库归档审核通过材料直接纳入项目库作为下一年度预算编制的参考2.5.1.4.2专家评价对于需要再评价的项目，绩效管理部门采取购买服务方式组织再评价，主要通 过第三方机构和专家、学者、社会公众共同参与的评价方式，对项目进行现场考察 和数据核对，形成再评价报告初稿。财政组织专家对单位提交的自评报告、再评价 报告进行审核，对于无再评价环节的项目绩效管理部门直接下达审核通过；对于再 评价项目汇总形成审核意见，上报分管领导审核并与单位沟通反馈后，最终形成评 价结论。下图是专家评价流程图专家评价业务流程预算单位业务处室绩效处第三方/专家组开始确定绩效评价开展方式下发自评价通知和专家评审基础表接收通知填写自评

36、价基础表 撰写自评价报告退回W通过提交审核部分项目第三方复核组织专家评审通过退回根据意见进行项目整改退回提交结果（评价报告、专家报告、第三方报告）入项目资料库结果进入预算项目库 作为下年年度预算编 制参考资料审核审核通过出具专家报告和整改意见结束主要业务流程描述如下：1确定专家评价开展方式业务处室确认需要以专家评价方式开展的项目范围;2、下达专家评价任务绩效处下达评价通知，评价要求等；3、专家评价基础表填报单位接收财政的专家评价任务，根据要求填写专家评审基础表，并提交；4、财政部门审核财政部门接收单位上报的专家评审基础表后，由专管员、绩效处对专家评审基 础表进行审核；5、第三方复核财政委托第三

37、方对单位基础数据进行复核；6、项目评审绩效处组织专家进行项目评审、并出具专家评审报告及项目整改意见；7、结果反馈及项目整改项目评审报告发送单位及审计部门、整改意见发送项目单位，要求整改；8整改结果审查整改结果绩效处进行审核；9、入库归档评价报告、整改情况纳入项目资料库作为下一年度预算编制的参考。2.5.1.4.3重点项目评价以政府关心关注的，效果好坏直接影响政府形象的重大、重点民生工程等为重 点，以市级财政支出、部门支出、重大民生项目为切入口，实施重点评价。重点项 目评价主要通过委托第三方机构来进行的评价方式，财政部门先确定绩效评价对象 和方式，下达绩效评价通知，第三方机构制订绩效评价工作方案

38、，财政部门审核通 过，由第三方机构负责收集绩效评价相关资料，对项目进行现场考察和数据核对， 综合分析并形成重点评价报告初稿，财政部门对重点评价报告初稿审核，提出修改 意见，第三方机构修改完善后最终形成重点评价报告终稿，并建立绩效评价档案。下图是重点评价流程图主要业务流程描述如下：1确定专家评价开展方式业务处室确认需要以专家评价方式开展的项目范围;2、下达专家评价任务绩效处下达评价通知，评价要求等；3、专家评价基础表填报单位接收财政的专家评价任务，根据要求填写专家评审基础表，并提交；4、财政部门审核财政部门接收单位上报的专家评审基础表后，由专管员、绩效处对专家评审基 础表进行审核；5、第三方复核

39、财政委托第三方对单位基础数据进行复核；6、项目评审绩效处组织专家进行项目评审、并出具专家评审报告及项目整改意见；7、结果反馈及项目整改项目评审报告发送单位及审计部门、整改意见发送项目单位，要求整改；8整改结果审查整改结果绩效处进行审核；9、入库归档评价报告、整改情况纳入项目资料库作为下一年度预算编制的参考。2.5.1.5结果应用管理对于绩效管理全过程中的事前、事中、事后各环节评价的结果，形成完整的评 价报告。同时，对于整个管理过程中发现的存在问题进行持续跟进和验证整改情 况。提供给相关领导进行查询，条件成熟的情况下进行信息公开，并将本年度评价 结果运用到下一年预算编制中。包括问题整改、整改落实

