企业经营沙盘模拟-ppt课件

1、企业经营实战演练企业运营沙盘模拟企业运营沙盘模拟模拟运营的目的模拟运营的目的初始年份讲解初始年份讲解模拟运营的规那么讲解模拟运营的规那么讲解模拟运营模拟运营模拟运营总评模拟运营总评模拟运营的预备任务模拟运营的预备任务实战演练的目的实战演练的目的了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系；对低年级学生，激发学习专业课的兴趣；对高年级学生，学会实际联络实践，学以致用透过实战演练，洞悉企业胜利的重要要素企业战略与运营应如何亲密配合 提升企业的运营效率，以及发明价值的才干 衡量企业运营情况的方法与目的 在企业的战略与运营中不断创新做对的事情，把事做对做对的事情，把事做对体验体验分享分享

2、提升提升运用运用模拟运营的目的模拟运营的目的模拟运营的预备任务模拟运营的预备任务初始年份讲解初始年份讲解模拟运营的规那么讲解模拟运营的规那么讲解模拟运营模拟运营模拟运营总评模拟运营总评模拟企业根本情况描画模拟企业根本情况描画n“跃进公司是一个典型的离散制外型企业，创建已有三年，董事会为了选出一个可以带着企业更好开展的指点团队，将采用企业运营模拟竞争的方式进展，用两天的时间模拟企业七年的运营过程，胜出者就是“跃进公司新的指点团队。 财务现状财务现状n总资产为1.05亿105M，其中流动资产52M，固定资产53M；负债41M，一切者权益64M。 n1. 流动资产52M ：现金20M，3个帐期3Q的

3、应收帐款15M，在制品价值8M，废品价值6M，原料价值3M。n2. 固定资产53M ：一个价值40M的大厂房和价值13M的消费设备，包括三条手工消费线和一条半自动消费线。n3. 负债41M ：长期贷款40M，应付税金1M，目前没有短期负债。n4. 一切者权益64M ：股东资本为50M，利润留存11M，年度净利3M。 金额金额销售收入+35直接成本-12毛利毛利=23综合费用-11折旧前利润折旧前利润=12折旧-4支付利息前利支付利息前利润润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润税前利润=4所得税-1净利润净利润=3资产资产金额金额负债负债+ +权益权益金额金额现金+20 长期负

4、债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=52负债合计负债合计=41固定资产固定资产权益权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合固定资产合计计=53所有者权益合所有者权益合计计=64总资产总资产=105 负债负债+ +权益权益= 105单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万企业现状：企业现状：本地企业本地企业运营情况良好运营情况良好产品技术含量低产品技术含量低原管理层在技术开发、市场开发方面保守原管理层在技术开发、市场开发方面保守本钱/单位低自动化高自动化

5、时间数量市场区域本地国内亚洲国际Beryl:绿宝石；Crystal:水晶；Ruby:红宝石；Sapphire: 蓝宝石股东期望股东期望n公司董事会及全体股东决议将企业交给一批优秀的新人去开展，他们希望新的管理层可以把握时机，抓住机遇，投资新产品开发，使公司的市场位置得到进一步提升；在全球市场广泛开放之际，积极开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域；扩展消费规模，采用现代化消费手段，努力提高消费效率，全面带着企业进入快速开展阶段。企业目的企业目的 战略战略( (产品、营销、消费产品、营销、消费) ) 运营运营 管理管理 讨论：讨论：他们作为新任管理层，将如何来运营该公司？他们作为新任管

6、理层，将如何来运营该公司？_角色引见角色引见公司的几个角色：公司的几个角色：总裁总裁 CEO CEO 战略决策战略决策财务总监财务总监 CFO CFO 资金运作、财务报表资金运作、财务报表营销总监营销总监 COO COO 市场与销售市场与销售消费总监消费总监 CPO CPO 采购、消费采购、消费研发总监研发总监 CTO CTO ISOISO、产品、产品信息总监信息总监 CIO - CIO -企业信息化企业信息化课程开展中的本卷须知：课程开展中的本卷须知：1 1、角色互换、角色互换2 2、团队协作、团队协作3 3、亲身亲为、亲身亲为4 4、诚信运营、诚信运营管理团队管理团队座位安排座位安排财务总

