会计师事务所岗位

1、会计师事务所岗位设置、责任、业务流程岗位设置：董事长法定代表人、副董事长、所长主任会计师、副所长副主任会计师、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、高级经 理分一、二级、经理分一级、二级 卜工程经理分一、二级、三级 、审计员一、二 级、助理审计员.岗位责任 ：1、董事长法定代表人1全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行；2召集、主持合伙人会议和董事会会议；3执行合伙人会议决议；4检查合伙人会议、董事会决议的实施；5签署本所的有关法律文书；6根据合伙人会议和董事会会议的决议,聘任或解辞本所注册委员会主任、专业标准委员会主任、总审计师.7签署必须由法定代表人签字的业务报告；8主持研究本所重大

2、业务报告审计实施情况；9本所章程约定的其他事项.2、副董事长本所副董事长协助董事长工作.3、所长主任会计师4、副所长副主任会计师5、总审计师1全面负责总审计师室的工作, 总审计室是全所的技术、 业务的指导中央、信息中央、质量中央；2根据业务质量三级复核的程序,负责全所业务报告的审核签发、交付打印、发出；3制订本所员工的业务培训方案和员工的日常培训工作；4制订本所的各项业务标准并指导其实施；5解决本所业务工作中出现的问题,并责成当事人妥善处理；6负责客户对本所审计业务的质询和解答；6、总监察师1按中央、地方行政监察制度、廉政建设要求,负责全所员工的行政行为和廉洁行为的监察；2根据?注册会计师法?

3、及深圳特区的有关规定,对本所执业人员的执业行为予以监督, 及时发现问题并提出问题的处理意见和防范举措；3按中注协和地方注协的规定,对全所员工的职业道德予以监督,并定期或不定期进行检查；4对客户来信、来访及举报,及时回复处理；5对本所内部治理制度进行监察；6负责全所的精神文明建设；7董事会、执行委员会并办的其他工作.7部门经理1全面负责各部门的业务治理和行政治理工作；2负责部门方案与部门总结的编制与撰写；3主管部门工作,带好一组人马.对本部门的人、财、物的治理全面负责； 负责本部门员工的费用审批和签报；负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处分,努力提升员工的个人素质即：员工

4、的职业道 德、执业风险意识、劳动纪律、工作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等；负责本部门员工的奖金分配； 负责对本部门人员请假、 休假事宜审批.4对本部门业务实行全面监管.负责以下重大业务工程事项的复核：重要性水平测试、审计风险评估、审计评估等工程方案、审计评估等报告、盈利预测报告等； 在授权范围内,参与洽谈工程、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用；负责本部门业务报告的签发.5维护本所形象和员工的合法权益.6负责协调处理与其它部门之间的关系；7直接对董事长负责并对本部门员工的行为负责.8努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作.8、副部门经理本所各部副经理协助部门经理工作.9、高级经理

5、1服从部门经理调配,带着工程小组完成业务工作；2协助合伙人对本部门的审计工程进行监管；3协助部门经理副部门经理完本钱部门较大型的业务工程；4负责对承当工程审计评估方案的撰写,能较准确地测试审计工程的重要性水平和审af风险；5对下一级人员进行合理分工、 指导、并对其工作底稿进行复核,对其业务水平进行考核；6与被审计单位协调处理有关业务问题,代编会计报表和附注；7完成部门经理副部门经理交办的其他工作.10、经理 1服从正、副部门经理、高级经理的安排,带着工程小组完成业务工作, 在没 有担任主审时,应协助主审人员完成好工程审计任务；2负责对承当工程审计评估方案的撰写,能较准确地测试审计工程的重要性水

6、平和审计风险；3对审计小组人员合理分工、指导,并对其工作底稿进行复核,对其业务水平进行考核；4负责主审的审计工程的审计质量,及时反映审计中出现的业务问题；5负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核,关注部门经理、总审计师审核,及时回复部门经理、总审计师的审核意见；6协助部门经理收取审计费用；7完成正、副部门经理交办的其他工作.11、工程经理1服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排,带着工程小组完成业务工作, 在没有担任主审时,应协助主审人员完成好工程审计任务；2负责对承当项目审计评估方案的撰写,能较准确地测试审计工程的重要性水平和审计风险；3对审计小组人员合理分工、指导,并对其工作底稿进行

7、复核,对其业务水平进行考核；4负责主审的审计工程的审计质量,及时反映审计中出现的业务问题；5负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核,关注部门经理、总审计师审核,及时回复部门经理、总审计师的审核意见；6协助部门经理收取审计费用；7完成正、副部门经理交办的其他工作. 12、审计员1服从正、副部门经理正、副总经理的调配,服从工程主审人员的工作安 排； 2完成工程主审交办的审计工作；3按独立审计准那么的要求对分配的审计工作作出完整的审计工作底稿；4协助主审搜集资料,做好符合性、实质性测试；5负责整理永久性档案、当年档案,保证档案的完整、整洁、标准；6参与或负责编制报告书、已审会计报表、会计报表附注

