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文档简介
1、出纳会计岗位职责出纳岗位职责1. 负责公司日常的费用报销。2. 负责日常现金、支票的收与支出,信用卡的核对,及时登记现金及银行存款日记账;3. 每日核对、保管收银员交纳的营业收入。4. 每日盘点库存现金,做到日清月结,账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。5. 负责向银行换取备用的收银零钱,以备收银员换零。6. 信用卡的对账及定期核对银行账目,编制银行存款余额调节表。7. 月末与会计核对现金 / 银行存款日记账的发生额与余额。8. 每周编制 ?货币资金周报表 ?,并上报营运总监、财务总监、财务主管等。9. 每月编制 ?现金流量表 ?,并上报营运总监、财务总监、财务主管。10. 每月配合人事编
2、制好工资表,并协助发放。11. 完成领导布置的其他工作。财务部出纳岗位职责出纳员是按照有关规定和制度, 办理本单位的现金收付、 银行结算等有关账务, 保管库存现 金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有:第一条 做好现金的日常管理及收付工作,保证现金收付的正确性和合法性。第二条 每天工作日完毕前, 及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进展核对,填写 ?奖金日报表 ?,做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。第三条 严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和收付款审批手续, 办理现金及银行结算业务。 对于重大的开支工程, 必须经过会计主管人员、 公司领导审核签 章,方可办理。第四
3、条 根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附 有原始凭证。 填制会计凭证的字迹必须清晰、 工整并正确使用会计科目。 要妥善保管会计凭 证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档。第五条 根据帐务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确,不得无故延误。第六条 负责银行账户的日常结算,银行存款日记帐,并做到日清月结,月末与银行核对存 款余额,不符时编制 ?银行存款余额调节表 ?。第七条 及时清理帐目,催促因公借款人员及时报帐,杜绝个人长期欠款。第八条 出纳员不得兼管收入、
4、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管 工作。第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷,对于现金和各种有价证 券,要确保其平安和完整无缺, 如有短缺,要负责赔偿, 对于空白收据和空白支票必须严格 管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转 交他人。第十条 严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵 顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。第十一条负责编造学期和每月的现金支出方案,分清资金渠道,有方案的领取和支付现金。第十二条根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。第十三条及时
5、准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账,定期上缴各种完整的原始凭证。第十四条根据公司领导的需要,编制各种资金流动报表。行政出纳员岗位职责1、严格执行各项财经政策,按规定认真管好现金,办理好各项收支账目。2、认真做好现金收付日记账,及时与银行办理结算手续,做到日清月结,按期填报库存报 表,务必做到账库相符,如发现短款,应及时查明原因,并报校领导解决。3、认真审核一切报销单据,按财务制度办理现金收付手续,把好开支关。坚持按出差补助 标准办理差旅费报销手续。4、加强现金管理,外出购物领取现金要经主任审批,多余现金要存入银行,谨防被盗。5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作,
6、收费完毕后与有 关同志及时核对,防止少交或漏交现象。6、严格执行财经纪律,不得用白条抵库, 不得挪用公款, 非经领导批准私人不得借用公款。7、做好工资表的编造和工资发放工作。8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。并做好入库登记,使账物相符。9、完成领导交给的其它临时性任务。会计岗位职责一流动资金核算?参与核定流动资金定额 ?实行管用结合与资金归口分级管理;2. 编制流动资金方案和银行借、还款方案负责流动资金调度?组织流动资金供;给?不断加速流动资金调动 .二固定资产核算?划定固定资产与低值易耗品的界限 ?编制固定资产目录;2. 参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造方案;3. 办理固定
7、资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及 报废等会计手续 ?进展明细登记核算 ?定期进清查核对 ?做到账物相符;4. 按制度规定计提固定资产折旧 ;?分析固定资产的使用效果 ?促进固定资产的合理使用 ?提高固定资产利用率.三材料核算?建立健全材料收发、保管和领用手续制度;2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购方案;?控制材料采购 ?掌握市场价格 ?审查发票等凭证 ?考核材料的消耗;?进展明细核算 ?做到账物相符 ?核算清楚 ; 参与库存材料的清查盘点 ?对盘盈盘提出处理意见 ?经批准后作出处理 .四工资核算1. 按方案控制工资总额的使用 ;?计算发放工资 ;按
8、制度规定计提发放奖金3. 进展工资明细核算 .五本钱核算?建立健全本钱核算工作程序 ?编制本钱费用方案 ;?按规定2. 拟订生产经营本钱、费用开支范围?掌握本钱费用开支情况?登记本钱费用明细账编制本钱报表上报 ;3.考核、分析本钱费用开支情况?积极挖潜节支 ?提出改良意见 ?努力降低本钱费用支出.六利润核算及分配?将年度利润指分解落实到单位 ;?正确计算生产经营、销售收入和其他收入 ?认真审核和计算各项本钱费用支出 ?准确计算利 润?按制度计算和上交税 ?制作并登记有关的明细账 ?编制利润报表上报;?分配股息、红利 ?计算股息、红利率 ?编制利润分配表、股利分配表;4. 考核、分析利润完成情况?积极挖潜节支 ?提出改良建议和措施 ?努力提高利. 润七往来结算1.加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项?应正确计息 ?一并在往来账项上计收 ?年终时应抄列清单 ?与有关单位或个人核对 ?催
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