2012年决算分析模板中专

1、XXXX 年部门决算分析报告单位名称（公章）：_预算代码： _单位负责人： _财务负责人： _报告撰写人： _联系电话： _电子邮箱： _报送时间:年 月目录1一、单位基本情况二、部门预算执行情况分析一）收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析2、支出总体情况分析（二）人员经费支出结构分析三）项目经费结构分析四）预算执行进度分析五）教学经费和科研经费投入与使用情况分析1、教学经费投入与使用情况分析2、科研经费投入与使用情况分析六）学生资助情况分析三、财务状况及运行绩效分析 一）财务状况分析1、资产结构与增减变动情况分析2、负债结构与增减变动情况分析3、净资产结构与增减变动情况分析二）生均支出

2、及运行绩效分析四、教育资金使用效益情况分析一）专项经费效益分析目录2二）其他资金对教育投入的效益分析3五、非税收入情况分析及存在的问题和建议六、固定资产出租出借及处置情况。七、学校“三公”经费执行情况八、学校决算信息公开情况九、财务工作取得的主要成绩十、预决算编制或财务管理中存在的问题及建议十一、下一年财务工作思路4一、单位基本情况填列两张报表（见附件） ，分别为表一教职工人员情况表、表二学生情况汇 总表。对单位基本情况进行简要说明， 重点对在职教职工、 离退休人员和学生的 增减变动情况及原因进行分析。二、部门预算执行情况分析（一）收入和支出总体情况分析1、收入总体情况分析填列表三收入结构对比

3、分析表 （见附件）。对本单位收入的构成情况、预决算差异原因、收入增减变动原因进行分析。为了更加直观的反映本单位各项收入占总收入比重，可分别制作饼状图。本单位各类收入比重与上年比较，可用柱形图。也可进行多年数据的趋势分析，可制作柱形或折线趋势图。与上年各 项收入的对比分析，可用柱形图，也可进行多年数据的趋势分析，可制成柱形 或折线趋势图。对本年度非财政性经费收支情况预决算情况进行对比分析，并分析差异的 原因。2、支出总体情况分析填列表四支出结构对比分析表 （见附件）。对本单位支出的构成情况、 预决 算差异原因、支出增减变动原因进行分析。为了更加直观的反映本单位各项支出占总支出比重，可分别制作饼状

4、图。 本单位各类支出比重与上年比较， 可用柱形图。 也可进行多年数据的趋势分析， 可制作柱形或折线趋势图。与上年各项支出的对比分析，可用柱形图，也可进 行多年数据的趋势分析，可制成柱形或折线趋势图。（二）人员经费支出结构分析各学校应分析比较近两年来人员经费支出的增长变化情况、 占总支出的支出 比例情况,按照在职人员、离退休人员分别分析人均收入情况，并说明经费的主 要来源。三）项目经费结构分析填列两张报表， 分别为表六项目经费结构分析表、 表七项目经费结转余额原 因分析表（见附件）。反映不同项目的经费收入、支出、结余情况。对项目经费 构成情况及结余5原因进行分析， 若确有“款项已从国库支付， 但

5、未计入事业支出， 在往来挂账形成账面结余” 原因造成的国库支出数与账务支出数不符， 须详细说 明金额、项目个数、 及具体的账务处理。 为了更加直观的反映本单位各项目类别 比重，可分别制作饼状图或柱形图。（四）预算执行进度分析填列表八预算执行进度情况表，并对预算执行进度情况进行分析。全年项 目支出进度低于80%，需在报告中详细分析原因。（五）学生资助情况分析填列表九学生资助情况表（见附件） ，对本单位学生资助政策的落实情况 进行分析，必须包括以下几点：1、 单位是否按规定比例提取学生资助经费（本专科学费收入的10%，中 专学生5%）。2、 计提学生资助经费的使用情况（本年度使用收入、支出情况）

6、。3、学生资助经费与上年的情况进行对比分析（含收入、支出，使用情 况）。三、财务状况及运行绩效分析（一）财务状况分析1、资产结构与增减变动情况分析填列表十资产结构与增减变动情况表（见附件） ，对本单位资产结构以及本 单位资产（特别是银行存款、其他应收款）的增减变动情况进行分析。对单位固定资产入账情况进行说明， 应入固定资产帐的资产是否已经全部纳 入固定资产帐，如有应入未入的资产，请说明资产具体事项，并分析原因。如果有对外投资，须在报告中单独说明对外投资情况包括金额、投资对象、 投资收益情况等，如有增减还需说明增减原因及相关批复文件。2、负债结构与增减变动情况分析填列表十一负债结构与增减变动情况

7、表。 对本单位负债结构以及本单位负债 （特别是借入款项、 其他应付款） 的增减变动情况分析说明。 有银行贷款的单位 需说明融资总6金额、余额、贷款期限、融资原因、对应项目、利息情况及以后年 度的贷款预期等。3、净资产结构与增减变动情况分析填列两张报表 （见附件），分别为表十二净资产结构与增减变动情况表、 表 十三一般基金余额分析表。对本单位净资产结构以及本单位净资产的增减变动 情况、一般基金余额进行分析。（二）生均支出及运行绩效分析填列两张报表（见附件） ，分别为表十四生均支出明细情况表、表十五财务 运行绩效指标情况表。对本单位生均支出及运行绩效情况进行分析。四、教育资金使用效益情况分析（一）

8、专项经费效益分析（要求要有量化指标，并与上年的量化指标进行对比， 对其增减变动情况进行分析）1、中等职业教育教学类项目经费的效益分析2、中等职业实训基地建设项目经费的效益分析（二）其他资金对教育投入的效益分析五、非税收入情况分析及存在的问题和建议六、固定资产出租出借及处置情况。主要是对出租出借金额、期限、收入是否上缴、出租资产类别等，出租出借的 审批情况进行说明。七、学校“三公经费”执行情况和公开情况分析比较学校近两年的“三公经费”执行情况，逐项进行增减原因分析。各 学校需按照全口径进行 “三公经费”分析的同时，对财政拨款支出的 “三公经费” 进行更详尽的分析说明， 并且需细化至人均指标（可参照2012年决算三公经费 补充资料的格式），各学校应说明学校对“三公经费”信息公开的内容、范围和 方式。（比较2011和2012年决算；2012年预算与2012年决算。其中2011年决 算、2012年预算以公开数为主）八、学校预决算支出的公开情况7各学校应说明学校对决算信息公开的内容、范围和方式。九、财务工作取得的主要成绩（一）本单位在规范