房地产开发有限责任公司资金审批制度(WORD3页)

1、（ 工程预支付）第一节 资金支付审批程序一、借款1 、经办人填写借款单。2、业务分管领导对该项开支合理性审核签字。3 、公司总经理签字审批（ 如总经理外出， 遇到特殊情况需支付款项，先打电话请示，同意后先支付，但事后必须由总经理补签；如总经理出差在外， 由总经理授权一位副总经理代其审批， 但事后必须由总经理补签）4、财务部部长签字核准。5、公司会计、出纳根据审批后的单据办理支付业务。二、预付款1 、施工 （ 服务 ） 单位提出付款申请。2 、项目负责人先对该项开支的合理性 （ 工程进度、资金用途、资金审批会审定额度） 进行审核，在收据上签字确认。3、业务分管领导对该项开支的合理性进行审核，在收

2、据上签字确认。4 、公司总经理签字审批（ 如总经理外出，同上 ）5、财务部部长签字核准。6、公司会计、出纳根据审批后的单据办理支付业务：三、以正式发票报销费用、以供货发票付款或核销预付款1 、经办人填写报销凭证并签字。2、财务部部长先对发票是否符合有关规定进行审核签字，注明实付金额、冲预付款金额。3、业务分管领导对该项开支审核签字。4 、公司总经理签字审批（ 如总经理外出，同上 ）5、公司会计、出纳根据审批后的单据办理支付业务或核销预付四、支付以前年度欠款以前年度欠款指房产公司及所属子公司、被兼并企业本年度以前1 、施工 （ 服务 ） 单位提出付款申请。2 、原项目负责人先对该项开支的合理性

3、（ 资金审批会审定额度）进行审核，在收据上签字确认。3、业务分管领导对该项开支的合理性进行审核，在收据上签字4 、公司总经理签字审批 （ 如总经理外出，同上5、财务部部长签字核准。6、公司会计、出纳根据审批后的单据办理支付业务。第二节 工程款支付程序公司会计、出纳依据审批后的发票、收据，根据不同情况，分别对待：一、生活费： 施工队发放工人生活费，由项目负责人清点工地实有人数，按生活费标准发放。施工队开出收据，施工队负责人或财务主管在支票存根上签字确认。二、农忙款： 由施工队提供人员名单及金额，项目负责人签字确认。施工队填好汇款单， 开出收据，由施工队负责人或财务主管在支票存根上签字确认，农忙款

4、直接付给邮局。三、工资： 由施工队按工期及工程预算总造价的 20% 以内，提供工资表。财务代扣、代缴人民教育基金、个人所得税。施工队开出收据，施工队负责人或财务主管在支票存根上签字确认。四、施工队自购材料：1 、再次支付金额达5000 元以上或合同金额达5 万元以上的每一笔付款材料款， 由公司财务根据发票、 施工队收款收据直接付给材料商。材料商及施工队负责人或财务主管同时在支票存根上签字确认。2、施工队已将材料款支付给材料商，由施工队提供以下资料，证明确已将材料款支付给材料商， 财务可将此款支付给施工队， 施工队负责人或财务主管在支票存根上签字。 如果施工队提供虚假资料骗取资金，一经落实，从施

5、工队剩余工程款中扣除，并且按骗取资金的10% 进行罚款。A 、材料发票。B 、施工队付款支票存根复印件：存根必须由材料商盖公章 （ 公章名称必须与发票上的公章名称一致 ） 。如果支票存根上只有经办人签字，没有盖公章，则施工队付款时必须有项目负责人在场，并在付款申请表上签字说明。C、供应商名称、通讯联系方式、地址、联系人姓名。3、如发票与付款金额不一致，公司会计做好记录、核对工怍。五、由公司供应钢材、水泥等大宗材料：1 、材料供应部门将钢材、水泥等原材料运至工地，由工程部材料员、材料采购员开具 “材料送货回单” ，施工队在“材料送货回单”上签收，“材料送货回单”一式四联，财务、采购部门、材料员、施工队各留一联。2 、公司会计监督施工队每月25 日前开出调拨材科收据。3、材料供应部门在以发票冲销供应商预付款时，应将发票对