银行政策性贷款项目信贷管理办法

1、X建艮行政策性贷款项目信贷管理办法第一章 总则第一条为了加强和规范利用X 艮行政策性贷款（以下 简 称开行贷 款） 资 金的管理，保证资金合理、有效使用，提高资 金运行效益，确保贷 款 资 金及 时偿还 ，防范信用风险，根据沛人民政府与X嘴艮行X省分行 （以下 简称开行） 开发 性金融合作会谈纪 要/备忘 录 ，特制 订 本 办法。第二条本办法所称X珑艮行政策性贷款，是指根据市借款平台与开行签订的借款合同 ，开行向我市发放的 贷款。第三条开行贷 款 项 目 资 金管理的原则 是 统一管理、专款专用、动态检查、确保归还。1实行统一管理。开行贷 款资金由 沛开发性金融 合作 协调办 公室（以下 简

2、称 “合作 办 ”） 统一管理。2 落 实专 款 专用。开行贷款 资 金必 须 按借款人与开行 签订的借款合同的借款用途使用，不得截留、挤占和挪用。3 动态 跟踪 检查。合作办应 建立开行 贷 款跟踪 检 查 制度， 对 开行贷 款 项 目 进 行 实时、实地 监 管，并定期向 领导小 组 和开行报告。4 确保 归还贷款。合作办应 密切关注开行贷 款 项目还款资金的落 实情况， 积极配合开行做好 贷款本息的回收工作，切 实维护政府信用。第二章 贷 款申 请 和 发 放第四条合作 办对 开行 贷 款 发 放 进 行 统 一 计 划和 调 度，并 负责 每笔 贷 款 发 放申 请 的 审批。1 借

3、款人 应 在每年 12 月底之前， 统计 下年度各 项 目用款需求，向合作办 提交 总 体用款 计划、开行贷 款申 请计 划以及按逐个项 目配套的资 本金计 划，并随附相关 资 料，由合作 办审 核后 报领导 小 组审批。2 项 目用款年度计 划确定后，合作 办应 将 计 划 报送开行，并按借款合同和资本金配套 计 划要求，督促项目资本金及 时划拨到位。3 借款人申 请 每笔开行 贷 款 发 放， 应 将 贷 款申 请 书 提交合作 办审核。对符合年度用款计 划且 资 本金已按开行 贷 款同比例到位的，由合作 办审批。对超出年度用款 计 划的 须经领导 小 组审 批（可授 权 分管市 领导 审

4、批） 。对资 本金未按开行贷 款同比例到位的，原则 上不予 审 批，如确属 项 目建 设 需要，由合作 办协 商开行 办理。4 对经 合作 办 或 领导 小 组审 批同意的 贷 款 发 放申请，由借款人按照借款合同要求向开行办理 贷 款 发放手 续 ，同 时 向开行提交合作 办 或 领导 小 组审 批同意的书面意 见。第三章 贷 款 资 金支付第五条开行贷款 资金 实 行 “专户 管理，封 闭 运行 ”。1 借款人在开行设 立 贷 款 账户 和存款 账户 ，用于记载贷 款本金 发 放情况和 办 理 贷 款本息 归还 ；在开行指定的 结 算 经办 行开 设项 目 资 金 专户 ，用于 归 集 项

5、 目 资 本金和开行划 拨 的 贷 款 资 金， 办 理 项 目建 设资 金的 支付和 结 算；在 结 算 经办 行开 设还 款 专户 ，用于 归 集 开行 贷 款本息 偿还资金。2 以上相关 账户 合作 办应 留有印 鉴 ， 资 金使用必 须经过 合作 办 的 审 核和背 书。第六条开行贷 款 资金只能用于借款合同约 定的借款 项 目，任何 单 位和个人不得挤占、挪用开行贷款。借款人按照 项 目 单 位工程建 设进 度向合作 办 提交支付申 请 和依据， 经 合作 办审 核同意后，由借款人填制支付凭 证 ，并加盖合作办经办 人 员 印 鉴 后送 结 算 经办行办理支付。第四章 贷 款本息 偿

