2018年中级经济法练习题1287

1、2018 年中级经济法练习题单选题1、以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，质押合同自() 之日起生效。A. 合同签订B. 抵押合同生效C办理质押登记D. 权利凭证交付多选题() 。2、根据证券法律制度的规定，上市公司发行的公司债券上市交易后，下列情形 中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有A. 公司有重大违法行为B. 公司最近2年连续亏损C公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用D.上市公司当年亏损导致净资产降至人民币4000万元单选题3、深圳证券交易所的B股投资者须开设()。A. 美元账户B. 人民币资金账户C. 港币账户D居住地法定货币账户多选题4、根据公司法

2、的规定，关于股份有限公司股份发行的下列表述中，正确的 是 () 。A. 股份有限公司向法人发行的股票，只能是记名股票B. 股份有限公司向社会公众发行的股票，只能是无记名股票C股份有限公司的股票发行价格不得低于票面金额D.股份有限公司同次发行的股票必须同股同价多选题5、投资者授权代理人代为办理证券交易委托及相关事项时，授权委托书至少应 载明的内容有()。A. 代理人姓名B. 代理人身份证号码C委托人身份证号码D代理期限单选题6注册会计师B负责丫上市公司20X9年度财务报表审计，对以下业务循环实 施控制测试和实质性程序， 请代 B 注册会计师对以下业务循环审计做出正确的专 业判断。对采购与付款循环

3、交易进行实质性程序时， 注册会计师B从被审计单位验收单追 查至采购明细账， 从卖方发票追查至采购明细账， 目的是为测试已发生的采购业 务的 () 。A. 存在B. 完整性C分类与可理解性D.计价和分摊多选题7、关于证券投资基金运用基金财产进行投资的范围，下列哪些选项是正确的A. 可以买卖该基金管理人发行的债券B. 可以买卖上市交易的股票、债券C不得从事承担无限责任的投资D不得用于承销证券多选题8、关于对投资者的财务状况评估，下列说法正确的有 () 。A. 投资者提供的银行存款证明应当为加盖中国境内银行业务章的本外币定、 期存折、存单等证明文件B. 投资者提供的黄金资产证明应当为加盖银行业务章的

4、纸黄金证明文件信托C投资者提供的理财产品(计划)资产证明应当为与商业银行、证券公司、 公司等机构签署的相关协议或者由上述机构出具的资产证明文件D投资者提供的债券资产证明应当为加盖银行或者证券公司专用章的国债、 业债、公司债、可转债等证明文件简答题9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。多选题10、下列有关国债回购市场的表述，正确的是 () 。A.BCDE国债回购交易的期限长，风险小 实质上，国债回购是一种以国债作为抵押品融通短期资金的方法 国债回购的交易方式可分为质押式回购和买断式回购 期限为 1 天的称为“隔夜回购”；长于 l 天的称为“期限回购” 目前上海证券交易所的国债买断式回购和质押式回

5、购只适用于机构投资者单选题11、某上市公司 2007年度财务会计报告批准报出日为 2008年 4月 10日。公司 在 2008 年 1 月 1 日至 4 月 10 日发生的下列事项中， 属于资产负债表日后调整事 项的是 () 。A. 公司在一起历时半年的诉讼中败诉，支付赔偿金50万元，公司在上年末已确 认预计负债 30 万元B. 因遭受水灾上年购入的存货发生毁损 100万元C公司董事会提出2007年度利润分配方案为每10股送3股股票股利D.公司支付2007年度财务会计报告审计费40万元多选题12、根据刑法及有关规定，属于自首的情节有 。A. 王某驾车为本公司送货至另一城市，因违章驾驶轧死一人，

6、回公司后到公司 保卫科投案B. 蒋某在家中将妻子章某杀害后，其杀妻原因和经过电话告知章某的弟弟C张某故意伤害李某后逃走，经朋友规劝后投案，在投案途中被公安机关抓获D. 吴某在火车上行窃被抓，接受审问时主动向公安机关交代了另两起盗窃案， 经查证属实的E. 胡某盗窃汽车后逃走，其父母得知后主动报案，并将胡某送到公安机关投案多选题13、下列有关一人有限责任公司的说法正确的是：A. 个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司可以 成为有限合伙企业的有限合伙人B. 人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当 对公司债务承担连带责任C一人公司的股东可以为自己在公司的

7、债权设定担保，从而享有优先权D 人有限责任公司需要缴企业所得税和个人所得税，存在重复征税简答题14、试述证券交易所的交易规则。简答题15、中国证监会于 2010年 8月受理了甲上市公司 （本题下称“甲公司” ）申请配 股的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：（1）截至2010年6月30日，甲公司（非金融类企业 ）的股本总额为 15000万股（每 股面值为人民币 1 元，下同） 。甲公司拟以该股本为基数， 按 10：4 的比例配股， 即配股 6000 万股。所募集资金的 20%用于委托理财， 80%用于新生产线的投资。（2）甲公司 2007 年、 2008 年和 2009 年扣除非经常性损襦

