商业银行经营管理考试提纲

1、10个单选 5个多选 10个判断 4个名词 5个简答 1个案例 1个论述第一章 概述一、商业银行经营的特点1.高负债率 2.高风险性 3.监督管制的严格性二、 商业银行的职能1.信用中介（1）将闲散货币转化为资本 （2）使闲置资本得到充分利用（3）将短期资金转化为长期资金2.支付中介（1）节约流通费用 （2）降低商业银行的筹资资本3.信用创造商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加商业银行的资金来源、扩大社会货币供应量。4.金融服务三、商业银行的组织形式1.单一银行制 2.分支银行制 3.集团银行制 4.连锁银行制四、商业银行的组织结构1.决策系统（1）股东大会 （2）董事会2.

2、执行系统（1）总经理（行长） （2）部门经理3.监督系统五、商业银行的经营原则1.安全原则（1）筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重（2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量（3）遵纪守法，合法经营2.流动性原则（1）调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例（2）加强负债管理，注重从负债方面来满足商业银行经营的流动性要求（3）加强流动性管理，实现流动性管理目标3.盈利性原则（1）减少非盈利性资产，提高盈利性资产的比重（2）降低资金成本，扩大资金来源（3）加强经济核算，节约管理费用开支4.安全性、流动性和营利性权衡的原则第二章 资产负债管理一、资产管理思想的演进(核心思想)商业贷

3、款理论 转移理论 预期收入理论第五章 现金资产业务一、现金资产的管理原则1.总量适度原则商业银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上2.适时调节原则商业银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金头寸，确保现金资产的规模适度3.安全保障原则商业银行要健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的无损安全第七章 证券投资一、银行证券投资的目的1.获取利益从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标，商业银行证券投资的收益包括利息收益和资本收益2.分散风险商业银行资金运用中的一个至关重要的问题是降低风险3.保持流动性商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重

4、要前提4.合理避税二、银行证券投资策略的基本内容1.分散投资法（1）对象分散法 （2）时机分散法 （3）地域分散法 （4）期限分散发2.有效组合发 3.梯形投资法 4.杠铃投资法5.计划投资法（1）分级投资计划法 （2）固定资金计划法 （3）固定比率计划法 （4）变动比率计划法6.趋势投资法第三章  资本负债业务一、商业银行资本的特征、作用商业银行资本具有双重性质，商业银行通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或附属资本1.保护存款人利益 2.满足商业银行经营 3.满足商业银行管理二、资本充足度的含义商业银行资本充足度包括数量充足与资本结构的合理性两个方面数量充

5、足是指商业银行资本数量必须超过金融管理当局规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。三、1988年<巴塞尔协议>资本充足率的标准、计算与补足对风险加权资产的比率，称为资本充足率，资本充足率不得低于4%，核心资本充足率不得低于4%资本充足率=总资本风险加权资产×100%=核心资本+附属资本表内风险资产+表外风险资产×100%核心资本充足率=核心资本风险加权资产×100%=核心资本表内风险资产+表外风险资产×

6、;100%补足：（1）提高最低资本充足率要求（2）建立资本缓冲运行机制（3）对系统重要性银行提出附加资本要求四、商业银行内源资本的筹集方式、优缺点方式：1.增加各种准备金2.收益留存： （1）剩余股利政策 （2）固定股利支付率政策优点：1.不必依靠公开市场筹集资金2.不会使股东控制权消弱缺点：1.过多的留存盈余可能使银行普通股股价的下跌2.内源资本的增加受到诸多因素的限制五、商业银行外源资本的筹集方式、优缺点方式：发行普通股（1）、优先股（2）、资本性票据和债券（3） （1）：优：1.资金灵活性较大 2.资金稳定性高 3.有利于商业银行筹集资本缺：1.发行成本高 2.削弱股东的控制权 3.影响

7、股票收益（2）：优：1.不削弱股东的控制权 2.不必支付红利 3.增强财务杠杆效应缺：1.负债成本高 2.没有税收优惠（3）：优：1.长期债务更便宜 2.发行成本低 3.降低融资成本 4.增加普通股东收益率缺：1.影响资本的利用效率 2.不属于核心资本第四章 负债的构成一、商业银行负债的构成、作用构成: 1.存款负债 2.借入负债作用：负债的规模和结构决定了商业银行经营的规模和方向二、存款负债的种类1.交易存款：（1）活期存款 （2）可转让支付命令账户（3）超级可转让支付命令账户 （4）货币市场存款账户（5）自动转账服务账户 （6）协定账户2.非交易存款：（1）储蓄存款 （2）定期存