6、还第七条合作 办统 一 协调 开行 贷 款的本息 偿还工作。第八条合作 办 根据借款人与开行签订的借款合同，每年 12 月底之前 编 制下年度开行贷 款本息 还 款 计划（含 宽 限期 应 付利息），逐个贷 款 项 目明确 还 款金 额和资金来源， 报送领导 小组会议 （或市 长办 公会） 审议 ， 由会 议 落 实 有关部 门 和 单 位及 时 筹措 还 款 资 金，涉及 财政资金的由市 财政局及 时做好 预算安排。会议纪 要 同 时抄送开行和代理行。第九条合作 办 根据会 议纪 要及 时 跟踪和督促有关 部门和单位还款资金到位。在还本付息之日前 20天，合作 办应检查还款 专户资 金情况，

7、 对专户资 金不足以归还 当期 应还 款 额 的， 应 向未到位 资 金的部 门 和 单 位 发 出通知 书。对还 款 资 金到位有困 难 的，提 请领导 小 组协调 安排，确保在还 本付息之日前 3 天 还 款 专户资金足 额到位。第十条借款人在约 定的 还 款付息日之前及时 向合作办提交 还款申 请和依据， 经合作 办审 核后，再由借款人填制 还 款凭 证 ，加盖合作 办经办 人 员 印 鉴 后，从 还款专户 中划 拨资 金到借款人在开行设立的存款 帐户中 还款。第五章 贷 款管理工作第十一条合作 办 代表市政府履行配合开行对贷 款进 行管理的 职能。管理内容主要包括：1 负责 跟踪 检查

8、 开行 贷 款条件落 实 情况，参与合 同谈判，了解信 贷合同内容。贷 款发放后跟踪了解开行贷款资金使用和 资本金到位、贷款用途、项 目进展和完成工程量、项 目 监 理和保 险 状况等；2 发挥贴 近 项 目的 优势 ，运用 访谈、信息采集分析等方式，了解掌握借款人的 经营 管理状况和 债务偿还 能力，重点关注借款人资 金 链情况、债务结构情况，在各家 银 行的 资 信及 违约情况、企业 重 组 改制和涉及法律 诉讼 情况；3 负责 跟踪了解 项 目建 设进展情况、项 目建成后的投 产 达 产情况、产品 产量、质量、成本、价格、销 售及赢利情况以及项目资产 是否被 转让、抵押、拍卖 或查 封等

9、重大情况；4 负责 跟踪了解 贷 款担保状况， 对 保 证 人和抵 质押品的合法性、权属、状态、价值等 变动 情况跟踪了解；5 实 地 监 管有关 贷 款 项 目， 对监 管 发现 的重大 变更事 项 和 风险 因素， 负责 及 时 向 领导 小 组 和开行反 馈 相关信息。第十二条合作 办应 建立开行 贷 款 资 金使用台 帐 ，详细记录 有关 贷 款 资 金和 资本金到位、资金使用、还款情况，并定期与结 算 经办 行核 对资金。第十三条合作 办应 建立对 开行贷 款 项 目的定期 检查 制度，按季逐个项 目就上述 贷 款管理内容进 行 认 真检查，并形成书面报告报送领导小组和开行第六章附则

10、第十四条本办法自发布之日起施行，至开行贷款 全部偿还之日终止。第十五条本办法可由合作办进一步制定补充性操作细则。第十六条本办法由合作办负责解释。W x 艮行贷款项目审计监督暂行办法第一章总则第一条为贯彻落实党中央、国务院关于全面建设 小康社会和推进新农村建设的战略决策，通过管好用 好开发性金融贷款，力睫地方审计部门对x施艮行贷 款项目的监督管理，确保开发银行所支持的都是 阳 光工程”、廉政工程”，根据中华人民共和国审计法 和有关法律、法规，结合本地实际，特制定本办法。第二条本办法适用于以政府信用 为基础的所有x x 银行贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款 资金的发放与支付、贷款合同执行