8、前的净利润分别为为4000万元、 3200 万元和 3400万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为： 3000 万元、 2900万元和 -1300 万元。(3) 甲公司 2008 年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。(4) 甲公司最近 3 年以现金方式累计分配的利润为最近 3 年年均可分配利润的 28%。(5) 2009 年 10月，甲公司未经股东大会审议通过，为其榨股股东 3000 万元的银 行贷款提供了担保。 2010年 3 月，甲公司因在董事会公告中作误导性陈述受到 证券交易所的公开谴责。(6) 2009 年 12 月，甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司

9、股票 被上海证券交易所公开谴责。 2008年 9 月，甲公司现任董事会秘书张某因违规 行为受到中国证监会的行政处罚。(7) 本次配股采用代销方式发行。代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到 拟配售数量 90%时，甲公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认 购的股东。要求：根据证券法律制度的规定，分别回答下列问题： 根据本题要点 (5) 所提示的内容，甲公司为其控股股东提供担保和甲公司被证券 交易所公开谴责是否对本次配股的批准构成实质性障碍并说明理由。多选题吸收存款 票据贴现 贷款业务 投资业务16、下列各选项中，不属于商业银行负债业务的有() 。BCDA.单选题17、商业银行公司贷

10、款业务中的房地产贷款不包括 () 。A. 商业网点贷款B. 法人商业用房按揭贷款C. 房地产开发贷款D. 土地储备贷款多选题18、根据证券法律制度的规定， 上市公司发生的下列情形中， 证券交易所可以决 定暂停其股票上市的有 () 。A. 公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%B. 公司最近3年连续亏损C公司对财务会计报告作虚假记载D公司发生重大诉讼单选题19、下列关于证券交易所的说法，不正确的是 () 。 A.BC.D.证券交易所是实行自律管理的法人 证券交易所负责制定证券交易所的业务规则，接受上市申请，安排证券上市 证券交易所负责对证券市场上的违法违规行为进行调查、处罚 证券交易所

11、负责组织、监督证券交易，对会员、上市公司进行监管多选题20、以下属于个人贷款的特征是 () 。A.B.C.D.E.贷款品种多贷款便利还款方式灵活 贷款用途广 贷款需要抵押或担保1-答案： D解析权利质权的生效：以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单 出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人。 质押合同自权利凭证 交付之日起生效。 以依法可以转让的股票出质的， 出质人与质权人应当订立书面合同， 并向证券登记机构办理出质登记。 质押合同自登记之日起生效。 以有限 责任公司的股份出质的， 适用公司法股份转让的有关规定。 质押合同自股份出质 记载于股东名册之日起生效。 以依法可以转让的

12、商标专用权、 专利权、 著作权 中的财产权出质的， 出质人与质权人应当订立书面合同， 并向其管理部门办理出 质登记。质押合同自登记之日起生效。2-答案： A,B,C 解析 (1) 股份有限公司的净资产低于 3000 万元时，其公司债券应当暂停上市； (2) 有限责任公司的净资产低于 6000 万元时，其公司债券应当暂停上市。3-答案： C 境外投资者必须在选择的证券公司办理开设外汇资金账户，在上海为美元账户， 在深圳为港币账户。故选 C。4-答案： A,C,D 解析 本题考核股份有限公司的股票发行。根据公司法规定，公司向发起 人、国家授权投资的机构、法人发行的股票，应当为记名股票，对社会公众发

13、行 的股票，可以为记名股票，也可以为不记名股票。5-答案： A, B, D 投资者授权代理人代为办理证券交易委托及相关事项时， 授权委托书至少应 载明下列内容： 代理人姓名及身份证号码、 授权权限、 代理期限及证券公司要求 明示的其他事项。6-答案： B注册会计师在细节测试时如果“顺查”则是为证实“完整性”认定。7-答案： B,C,D 解析 基金财产的投资范围8-答案： A,B,C,D 解析 股指期货投资者适当性制度操作指引 ( 试行) 第三十六条规定，投资 者提供的银行存款证明应当为加盖中国境内银行业务章的本外币定、活期存折、 存单等证明文件。 该指引第三十八条规定， 投资者提供的债券资产证

14、明应当为加盖银行或者证券公司专用章的国债、企业债、公司债、可转债等证明文件。投资 者提供的黄金资产证明应当为加盖银行业务章的纸黄金证明文件。 投资者提供的 理财产品 (计划) 资产证明应当为与商业银行、 证券公司、信托公司等机构签署的 相关协议或者由上述机构出具的资产证明文件。9- 答案： 暂无解析10-答案： 暂无解析B,C,D,E(1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。11-答案:对按资产负债表日存在状况编制的会计报表产生重大影符合调整事项的特点；选项“B和C属于资产负债表日后 公司支付 2007 年度财务会计报告审计费 40 万元不属于解析调整事项的特点是：在资