7、监研发总监消费总监销售总监CEO信息总监财务区研发区消费区销售区费用计提组建团队组建团队成立公司成立公司( (称号称号) )企业笼统识别企业笼统识别- -图形识别图形识别企业笼统识别企业笼统识别- -言语识别言语识别分工分工模拟运营的目的模拟运营的目的模拟运营的预备任务模拟运营的预备任务起始年份讲解起始年份讲解模拟运营的规那么讲解模拟运营的规那么讲解模拟运营模拟运营模拟运营总评模拟运营总评AgendaAgenda认识沙盘教具认识沙盘教具n蓝色筹码蓝色筹码 ：代表原资料，有：代表原资料，有M1、M2、M3、M4四种四种n黄色筹码黄色筹码 ：代表原资料采购订单：代表原资料采购订单 ，也有，也有M1

8、、M2、M3、M4四种四种n灰色筹码灰色筹码 ：代表钱币现金：代表钱币现金n红色筹码红色筹码 ：代表贷款长贷、短贷、高利贷、应付账款，：代表贷款长贷、短贷、高利贷、应付账款，有有10M、1M两种两种n产品标签：产品标签：Beryl、Crystal、Ruby 、Saphire 四种四种n消费线消费线:柔性、全自动、半自动、手工四种柔性、全自动、半自动、手工四种n销售订单：销售订单：1-7年不同市场不同产品假设干订单年不同市场不同产品假设干订单企业运营的根本流程企业运营的根本流程-管理一家企业就是管理资本周转管理一家企业就是管理资本周转客户供应商经济周期经济周期n经济周期：经济周期：n公司将各种资

9、源转化成废品。该转化过程为经公司将各种资源转化成废品。该转化过程为经济周期。济周期。n初始阶段：股东现金，银行贷款初始阶段：股东现金，银行贷款n业务进展：支付设备，原资料，员工薪水业务进展：支付设备，原资料，员工薪水n业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用折旧，利润，贴现，租金，行政管理费用等等n年度报告：资产负债表、损益表年度报告：资产负债表、损益表资产负债表资产负债表高利贷属于短期负债与上一年度一样历年利润的累积来源于损益表总资产=负债+权益资产资产年初数年初数流动资产：流动资产： 现金_ 应收帐款_ 原资料

10、_ 产废品_ 在制品_流动资产合计流动资产合计_固定资产：固定资产： 土地建筑净值_ 机器设备净值_ 在建工程_固定资产合计固定资产合计_资产总计资产总计_负债及一切者权益负债及一切者权益年初数年初数负债：负债： 短期负债_ 应付帐款_ 应交税金_ 长期负债_负债合计负债合计_一切者权益：一切者权益： 股东资本_ 以前年度利润_ 当年净利润_一切者权益合计一切者权益合计_负债及权益总计负债及权益总计_损益表损益表包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、消费线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证等利息、贴现等费用变卖设备、原资料等的收入；延期交货等的罚金赢利时，按当年利润的25%计算，下

11、一年初交纳;当企业弥补历年亏损而赢利之后，所得税的计算方法:(税前利润+(前五年净利润之和)25%工程工程 去年去年一、销售收入一、销售收入 减：本钱二、毛利二、毛利 减：综合费用_ 折旧折旧_ 财务净损益财务净损益_三、营业利润三、营业利润_ 加：营业外净收益加：营业外净收益_四、利润总额四、利润总额_ 减：所得税减：所得税_五、净利润五、净利润_n现金、应收款与设备价值现金、应收款与设备价值n现金现金20M20Mn应收款应收款 15M 15Mn在制品在制品( (筹码筹码+ +现金现金) ) ：8M8Mn消费线消费线4(4(手工手工) )：n消费线消费线3(3(手工手工) )：n消费线消费线

12、2(2(手工手工) )：n消费线消费线1(1(半自动半自动) )：n废品：废品： 3 3个个( (筹码筹码+ +现金现金) Beryl: 6M () Beryl: 6M (筹码和现金各筹码和现金各3 3个放在仓库个放在仓库) )n原资料原资料( (筹码筹码) ) ：M1: 3M (3M1: 3M (3个个) )n原料订单原料订单( (筹码筹码) ) ：2 2个个n拥有厂房拥有厂房A (A (筹码筹码) ) ，价值，价值40M40Mn机器和设备现有价值机器和设备现有价值( (现金现金) )：手工线净值：手工线净值3M3M；半；半自动消费线净值自动消费线净值4M4M；设备价值合计；设备价值合计13

13、M 13M n长期贷款长期贷款( (筹码筹码) ) ：4 4年、年、5 5年各年各20M20M，合计，合计40M40M起始年形状起始年形状3Q15M1Q2Q3Q4Q起始年的财务形状起始年的财务形状工程工程年初数年初数一、销售收入一、销售收入3535 减：本钱减：本钱1212二、毛利二、毛利 2323 减：综合费用减：综合费用1111 折旧折旧4 4 财务净损益财务净损益4 4三、营业利润三、营业利润4 4 加：营业外净收益加：营业外净收益0 0四、利润总额四、利润总额4 4 减：所得税1 1五、净利润五、净利润3 3资产资产年初数年初数流动资产：流动资产： 现金2015 应收帐款 原资料3 产

