会计事务所管理制度

1、会计事务所管理制度一、公司性质与管理制度1. 本所为有限责任制企业法人，以获取利润为企业宗旨，以守法经营为企业行为 准则；以“诚信、公正、优质、务实”为企业经营理念；以“用法适度、逻辑清楚、独立务实、客户满意”为服务准则；坚持“独立、客观、公正”的行业原则。2. 本所按照公司法的规定组建和运作。本所共有五名股东。公司股东会为公 司最高权利机构，主要负责本所内部重大事项的决策和表决，如投资、设立分支机构、 合并或解散、经营方式、股权转让、权益分配等。本所不设监事会，由各股东行使监 督职能。3. 本所设董事会，由股东并吸收高层管理人员或扩大相关人员参加，董事会行使 本所经营管理决策权。4. 股东会

2、选举本所董事长，董事长担任所长和法人代表。5. 股东参与经营管理活动的，应按照岗位职责行使个人的权利和义务。6. 本所实行股东会、董事会领导下的总经理或常务副所长负责制。总经理负责日 常事务管理，制订工作规划，协调各部运作，协助推动业务发展和提升人员素质。7. 本所管理架构如下：业务一部业务二部1项目部项目部8. 本所下设五个业务部，部门负责人为副所长或副总经理；下设若干项目部，项目 部设部门经理；项目部内根据能力与分工，可设业务主管、主办和无职衔岗位（如文员 等)。副总经理负责本部门的业务组织与管理，执行部门独立核算，依相关法律和所 内规章制度开展业务，支持和维护本所整体管理和利益，独立承担

3、部门管理责任和相 应专业责任。9. 本所办公室负责内部行政、人事、财务、业务培训、宣传、外协事务和各种报 告的终审。二、行政管理1. 财产保护与安全(1) 所有本所财产或托管财产 ( 房屋、车辆、电脑设备、空调、饮水机、桌椅等 ) 均应受到全体员工的保护，任何人员不得损坏。(2) 员工在外出或下班时 , 应检查所属区域内的电脑有无关闭 ; 灯光、空调是否关 闭；门窗是否关好。每个员工都有义务爱护本所财物，节约各项费用。(3) 本所人员不得在所内办公区域吸烟。如遇客户需要而必须作陪的，应在指定 接待室内进行。(4) 本所人员不得带所外人员在下班后进入所内 , 不得在所内进行非工作范围的 活动(

4、如上网、打游戏、休闲、娱乐等 ) 。(5) 本所设专人进行安全值班，并负责下班后执行检查“二、 1”条规定。2. 行为准则(1) 本所员工应以诚信为本。忠于职业操守与职责，不做任何违法违规或违反普 遍认同的道德标准的事情或有损本所利益的事情。(2) 本所员工应对人友善，相互支持与协作，不做有损本所、部门或其他员工的 事情，也不做有损社会的事情。(3) 本所员工应努力通过学习与实践提升自身的专业能力与水平，以质量和服务 赢得客户的信赖与支持。(4) 本所员工不得以任何借口或理由，迎合不良客户提出的不合法要求。三、人事管理(1) 、所有合同用工，增用人员均应在本所办公室备案个人资料，否则其以个人

5、以本所名义所从事的业务行为将被认为非法。(2) 、所有合同员工，增用人员均应参加本所组织的业务学习并取得业务资格， 否则其个人所完成的业务将不被本所承认(3) 、有能力、表现突出的个人，经时间与实践证明品德优秀，业务能力强的， 将得到提升，并可能到达本所最高领导层。四、财务管理1、本所实行统一记帐，各业务部单独核算的财务管理模式，各部按照与本所达 成的内部核算方案进行单独的业务活动。总体财务指标的执行情况由所里统一控制。2、各部门和办公室有关费用，按规定在所里报销的，由部门副所长审核后，总 经理在授权范围内审批。超出范围的由所长审批。3、会计按照有关规定计提各项费用和进行财务核算。4、员工有需

6、代买养老保险的，本所财务人员予以代办，所需费用从本人工资中 扣除。5、特殊项目支出由董事会决议后执行。6、因公外出的差旅费报销按有关规定执行。五、业务管理(1) 各部门独立开展业务， 执行物价部门，行业协会和本所制订的服务价格制度。 不得在部门之间挖、 抢业务，损害其他部门的利益或造成恶性竞争。 如发现这种情况， 得到利益的一方须向受损一方按照本所规定作出赔偿。(2) 各部门独立承担专业责任和执业风险， 应建立内部专业责任制度和奖惩制度， 确保任何报告符合法律法规的规定与现实合理性、真实性。(3) 外出办理业务人员，必须得到本部门的授权。业务人员与客户初次洽谈时， 应出示本所工作卡。 业务人员

7、印制的名片 , 应按照本所统一格式并经办公室审核无误； 印制完成的名片 , 须在办公室备案；名片上的个人职务、职称、资质等不得作假。(4) 业务人员协助客户与税务等有关行政机关进行业务往来时 , 应佩戴本人工作 卡。(5) 业务人员应通过培训与学习等方式 , 不断提高自身的业务能力和综合素质。(6) 业务人员处理业务项目时 , 应按照本所规定的内部业务处理流程进行，并达 到相应的质量基本要求。(7) 业务人员应妥善保管好客户所提供的各种原始资料 , 应于完成业务工作后完 好退回。(8) 遇有业务人员或某一个业务部无法独立攻下的客户 , 应集中本所精干队伍攻关, 充分发挥整体实力。共同客户利益共

8、享(9) 业务人员不得向外部透露本所的商业信息 , 需保守本所的商业秘密 , 保护本 所利益, 不得做有损本所利益的事情。(10) 业务人员离职时 , 应由所在部门进行审计并通过。未经审计通过而离开的， 不支付上个月的工资。(11) 有关业务行为规范细则 , 另行规定。六、岗位工作职责1、董事长 (所长) ；(1) 本所组织建立 , 重大事项决策、副所长和以上人员任命；(2) 负责协调各部门之间股东层面的关系 ;(3) 负责本所的财务管理和非日常开支的审批 ;(4) 对外代表本所签订合同 , 批准报告 ,参加有关活动；(5) 对日常管理工作给予指导。2、常务副所长(总经理)工作职责(1) 执行

9、董事会的决定；(2) 负责日常办公室行政管理和部门间工作协调；(3) 在授权范围内，负责日常开支的审批；(4) 协助本所有关的对外事务、业务处理；(5) 负责本所企业形象策划和推广；(6) 组织本所员工培训。3、副所长(副总经理)工作职责(1) 执行董事会决议和本所统一制订的规章制度；(2) 带领本部门独立开展业务活动，按照内部独立核算的模式进行管理；(3) 为本部门的行政事务和专业事务负责；(4) 聘用本部门增用人员；(5) 对本部门员工进行培训与考核。4、项目经理工作职责(1) 带头执行本所规章制度，在部门副所长领导下开展工作；(2) 安排本项目部人员的工作，跟进业务、联系客户；(3) 组织起草、