会计学原理手工模拟实验问题详解集合

1、word会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金173011850106652915银行存款5692350交易性金融资产7704077040应收账款17300070200073000802000其他应收款3800656058004560坏账准备198020304010在途物资3400034000原材料130678242600库存商品620800固定资产7600累计折旧196200短期借款300000300000应付账款4520243858248378预收账款7440074400应付职工薪酬101200104742应交税费应交增值税366350未交增值税0应交所得税应交

2、城建税应交教育费附加应计利息17251725应付股利1380168.02其他应付款74707470实收资本150000035000005000000资本公积盈余公积本年利润21550000利润分配 提取盈余公 积191690.00191690.00利润分配应付股利1380168.021380168.02利润分配未 分配利润1830001571858.02生产本钱0制造费用主营业务收 入21000002100000其他业务收入5500055000主营业务本 钱其他业务本钱营业税金与 附加销售费用32003200管理费用财务费用17251725资产减值损 失20302030所得税费用合计17137

3、60717137607业务11借：在途物资34000应交税费一一应交增值税进项税额5780贷：银行存款39780业务22借：银行存款 3500000贷：实收资本-王大力3200000-正佳投资集团300 000业务33借：原材料ABS料 34000贷：在途物资34000业务44借:库存现金3000贷：银行存款3000业务55借:应交增值税一业务66借:应交增值税一-应交城建税-教育费附加业务77借:其他应收款-X 英 2000贷：库存现金2000业务88借:原材料带钢150868晶体管57732应交税费一-应交增值税进项税额35258贷：应付账款24385811 / 8业务9 9借：应付职工薪

4、酬101200贷：其他应付款代扣养老保险6640代扣失业保险830应交税费一一代扣个人所得税64193089银行存款业务10 10借：银行存款300000贷：短期借款 300000业务11 11借：管理费用一一办公费680贷：银行存款680业务12 12借：银行存款 1170000贷；主营业务收入-电热水器LD2215 1000000应交税费应交增值税销项税额170000业务14 13借：库存现金 850管理费用差旅费 1150贷：其他应收款 英2000业务15 14借：银行存款 73000贷：应收账款-轻工公司3000业务16 15借：应收账款 702000贷：主营业务收入 600000应交

5、税费应交增值税销项税额102000借：销售费用 600贷：库存现金 600业务17 16借：固定资产一一生产用电脑7600应交税费应交增值税进项税额1292贷：银行存款8892业务18 17借：银行存款 64350贷：其他业务收入 55000 应交税费应交增值税销项税额9350业务19 18借：销售费用一一广告费2600贷：银行存款2600业务21 19借：管理费用一一费3162贷：银行存款3162业务22 20借：交易性金融资产77040贷：银行存款77040业务23 21借：库存现金 8000贷：银行存款 8000业务24 22借：管理费用一一招待费3955贷：库存现金3955业务2523

6、借：其他应收款一报刊费960贷：库存现金960业务2624借：其他应收款一保险费3600贷：银行存款3600业务2725借：管理费用一一招待费 900办公费2250贷：库存现金3150业务2826借：银行存款 74400贷：预收账款-某某锦江家电74400业务2927借：银行存款 510600预收账款某某锦江家电 74400贷：主营业务收入电热水器LD2215 500000应交税费应交增值税销项税额8500063866业务3128借：生产本钱一一电热水器直接材料贷：原材料业务32 29借：管理费用一一职工薪酬17200生产本钱一一电热水器直接人工33200电暖器直接人工38500制造费用职工薪

7、酬12300贷：应付职工薪酬一一职工工资101200业务33 30借：管理费用一一职工薪酬2024贷：应付职工薪酬一一工会经费2024业务34 31借：管理费用一一职工薪酬1518贷：应付职工薪酬一一职工教育经费1518业务35 32借：制造费用一一折旧费4500管理费用一一业务36 33借：管理费用一一保险费3600报刊费 200贷：其他应收款保险费3600报刊费 200业务37 34借：财务费用一一利息1725贷：应计利息1725业务3835借：制造费用一一管理费用一一应交税费一一业务39-1制造费用分配表部门：生产车间2012年 12 月 31 日单位：元分配对象分配标准生产工人工资分配

8、率分配金额电热水器33200电暖器38500合计71 700业务3936借：生产本钱贷：制造费用业务4037借：库存商品一-贷：生产本钱业务41 丨产品销售成本计算表2012年12月31日单位：元产品名称上月库存本月入库合计本月减少月末库存数量金额数量金额数量金额单位本钱销售数量金额数量金额电热水器LD22157004208004701170600570电暖器LD3816400200000550950500450合计620800480295.231101095.23570564.57530530.66借：主营业务本钱一一电热水器贷：库存商品-借：主营业务本钱一一贷：库存商品业务42 38借：营

9、业税金与附加贷：应交税费业务4339借：营业税金与附加一一贷：应交税费一一业务4440借：资产减值损失2030贷：坏账准备2030业务4541借：主营业务收入2100000其他业务收入55000贷：本年利润2155000业务46-1本月损益类账户费用发生额汇总表2012年12月1日至2012年12月31日单位：元项目本月数1.主营业务本钱2.其他业务支岀3.营业税金与附加4.销售费用32005.管理费用6.财务费用17252030合计销售费用3200财务费用1725资产减值损失2030企业所得税计算表2012年12月1日至2012年12月31日单位：元项目全月累计一、营业收入2155000减：

10、营业本钱营业税金与附加销售费用3200管理费用财务费用1725资产减值损失2030力口：公允价值变动收益0投资收益损失以“-"号填列0二、营业利润亏损以“-"号填列力口：营业外收入0减：营业外支出0三、利润总额亏损以“-"号填列纳税调整增加金额0纳税调整减少金额0本月应纳税所得额本月应交所得税已交所得税0本月应补交（或退税）额贷：应交税费业务49-1全年税后利润计算表2012年12月31日单位：元月份1至11月12月全年累计金 额贷：禾U润分配业务50-1提取盈余公积计算表2012年12月31日单位：元项目计提依据提取率应提金额备注全年税后利润金额法定盈余公积10%保存小数点两位合计业务50 46借：利润分配业务51-1应付股利计算表2