40、、整改审核和评价公开。1、问题整改财政发起问题整改。2、整改落实预算单位落实整改措施。3、整改审核财政对单位整改情况进行审核。4、评价公开将绩效评价信息进行公开。2.5.1.6社会调查管理社会调查是预算绩效管理的重要的内容，系统通过确定样本、问卷设计、数据 采集导入和统计分析完成评价项目不同调查对象的社会调查工作。1、确定调查对象及样本首先根据项目需要确定社会调查对象类别。各类调查对象的样本确定有随机抽 样与分类抽样两种。两类抽样公式由系统预设，用户根据具体情况选择所需抽样公 式，并输入一定参数，然后由系统计算样本量。2、问卷设计按规范格式设计调查问卷。为了保证问卷具有较高的可靠性和有效性，在

41、形成 正式问卷之前，对问卷进行试测，根据测试结果从问卷库中抽取问卷题项，调整问 卷结构，从而提高问卷的信度和效度。3、数据米集通过多种方式导入问卷结果数据。4、统计分析系统采用科学的问卷调查统计分析方法，从多个角度，对调查结果进行分析， 分析结果以直观的图表进行展示，并可辅助形成分析报告。2.5.1.7统计分析2.5.1.7.1 综合查询由于绩效评价内容多，覆盖面广，历史数据繁杂，系统需提供灵活的自定义查 询和自定义定制报表功能。同时能对各资金的绩效全过程管理的情况进行实时查询 统计，包括各资金的绩效目标及事前绩效评估管理的查询统计、绩效运行监控情况 的查询统计、绩效评价管理的查询统计，以及对

42、专家评审的情况进行查询统计。1、绩效目标及事前绩效评估管理情况查询系统提供对绩效目标申报、审核以及事前绩效评估过程中的情况进行查询。 查询条件包括：按单位、预算年度、业务处室、业务专管员进行查询。显示的内容包括：项目名称、项目单位、主管部门、项目申请总资金、目标申报状态、事前绩效评估结果等2、绩效运行监控情况查询系统提供对各项目绩效过程监控的情况进行查询。查询条件包括：按单位、预算年度、业务科室、业务专管员进行查询。显示的内容包括：项目名称、业务单位、主管部门、项目总资金、项目资金执 行、项目开展进度、阶段目标实现及偏差情况等。3、绩效评价情况查询系统提供对绩效评价中各项目的评价情况进行查询。

43、查询条件包括：按单位、预算年度、业务处室、业务专管员进行查询。显示的内容包括：项目名称、业务单位、主管部门、业务科、项目总资金、评 价结论、评价审核进度状态等。2.5172绩效分析系统以相关预算绩效管理业务数据为支撑，通过参数计算、回归统计、主题分 析等模型，对绩效数据进行各类分析，为科学管理和决策提供支持。1、统计模型分析系统通过指标采集的数据，系统提供参数分析、回归分析以及其他适用于绩效 评价的模型进行统计分析，提高数据分析质量。2、参数分析：通过统计学参数公式进行计算，如指标计算时，调用采集到的数 据代入公式计算评分；进行社会调查的统计分析时，利用收集的问卷数据计算得出 分析结果。3、回

44、归分析：利用数理统计中的回归分析方法确定两种或两种以上变量间相互 依赖的定量关系的，主要用于描述绩效相关变量变化趋势。4、DEA （数据包络分析）模型：DEA方法以相对效率概念为基础，用于评价 复杂系统的多投入多产出，根据一组输入-输出的观察值进行生产投入和产出效率 的分析。5、AHP分析：AHP是对定性问题进行定量分析的一种多准则决策方法。它利 用数学方法计算反映每一层次元素的相对重要性次序的权值，通过所有层次之间的 总排序计算所有元素的相对权重并进行排序。2.5.2外部评审管理子系统2.521专家库管理专家库实行动态管理，专家资源由全市集中全市共享，专家人数和专业随着绩 效评审规模的扩大和

