模拟创业报表

1、第八章财务预测与分析公司预计将由小慢慢做大，先建立一定得声誉后在进行扩展， 这样一来可以 看出公司的市场，充分利用资金，并可以根据当前市场的情况做出财务状况的分 析，以便及时的改变错误的经营决策以及重新对市场进行定位，于是我们假设以龙湖时代天街为市场，做出公司财务预测。以后若企业发展大方向上将以此为模 版。我们对公司的第一家店面做出具体的启动预算，对其现金流量、资产负债、 利润做出五年的预测。8.1相关法律与财务假设1）公司在遵循国家法律、法规、政策的前提下进行运营，在财务核算上遵循会计法、企业会计准则等相关财会制度的规范，依法纳税，守法经营，所做财务预算和分析均基于法律允许范围的收入、成本、

2、费用等数据。相关 利率、比率及指标，参照国家公布的财务评价参数值、现行市价和同行业水 平确定；2）根据经营期与折旧年限一致假设，所有店面的固定资产折旧年限为5年,期末无残值，采用直线法；3）我公司所得税税率25%4）假定未来五年产品在上价格无波动；5）营业税金及附加中，营业税、城建税及地方教育费附加税率分别为 5% 7%2%6）我公司存货控制采用先进先出的方法。本店开始时聘请 10人，2个厨师， 8个员工。人员底薪5年内暂且定为不变，员工由团队成员担任， 团队成员 前2年暂不领取工资（不确定），采用年末分红的方式。对创办企业的必要资金做出预测，以看出在获得收入以前，需要多少资金来 支撑企业，充

3、分了解本行业及现在的市场状况之后做出了启动资金预算表。 以下为投资预算：启动资金预算表类别项目数量单价（元）金额（元）说明店内外装潢1间6000060000空调1台70007000固 疋 投 资固定电话1台100100装饰品20件1002000餐桌椅15套100015000收银台1个10001000收款机1台12001200货柜1个20002000榨汁机1台600600冰柜1个60006000厨房用具1500015000小计109900企业开办费工商、税务、卫生等手续费3000小计3000流动资金店面租金6个月8000元/月48000厨师2人/6月3000元/月36000水电煤气费6个月200

4、0元/月12000原材料6个月3000/月18000治安管理费1个月300/ 月300环保卫生费1个月300/ 月300保险费6个月100元/月600广告宣传费3个月1000元/月3000押金和保证金6个月1000元/月6000其他杂费3个月1000/月3000备用金3个月10003000小计130200合计234200备注：为了使企业在资金上保留一定的富裕度，公司启动资金预算240000元，主要用于第一阶段的固定资产投资、开办费用和流动资金等。8.2资本结构Xx筹资结构表资金来源 资金规模'权益融资（万元）债务融资（万元）发起人马林7位团队成员风险投资金额（万元）持股比例+图表8.3

5、财务收入与成本预测831五年预计销售状况及收入公司年收入情况表公司年收入状况第一年第二年第三年第四年第五年月顾客人数学 生学生比例学生人数平均价格35收入小计其/、他其他比例其他人数平均价格收入小计月收入总计年收入总计备注：收入数据依据社会调查问卷（见附录 X）+图表8.3.2成本预测（不确定）xx月经营成本估计预测成本项目价格标准用量标准合计管理费用预测管理人员薪酬治安管理费环保卫生费保险费折旧费租金公共费用支出（水 电煤气费）销售费用预测销售人员薪酬广告费通信费财务费用预测（看我们有没有向银行借款）营业成本预测（待定）主营业务成本企业年支出情况表年支出情况项目第一年第二年第三年第四年第五年

6、管理费用销售费用财务费用营业成本营业税金及附加8.4财务报表1. 利润表，反映企业一定时间经营成果的报表，根据“收入一费用=利润”的会计平衡公式编制的。从损益表中我们可以看出企业的经营状况，并预测企业 的发展趋势。月预计利润表单位：元项目行次本月数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用二、营业利润（亏损以“-”号填列）力口：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税四、净利润（净亏损以“-”号填列）五年预计利润表单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用二、营业利润（亏损以“-”

7、号填列）力口：营业外收入减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税四、净利润（净亏损以“-”号填列）2. 资产负债表，描绘的是企业一定时期的某一时刻的财务状况（通常为年末）。根据“资产=负债+所有者权益”的会计等式，而编制而成的。预计的资产负债表 反映企业预算期财务状况的总括性预算，以下是企业开办5年的预计资产负债表: 资产负债表单位：元资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：货币资金短期投资应收票据应收账款减：坏账准备净应收账款预付账款其他应收款存货待摊费用待处理流动资产损 失流动资产合计长期投资：长期投资固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建

8、工程无形资产及递延资产：递延资产无形资产无形资产及递延资产合 计其他长期资产：其他长期资产递延税项递延税款借项资产总计负债及所有者权益第一年第二年第三年第四年第五年流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款应付股利应付工资未交税金其他应交款预提费用应付福利费流动负债合计长期负债：长期借款应付债券其他长期负债长期负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益合计3. 现金流量是真实的现金收入与现金支出的差额。因而编制现金流量能据其来 评估此创业是否成功。我们根据对年度内现金流入的估算，对现金流出的估算， 以及对现金净流量的计算编制了企业开办 5年的现

9、金流量表 现金流量表单位：元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的 现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关 的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的 现金支付给职工以及为职工支 付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关 的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量 净额二、投资活动产生的现金流量处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的 现金投资活动现金流入小计构建固疋资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净 额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的

10、现金取得借款收到的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息 支付的现金支付其他与筹资活动有关的 现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净 额四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响五、现金及现金等价物净增加额力口：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额财务报表附注：我公司主要会计政策和会计估计如下：(1) 会计报表的编制基准本会计报表按照国家2007年颁布的新企业会计准则和企业会计制度 编制。(2) 会计年度本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。(3) 记账本位币本公司记账本位币为人民币，会计报表的编制金额单位为人民币元。(4) 记账基础

11、和计价原则本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后 发生值，则计提相应的减值准备。(5) 每年提取法定盈余公积金10%。 股利分配：每年分派发20%的股利。(7) 管理费用包括管理人员工资、研发费用、办公费、业务招待费等。(8) 销售费用包括广告费、服务费、市场推广费等(9) 主营业务收入由于新业务的不断发展和知名度的不断提高，每年都相应增长XX (根据问卷(10) 主营业务成本、业务招待费、包装费、交通运输费等按照收入成比例增长。(11) 广告销售费用前期需求增长大，后期逐渐平稳。(12) 房屋租金按每年8%增长。同、收回房屋：.-=?1.承租人擅自将房屋转租、 L转让或转借的；租赁期共年房屋租赁合同出租方(甲方)：XXX，男/女，XXXX 年XX月XX日出生，身份证号码 XXXXXXXX承租方(乙方)：XXX，男/女，XXXX 年XX月XX日出生，身份证号码 XXXXXXXX甲、乙双方就房屋租赁事宜，达成如下协议：一、甲方将位于XX市XX街道XX小区X号楼XXXX号的房屋出租给乙方居 住使用，租赁期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，计X个月。二、本房屋月租金为人民币XX元，按月/季度/年结算。每月月初/每季季初/每年 年初X日内，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租赁期间，水费、电费、