18企业注销所得税汇算清缴管理_第1页
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文档简介

1、4-18 企业注销所得税汇算清缴管理中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年 月曰至 年 月曰纳税人名称：纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额1资产处置损益（填附表一）2负债清偿损益（填附表二）应纳税所得额计3清算费用算4清算税金及附加5其他所得或支出6清算所得（1+2-3-4+5）7免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额（6-7-8-9-10 ）应纳所得税额计12税率（25%算13应纳所得税额（11 X 12）14减（免）企业所得税额应补（退）所得15境外应补所得税额税额计算16境内外实际应纳所得税额（13-14+15 ）17以前纳税年

2、度应补（退）所得税额18实际应补（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：代理申报中介机构盖章：主管税务机关受理专用章：清算组盖章：经办人签字及执业证件号码：受理人签字：经办人签字：申报日期：代理申报日期：受理日期：年月3年 月曰年 月曰经办人签字:纳税人盖章:附表 1资产处置损益明细表填报时间： 年 月曰金额单位：元（列至角分）行次项目账面 价值（1）计税 基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置 损益（4）=（3）-（ 2）1货币资金2短期投资*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资

3、产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字:纳税人盖章:附表 2负债清偿损益明细表填报时间： 年 月 日金额单位：（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿金额（3）负债清偿 损益（4）=（2）-（ 3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负 债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动负债23总计经办人签字:纳税人盖章:附表 3剩余财产计算和分配明细表填报时间： 年 月曰金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格2清算费用3职工工资4社会保险费用5法定补偿金6清算税金及附加7清算所得税额8以前年度欠税额9其他债务10剩余财产（1-2 9）11其中：累计盈余公积12累计未分配利润剩

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