8、；7完成正、副部门经理正、副总经理及工程主审交办的其他工作. 13、助理审计员1服从工作安排、调度； 2按独立审计准那么的要求开设工作底稿,完成分配的工作；3整理业务档案；4完成正、副部门经理正、副总经理、工程主审交办的其他工作.部门岗位设置与责任:一、 审计部 参照国内事务所有关做法,审计部将职级划分为业务助理、高级助理、项 目经理、高级经理等四个职别,每个职别又分为两级,自下而上形成金字塔型.各级岗位设置及责任如下：一、助理一级 1.具备相关专业知识,熟悉公司专业标准及业务流程.2.参与工程并能负责其中一些程序性、事务性的工作.3.有良好的个人品德和职业道德.4.能够遵守本所相关规章制度.

9、二、助理二级1.到达熟练助理水平,能顺利完成参与工程中程序性、事务性的工作,并能提出属于自身专业 判断的意见和建议.2.全部或局部通过职业资格测试.3.有良好的个人品德和职业道德.4.能够遵守本所相关规章制度.助理一、二级岗位责任：1工程进入前的准备工作包括准备工作底稿、借阅工程中会使用到的上年度的工作底稿、工具、软件、文件备份；2根据工程负责人和科目负责人的要求完成工作底稿；3有疑问的、拿不准的、判断不了的事项必须提交问题请示；4形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求；5装订审计报告；6按工程负责人和科目负责人的要求整理底稿并归档；7装订工程工作底稿； 9工程负责人交办的其他工作.三、高级助

10、理一级1.完成业务工程中有一定难度的工作,可独立完成一些程序性、事务性较强的小型业务工程. 2.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导.3.具有较扎实的理论功底,对执业过程中遇到的一些特殊问题能够提出自己的观点.4.能够较好地把握审计风险.5.有良好的个人品德和职业道德. 6.能够遵守本所相关规章制度.四、高级助理二级1.能作为工程骨干人员,完成工程中具有较高难度的工作,是特定领域的技术专家.2.能带着业务小组完成一些难度较小的工程外勤工作.3.能够对下一技术职级的业务人员进行业务督导.4.具有扎实的理论功底,对执业过程中遇到的特殊问题能够提出自己的观点.5.能够较好的把握审计风险.6.有良

11、好的个人品德和职业道德.7.能够遵守本所相关规章制度.高级助理一、二级岗位责任：1对负责的具体科目所涉及的内控执行测试程序；2对负责的具体科目依据内控测试结果和了解的其他相关情况进行分析,制定所负责具体科目的具体审计程序,可以对所负责科目的具体程序提出删除或增加的意见,报工程负责人批准；3执行相关科目的具体审计程序时,必须按调整后的审计程序完成, 并形成工作底稿；4对样本的选择和样本量确实定必须形成书面底稿；5对任何需要作出审计判断的事项,均应有明确的结论；6遇到有疑问的、判断不了的、自已认为重要的事项必须提交问题请示；7有义务提醒工程组成员自己已经关注到的其他同事负责的科目中的问题；8对工程

12、负责人交办的重点关注的问题必须有书面说明；9对配给自己的助理人员进行全面业务指导并复核其工作底稿；10形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求；11按工程负责人的要求在工程内进行交叉复核；12出具审计报告后, 按工程负责人的要求整理业务类底稿并归档；13工程负责人交办的其他工作.五、工程经理一级1.具有独立开展工作的水平,能带着业务小组完成难度较小的业务工程的全部工作及第一级复核.2.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导.3.对执业过程中出现的一般性技术问题能够提出具体建议.4.能够较好的把握审计风险.5.有一定的治理水平和组织协调水平.6.有良好的个人品德和职业道德.7.能够遵守本所相关规

13、章制度.六、工程经理二级1.知识全面、经验丰富、有一定的治理和组织协调水平.2.能全权负责较重要业务工程及客户效劳工作,能担当某些中型工程的负责人.3.能够对下一技术职级的执业人员进行业务督导.4.能够较好的把握审计风险.5.有良好的个人品德和职业道德.6.能够遵守本所相关规章制度.7.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书.七、高级经理一级1.具备全面的职业素质,能准确把握相关政策的现状和走势,并为其他员工提供专业指导意见.2.能负责公司较重要、有难度的业务工程,并能较好地把握风险.3.有较高的治理和组织协调水平.4.有良好的个人品德和职业道德.5.能够遵守本所相关规章制度.6.已取得注册会计师、注册评估师或注册税务师证书.八、高级经理二级1.具有很高的治理和组织协调水平,能协助合伙人治理所在部门的行政事务.2.能独立组织完成最重要、 最具难度的业务工程.3.能负责某些业务报告的二级复核及一些外围的