11、、贷后管理以及项 目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和单位 进行延伸审计和调查。市发改、财政、建设、规划、交 通、水利、工商、税务、国土、环 保等行政主管部门和 其他相关部门，应当在各自的职责范围内，协助市审计部门做好对X潴艮行贷款项目的审计监督工作。第三条审计对象是开发银行贷款项目的融资、结 算、担保、管理平台、项 目单位、建设单位和相关单位 等。第二章审计监督的组织第四条审计监督以市审计部门为主，根据工作需 要，可组织当地社会审计、监察、金融合作办 及相关专 业人员组成审计监督小组。审计监督人员与被审计单 位或者与审计事项有利害关系的应当回避。第五条审计监督分为常规审计和专项审计。（

12、一）觑审计：施计部门对xxi艮行贷款资金的 审批与支付情况要进行逐笔审计，对贷款资金实行动 态监控，对于大额的资金支付进行现场检查，用寸融 资、结算、担保、管理平台、相关项 目及单位进行延伸 审计和调查。（二传项审计：根皎款项目具体情况，选择一定 比例的x潴艮行贷款项目作为对象，开展专项审计。第六条市审计部门应将对X 艮行贷款项目的审计 列入年度审计工作计划，有计划地开展审计监督工作。第七条建立与X拈艮行稽核审计部门的沟通与协作 机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。第三章审计内容和要点第八条贷款管理使用情况审计要点（一）各藏、结算平台是否按规定程序向承贷主 体转借贷款资金、转贷利率是

13、否高于协议利率；借款 合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否 按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约 定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资 本金是否筹集到位，是否符合国家 规定的比例。（二谎款资金是否用于市政府批准和X造艮行核准 的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否 按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资 金使用效率问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚 作假骗取贷款等问题。第九条项目核算情况审计要点项目单位是否按规定设立了财务机构和专职会计 人员，是否按规定的会计制度组织核算，会计核算资 料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转 移项目 资金、乱

14、列成本、少计收入、导 致国有资产流失和损失 浪费等问题。第十条贷款项目工程管理情况审计要点（一）领目单位是否认真履行了基本建设程序， 各项审批手续是否完备；有无三边”工程或改变规划等问题；是敌行了概算控制，概算调整是否按规定 程序进行审批；是否按年度投资计划组织建设，有无 计划外工程等问题。（二）领目单位是否健全了有效的内控制度，是 否建立了工程质量监督体系，有无因工作失职或渎职 发生工程质量事故等问题；例目是否实行了项目法 人责任制；设计、施工、监 理和材料设备采购是否实行 了招标投标，招标投标是否符合法定程序，有无规避 或弄虚作假以及转包、违法分包、无证 和越级承包工 程等问题；工糕理是否

15、履行了合同 规定的职责，对 工程造价的控制是否到位；各项合同是否齐全，合同 条款与中标标书条款是否一致。（三）有无虚殁计变更、高套预 算定额，多计工程 量和现场签证不实导致工程造价不真 实准确等问题。第十一条各管理平台应根据委托管理协议对资金 进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状 况定期跟踪走访，发现恶化或出现异常及时防范风险； 对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题 监督整改。第四章审计报告第十二条审计部门按审计项目形成审计报告，并 于每一会计年度结束后3个月内，将年度综合审计报告及其他有关事项的说明上报市开发性金融合作领导 小组，并抄送X造艮行。第十三条审计报告应及时、全

16、面反映贷款协议执 行和信贷监管等信息。市审计 部门应当对审计报告的 真实性、合法性负责。经 市开发性金融合作领导小组、艮行和上一级审计机关同意，审计机关可以在一 定范围内通报或者向社会公布审计结果，有效形成良 好的社会信用环境和监督氛围。第十四条对于审计中发现的涉及违反国家法律、 法规的问题，及寸向市政府、市纪检监察、市开发 性金 融合作领导小组、上级审计监 察主管部门和X拈艮行 报告，重要案件线索应移交相关部门处理。第五章审计权利和责任第十五条市审计局有权了解被审计单位与审计有 关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单 位提供有关的凭证、账册、报表和其他资料，有权向与 所审计问题有关的单位和个人调查取证，有权对被审 计监督单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制， 审计活动受法律保护，不受其他机构、组织