15、产负债表日或以前已经存在，在资产负债表 日后得以证实的事项； 响的事项。 选项“ A” 事项中的非调整事项； 资产负债表日后事项。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负(2)选项C:经查实确已准备去投案，或者正在(3)选项D:并非出于犯罪嫌疑12-答案： A,C,D 解析 (1) 选项 AB： 责人员投案的，视为自动投案； 投案途中，被公安机关捕获的，视为自动投案； 人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的，视为自动投案；(4)选项E:构成“特别自首”的，要求所如实供述的“其他罪行”是在犯罪性质或罪名上与司法机关 已掌握的或者判决确定的罪行不同 (吴某因行窃被抓，交待的是其他盗窃罪行，

16、罪行相同，不构成特别自首 )。13-答案： A,B 解析 一人有限责任公司的转投资适用公司法第飞 5 条的规定，即公司可 以向其他企业投资； 但是，除法律另有规定外， 不得成为对所投资企业的债务承 担连带责任的出资人。结合修订后的合伙企业法考量，一人有限公司可以成 为有限合伙企业的有限合伙人，故 A项正确。根据公司法第64条的规定， 一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的， 应当对公 司债务承担连带责任，故B项正确。一人公司只有一个股东，该股东可以轻而易 举地为自己在公司的债权设定担保， 这样极易导致欺诈公司其他债权人， 故该优 先权不能成立，所以C项错误。个人所得税的征

17、税对象是个人所得， 其纳税主体 是个人；企业所得税的征税对象是企业所得， 其纳税主体是企业。 一人有限公司 所缴个人所得税和企业所得税是有区别的，不存在重复征税，故 D项错误。14- 答案： (1) 进入证券交易所参与集中交易的， 必须是证券交易所的会员。 (2) 投资者应当与证券公司签订证券交易委托协议， 并在证券公司开立证券交易账户， 以书面、电话以及其他方式，委托该证券公司代其买卖证券。(3) 证券公司根据投资者的委托， 按照证券交易规则提出交易申报， 参与证券交易所场内的集 中交易，并根据成交结果承担相应的清算交收责任； 证券登记结算机构根据成交 结果，按照清算交收规则， 与证券公司进

18、行证券和资金的清算交收， 并为证券公 司客户办理证券的登记过户手续。 (4) 证券交易所应当为组织公平的集中交 易提供保障， 公布证券交易即时行情， 并按交易日制作证券市场行情表， 予以公 布。未经证券交易所许可， 任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。 (5) 因突发性事件而影响证券交易的正常进行时， 证券交易所可以采取技术性停牌的 措施；因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序， 证券交易所可 以决定临时停市。 证券交易所采取技术性停牌或者决定临时停市， 必须及时报告 国务院证券监督管理机构。 (6) 证券交易所对证券交易实行实时监控，并按 照国务院证券监督管理机构的要求， 对

19、异常的交易情况提出报告。 证券交易所应 当对上市公司及相关信息披露义务人披露信息进行监督， 督促其依法及时、 准确 地披露信息。 证券交易所根据需要， 可以对出现重大异常交易情况的证券账户限 制交易，并报国务院证券监督管理机构备案。暂无解析15- 答案：甲公司为其控股股东提供的担保，构成本次配股批准的实质性障碍。 根据规定，上市公司配股的，最近 12个月内不能存在违规对外提供担保的行为。 在奉题中，甲公司2009年1 0月未经股东大会审议通过， 为其控股股东提供担保， 属于违规担保，且发生在申请配股的最近 12 个月内，因此，该事项构成本次配 股批准的实质性障碍。暂无解析16- 答案： B,C

20、,D 解析 商业银行的负债业务是形成商业银行资金来源的业务，主要包括吸收存款和借款业务。B C、D选项属于商业银行的资产业务。所以，正确答案为AE17- 答案： A 解析 公司业务中房地产贷款是指房地产开发贷款、土地储备贷款和法人商业 用房按揭贷款。18- 答案： B,C解析(1)选项A:在要约收购中，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公 司已发行的股份总数的 75%以上的， 该上市公司股票应当在证券交易所终止上市 交易，谈不上暂停上市；(2)选项D:公司发生重大诉讼，应当向中国证监会和 证券交易所提交临时报告，并予公告，但并不涉及暂停上市。19- 答案: C 解析 我国沪、深证券交易所是不以盈利为目的的会员制事业法人，主要负责 提供证券交易的场所和设施， 制定证券交易所的业务规则， 接受上市申请，