乡镇卫生院内控风险评价

1、微品卬.川*卫生院内部限制风险评估报告根据财政部?行政事业单位内部限制标准试行?和单位?内 部限制实施方法?有关规定,我们组织开展了对单位各部门的风险评 估活动,现将结果报告如下： 一、风险评估活动组织情况一工作机制本次风险评估活动,是在单位内部限制工作领导小组的领导下, 由财务科具体组织实施的.为完成工作,经单位领导同意,以院长为 组长组成内部限制风险评估小组,专门从事此次风险评估活动.二风险评估范围1 、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务 活动层面风险.单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门责任不清楚、内部控 制治理机制不健全等情况导

2、致的风险；经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未 执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位责任不明确、关键岗位胜任水平缺乏等导致 的风险.业务活动层面风险.本单位经济活动业务层面的风险主要包括 预算治理风险、收支治理风险、资产治理风险等其他风险.2 、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门：内部限制工作领导小组.配合部门：财务科、办公室等相关部门.三风险评估的程序和方法1 、风险评估程序本次风险评估活动,风险评估小组先研究制定了风险评估工作计 划,明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参 加的发动会,对风险评估活动做出了发动和安排, 要求各科室先进行 自查,

3、查找风险点,研究整改举措,向风险评估小组汇报自查情况； 再次,风险评估领导小组根据各科室的自查情况, 选择关键科室和自 查风险点少的科室进行重点检查, 对其他科室也进行了快速检查；最 后,根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告.2 、风险评估方法本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、 流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险； 采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险.四收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、会 计凭证、账本复印件,以及各科室的自查情况等.二

4、、风险评估活动发现的风险因素一单位层面风险因素单位的局部内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗.二业务层面风险因素1 、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性缺乏,执行力不够2 、单位未按规定建立票据台帐,不符合财务治理要求；3 、单位支出事项未严格根据审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求；4 、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点, 不符合资产业务治理制度.三、风险分析单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价,单位总体风险水平为 35 风险最高100分,属于偏低水 平.四、关于应对风险的举措建议1 、严格落实关键岗位人员轮岗制度.2 、财务科根据财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求,将预算指标根据部门进行分解,并下达至各业务部门.3 、票据专管员严格根据票据