8、款 （3）大额可转让定期存单三、存款成本率的计算(可用资金成本,加权平均成本)资金成本率 利息成本+经营成本 ×100% 吸收的存款额 加权平均成本 每种存款的资金来源总量×吸收该种存款的每单位平均成本 ×100% 各种存款资金来源总量之和 四、短期借入负债的渠道(1)同业借款 (2)向中央银行借款 (3)回购协议 (4)出售大额可转让定期存单 (5)发行商业票据五、金融债券的种类1.资本性金融债券2.一般性金融债券（1）担保债券和信用债券 （2）固定利率债券和浮动利率债券（3）普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券（4）复息金融债券和一次性还本付息金融债券

9、3.国际性金融债券（1）外国金融债券 （2）欧洲金融债券 （3）平行金融债券六、各类负债的经营策略存款负债的经营策略：1.吸收存款的积极策略（1）开发存款新工具（2）加强已有存款工具的吸引力2.提高存款的稳定性3.保持存款的适度规模第六章 贷款业务一、贷款的种类(按保障条件,质量分)1.按保障条件： （1）信用贷款 （2）担保贷款 （3）票据贴现2.按质量：（1）正常贷款 （2）关注贷款 （3）次级贷款（4）可疑贷款 （5）损失贷款二、贷款程序1.贷款业务的申请与受理2.信贷业务的调查3.信贷业务的审查、审议与审批4.签订贷款合同5.信贷业务发放及发放后的管理三、贷款价格的构成1.贷

10、款利率 2.贷款承诺费 3.补偿余额 4.隐含价格四、影响贷款定价的因素1.贷款供求状况 2.存款及其他资金来源的成本 3.业务费用 4.管理政策5.借款人的信用等级 6.贷款期限及方式 7.通货膨胀 8.中央银行基准利率五、银团贷款的含义银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理银行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。六、票据贴现的含义票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。是银行通过贴现而间接的把款项贷给票据的付款人。七、消费者贷款的含义、种类、操作要点含义：消费者贷款是指商业银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而

11、发放的贷款种类：1.按贷款的偿还方式划分：（1）分期偿还贷款 （2）信用卡贷款（3）其他周转限额贷款 （4）一次性偿还贷款2.按资金用途划分：（1）个人住房贷款 （2）个人汽车消费贷款 （3）个人综合消费贷款 （4）国家助学贷款操作要点：1.贷款的申请2.信用分析和贷前调查3.贷款审批与发放4.贷后检查与贷款的收回第八章 表外业务管理一、表外业务的含义表外业务是指商业银行从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动；狭义的表外业务是指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动

12、；广义的表外业务是指所有不列入商业银行资产负债表的经营活动，除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。二、商业信用证的含义、特点含义：商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地商业银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家商业银行通知出口商，在符合商业信用规定的条件下，愿意承诺或付款承购出口商交来的汇票单据。特点：1.开证银行是第一负责人2.信用证是一种独立文件3.信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准三、融资租赁的含义、特征含义：出租人根据承租人对租赁物件的的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人

13、使用，承租人侧分期向出租人支付租金。特征：1.租赁物的使用权与所有权分离2.具有独特的资金运动形状3.租金的分次归流4.涉及三个当事人，两个过两个以上合同5.承租人具有对租赁标的物的选择权第九章 流动性风险管理一、流动性风险的含义流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险二、流动性需求与供给 1.流动性需求商业银行的流动性需求主要体现在满足客户的提款要求、合格贷款客户的贷款要求以及偿还非存款借款、提供和销售服务中产生的营业费用与税收向股东派发现金股利的需求。2.流动性供给商业银行的流动性来源一是客户存款，二是贷款

14、客户偿还的本金及利息，三是商业银行提供非存款服务所得收入，四是通过出售贷款、证券以及其他资产或从货币市场借款而获取流动性第十章 利率风险管理一、利率风险的含义、分类含义：利率风险是指由于市场利率变动的不确定性所导致的商业银行金融风险，具体来说就是指由于市场利率波动造成商业银行持有资产和负债价值变动以及对商业银行利息收支的变动导致的损失。分类：1.重新定价风险 2.基差风险 3.收益率曲线风险 4.选择权风险二、利率敏感性缺口、利率敏感性资产（负债）、利率敏感比率的含义1.利率敏感性缺口：又称浮动利率或可变利率资金，包括：利率敏感性资产和利率敏感性负债。2.利率敏感性资产：在一定期限内到期的或需

15、要重新确定利率的资产和负债。3.利率敏感比率：利率敏感比率=利率敏感性资产利率敏感性负债第十一章 信用风险管理一、信用风险的含义包括由交易对手直接违约和交易对手违约可能性发生变化而给银行资产造成损失的风险。二、5C原则的内容1.品德 2.能力 3.资本 4.担保品 5.经营环境三、贷款质量五级分类的标准及运用 贷款分类的标准是衡量贷款内在风险和质量的一种估价尺度，是贷款档次划分的准则，五级分类档次标准为：1.正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；2.关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素3.次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定的损失；4.可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；5.损失：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回过只能收回极少部分。运用：自己运用第十三章 财务报表与业绩评价一、商业银行资产负债表的构成、重要项目1.资产：（1）现金资产 （2）