45、绩效评价业务的需要，在使用中要不断充实完善。可以随机、 异地抽取专家，实现评审专家资源共享。在专家库系统中包括专家库的基础数据管理、需申请专家项目的项目管理、专 家管理、专家抽取、专家通知、系统配置管理、报表统计等部分。特别是专家管 理、专家抽取和专家通知部分，它们管理的优化性更能体现了绩效评审的公平、公 正、公开的特点。2.5.2.1.1专家基础数据管理基础数据管理主要包括专家分类、区域、专业分类、技术资格类型、学历及不 良行为种类的管理1) 专业分类管理对专家进行多维度的分类管理。对于专家可参与评审的项目，必须与绩效评价 项目的分类一致。所学专业等与国家有关标准一致。采用多层管理方式按照专

46、家专 业领域进行专家的分类管理，专业领域的规范管理直接影响了专家抽取的规范及有 效率，因此，对专业领域的划分与管理需要科学、专业的管理。2) 专家所属区域管理对专家所属区域进行管理，方便抽取时进行地域区分，可设置为抽取条件，方 便专家评审。3) 专业技术资格、学历等基本信息管理对专家所具备专业职称、学历等基本信息的管理。也采用多层管理。4) 不良行为(违规)种类管理对专家评审过程中所可能涉及到的所有不良行为的种类管理，管理操作人员可对种类进行维护管理2.521.2专家日常管理专家日常管理主要包括专家注册、专家信息审核、专家信息维护、专家离岗登 记、专家回避、专家注销审批、专家违规管理、专家恢复

47、处理、专家评价、专家资 格复审等功能。1) 专家注册专家通过在线注册填写个人信息、可评专业领域与工作情况等，申请成为评审 专家。或者通过纸质资料提交第三方中介机构，由其管理人员手工录入专家资料进 行注册。2) 专家信息审核财政绩效管理部门审核专家填写的注册信息，初审通过，进入复审后系统提供 其专家账号及登录密码，入库成功。3) 专家信息维护专家可以进入专家库系统修改本人的注册信息，信息分为需要审核和不需要审 核两种。需要审核的信息被修改后必须通过财政绩效管理部门审核后方可生效。4) 专家忙碌请假系统允许对于一段时间内不能参加评审的专家，在线进行专家忙碌请假登记， 并同时支持专家在线选择忙碌请假

48、的日期进行登记。在此期间，该专家不能被抽 取。5) 申请退出评审专家系统允许对于一段时间内不能参加评审的专家，在线进行专家离岗登记，并同 时支持专家在线申请专家离岗登记。专家提出退出申请后，经有关部门审核批准 后，则此专家的状态自动改为“禁用”，在专家抽取时，不能被抽取到；如以后还 需使用，可点击“恢复”，专家的状态变为正常或可用；另外在专家退出提申请交 后，自动已“系统短信”的形式通知采购处的专家管理员，可查看退出申请信息， 同时可查看此专家信息。6) 专家回避专家库中的专家来源通常是各级行政、事业单位中的有关人员。因此，针对评 审项目的申报单位系统自动形成回避条件，使与评审项目申报单位有关

49、系的专家不 能参与评审项目的随机抽取，系统自动将其回避。“自动回避”功能提高了专家抽 取效率。系统亦允许专家抽取人员在进行专家抽取时设定回避条件(如：专家所在 的单位)，以便在专家抽取时回避该类专家。7) 专家评价主要由财政绩效管理部门和第三方中介代理机构对专家的评审表现进行分值量 化评价，避免了因不评价或随意评价专家评审表现的现象，例如工作态度、专业水 平和分析表达能力等，同时也要考虑各类客观信息，例如违纪记录等从而使对专家 的评价更加客观、公正、合理。将这些信息综合，作为专家的考核参考依据，定期 对每个专家和所有专家的评价分析汇总。8) 专家违规管理对专家进行违规管理，系统将认定为无效专家

50、，该专家将不能参与以后的评审 项目抽取，直至处罚期满方可参与。可将违规专家恢复为正常专家，被恢复的违规 专家重新进入专家库中，可参与随机抽取操作；被恢复的违规专家的扣分记录被重 置为“ 0”。9) 专家知识库为评审专家提供项目评审，政策法规等知识库功能。2.521.3专家抽取管理在绩效评审过程中需要进行专家抽取，财政绩效管理部门或第三方中介代理机 构经办人其分管领导可对需要抽取专家的项目进行抽取条件的设置和审核。1) 创建抽取条件财政绩效管理部门或第三方中介代理机构在线进行专家抽取条件的设置，制订 抽取专家的抽取规则、抽取公式，及专家回避条件等。2) 抽取条件维护财政绩效管理部门或第三方中介代

