苏州供电公司应付款核算流程(7页)

1、苏州供电公司材料物资发票匹配和应付款核算流程1 .范围本流程适用于苏州供电公司材料物资采购的处理及核算。2 .控制目标确保核算的及时性和正确性；实现对统一采购的集中核算，确保相应 应付款的集中处理。3 .主要涉及部门财务与产权管理部物资管理部4 .主要前提和假设生产性和非生产性固定资产及材料物资的采购统一由物资管理部办理财务与产权管理部统一核算处理物资系统和财务系统之间建立系统接口5 . 主 要 控 制 点物资采购必须受到预算控制物 资 管 理 部 收 到 供 应 商 发 票 后 ，检查 发 票 价 格 是 否 与 合 同 及 定 单价格一致，并检验物资是否到货价格审核：发票单价不大于采购合同

2、确定的单价数量审核：发票的数量等于一批或多批物资收料数量物资管理部必须确保四单匹配，即合同、定单、收料单、发票的匹配，并将匹配后的信息及时传递给财务与产权管理部物资部必须确保发票和收料单等材料核算单据的及时传递；若物资直接发送至工地，亦必须办理入库和领料手续6.流程说明9.2.6.1材料物资发票匹配和应付款核算苏州供电公司各业物资部供应商财务与产权管理部开始材料物资使用计划签订米购合 同，生成采购 定单,并输入 系统 根据合同或定单发 货合并材料物资使用 计划，并根据库存 情况生产采购计划(2)材料物资采购计划根据工程责目计划或维护计划确定的预算,编写材料物资使用计划(1)材料物资验收并维护收

3、货信息一并附入库单(4)开具发票输入发票信息与合同L定单、收货记录匹配(5)查找原因，直至解决或将发票退回(6)发票数量可对应到一张或多张订单数量是发票单价=订单单价提交发票、收料单.并提出付款申请步骤说明负责人输出1.编写物资使用计划1.1各业务部门根据预算和维修维护计戈上编制物资使用计划各业务部门物资使用计划2.生成材料采购计划2.1物资部根据各部门物资使用计划生成材料采购计划物资管理部材料物资采购计划3.生成合同和订单3.1根据采购计划，生成采购合同和订单，并将合同和订单信息导入财务系统物资管理部4.材料物资验收4.1 验收材料物资，清点数量，检查质量4.2 在物资系统中维护材料采购信息

4、4.3 将采购信息传递至财务部， 并由财务部据以记帐物资管理部5.收到发票，进行四单匹配检查5.1 检查合同、定单、发票、收料单的匹配信息，并提出付款申请5.2 对没有发票的存货，进行暂估入库物资管理部6.发票金额检查6.1核对发票信息，确保发票价不高于采购订单价物资管理部步骤说明负责人输出6.2若一张发票对应多张订单，进行追索查询确保发票和订单的匹配以及发票金额/、局十所对应的多张订单金额的合计7.会计核算7.1通过财务系统与物资系统的接口，获取付款申请，并审核发票、定单、收料单、合同，编制会计分录财务与产权管理部8.检查预付款8.1 检查预付款及扣款信息8.2 若存在预付款，付款金额为应支付金额扣除预付款金额财务与产权管理部9.款项支付9.1支付物资款项财务与产权管理部7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率物资使用计划各业务部门材料物资名称、规格型号、数量、项目名称和预算项目，领用 日期2各业务部门材料物资采购计