51、理机构可进入已创建抽取条件或审核被退回 的抽取条件进行维护和修改相关信息，已创建抽取条件的评审项目以列表的形式显 示；对审核退回抽取条件的评审项目信息进行维护，重新设置评审项目抽取规则、 抽取公式等。3) 审核抽取条件对提交的抽取条件的评审项目信息进行审核，由财政绩效管理部门或第三方中 介代理机构审核，在审核的时候可以查看项目的基本信息、抽取规则、专家人数 等；并可在抽取条件中专家的情况及剩余专家人数，用于如有多个同类开标项目同 时开标的情况，给出延迟评审的建议。4) 专家抽取财政绩效管理部门或第三方中介代理机构根据已制定的抽取公式，在多个抽取 条件之间，通过逻辑条件的组合，最大化地设置项目的

52、抽取条件，找到真正满足评 审项目要求的专家，可查看系统内满足抽取公式的专家总数。优先按专家的擅长评 审专业抽取，如满足不了条件再抽取能评该专业的专家。系统提供健全的保密信 息，抽取结果不能显示专家名称、住址、工作单位等信息，只显示抽取批次、随机 号和确认状态。对项目抽取条件中没有满足条件的时候，可新增抽取条件，再进行 抽取。如在专家库中，均没有符合条件的专家时，系统自动记录，先自备专家工作 后，可通过推荐的其他外部专家进行录入，外部专家录入后经审核批准即成为库中 的专家。5) 专家通知专家通知分为语音通知和短信通知。系统首先根据随机抽取专家结果，按顺序 自动拨打专家电话，专家接通电话后系统会自

53、动邀请专家，专家通过按不同的键来 表示是否参与此项目，如专家选择参与评审，系统会自动以短信的形式把项目信息 (评审时间、地点、项目联系人和电话等)发送到专家手机上，便于专家查看、咨 询。并通知专家保密整个抽取及通知专家的过程没有任何的人工干预，避免了评审 专家名单外泄。系统在语音拨号前应显示为“待拨号”，拨号后可根据拨号和应答情况自动记 录：参与、不参与、拨号无应答。系统需要提供单独使用自编短信内容发送给指定的专家，并可查询短信的发送 历史及专家回复的专家内容，在评审开始的同一时间通过电子邮件通知代理机构或 采购人6) 抽取结果。除了以上的方式，对于特殊评审项目经同级财政部门审批，还可以人工通

54、知或 确认。在人工方面可做到在语音通知过程中，可人工设置是否参与通知确认，同 时，系统还会生成专家一览表，可由经办人用电话进行人工通知或确认。7) 专家抽取过程记录系统将详细记录抽取过程以及语音通知的过程。8）查询抽取结果根据系统提供的查询条件查找满足条件的评审项目并查看评审项目的抽取情 况，在项目一览表中可清楚项目中制订的抽取规则及抽取公式及抽取详细情况（如 抽取次数、各次抽取的结果、专家的参与状态等）；9）反馈评审意见在项目评审结束后，专家可在线对本人已参与的项目评审，反馈自己的意见。 财政绩效管理部门或第三方中介代理机构可查看反馈意见。2.521.4专家库配置管理可维护参数配置，可维护的内容包括：评审项目负责人录入对专家评价资料的 时间（天）、累计违规扣分上限、专家在一年内允许被抽取到的次数、通知专家时不 出席而扣1分的次数、同一个项目抽取同一家单位最多的评审人数、抽取专家备选 人数倍数设置以及以上条目对应的参数值。在该功能点中，列出了所有可供用户配 置的各项系统参数，根据提示及要求进行配置。2.5.2.2中介库管理中介代理机构是绩效评价业务中的一个重要的管理机构，是帮助财政绩效管理 部门完成