14、废品6 在制品8流动资产合计流动资产合计5252固定资产：固定资产： 土地建筑净值40 机器设备净值13 在建工程0固定资产合计固定资产合计53资产总计资产总计105105负债及一切者权益负债及一切者权益年初数年初数负债：负债： 短期负债 应付帐款0 应交税金140 长期负债负债合计负债合计4141一切者权益：一切者权益： 股东资本50 以前年度利润11 当年净利润3一切者权益合计一切者权益合计6464负债及权益总计负债及权益总计105105损益表损益表 单位：百万单位：百万资产负债表资产负债表 单位：百万单位：百万起始年阐明起始年阐明n起始年的运营仅仅是为了让学员了解和熟习模起始年的运营仅仅

15、是为了让学员了解和熟习模拟运营的流程，明白义务清单中每一步义务的拟运营的流程，明白义务清单中每一步义务的含义和任务内容。仅仅是含义和任务内容。仅仅是“热身。但是起始热身。但是起始年的运营：年的运营：n不进展任何贷款不进展任何贷款n不投资新的消费线不投资新的消费线n不进展产品研发不进展产品研发n不购买新厂房不购买新厂房n不开辟新市场不开辟新市场n不进展不进展ISO认证认证n每季度订购每季度订购1批批M1原资料原资料n消费继续进展消费继续进展起始年的订单起始年的订单市场： 本地产品： Beryl帐期： 2Q交货期： Q2单价： 6M订单数量： 6订单销售额： 36M订单本钱： 12M毛利： 24M

16、Beryl (Y0,本地)66M=36M帐期:2Q 交货:Q2新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/ /归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产

17、更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期贷款/ /申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账1 订单号XXX市场本地产品Beryl数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会

18、议完成后，请将市场订单登记在学员手册的订单登记表中、销售会议完成后，请将市场订单登记在学员手册的订单登记表中交货时填写交货时填写新年度规划会议新年度规划会议参加订货会参加订货会/ /登记销售订单登记销售订单制定新年度计划制定新年度计划支付应付税支付应付税季初现金盘点季初现金盘点更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款更新应付款更新应付款/ /归还应付款归还应付款原材料入库原材料入库/ /更新原料订单更新原料订单下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库投资新生产线投资新生产线/ /变卖生产线变卖生产线/ /生产线转产生产线转产向其他企业购买原材料向其他企

19、业购买原材料/ /出售原材料出售原材料开始下一批生产开始下一批生产更新应收款更新应收款/ /应收款收现应收款收现出售厂房出售厂房向其他企业购买成品向其他企业购买成品/ /出售成品出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 36 -1 -1 按订单交货按订单交货产品研发投资产品研发投资支付行政管理费支付行政管理费其他现金收支情况登记其他现金收支情况登记支付利息支付利息/ /更新长期贷款更新长期贷款/ /申请长期贷款申请长期贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资结账结账现金收入合计现金收入合

20、计现金支出合计现金支出合计期末现金对账期末现金对账 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 4 14 14 1043 1522 12 36 46 -1 0 0 0 0年初年初0 0年末年末销售收入销售收入+ +35353636直接成本直接成本- -12121212毛利毛利= =23232424综合费用综合费用- -11119 9折旧前利润折旧前利润= =12121515折旧折旧- -4 44 4支付利息前利润支付利息前利润= =8 81111财务收入财务收入/ /支出支出+/+/- -4 44 4额外收入额外收入/ /支出支出+/+/- -0 0税前利润税前利润=

21、=4 47 7所得税所得税- -1 12 2净利润净利润= =3 35 5资产资产0 0年初年初0 0年末年末负债负债+ +权益权益0 0年初年初0 0年末年末流动资产流动资产负债负债现金现金+ +4646长期负债长期负债+ +4040应收款应收款+ +0 0短期负债短期负债+ +在制品在制品+ +8 8应付款应付款+ +成品成品+ +6 6应交税应交税+ +2 2原料原料+ +2 2总负债总负债= =4242总流动资产总流动资产= =6262固定资产固定资产权益权益土地和建筑土地和建筑+ +4040股东资本股东资本+ +5050机器和设置机器和设置+ +9 9利润留存利润留存+ +11111

22、414在建工程在建工程+ +年度净利年度净利+ +3 35 5总固定资产总固定资产= =4949所有者权益所有者权益= =6969总资产总资产= =111111负债负债+ +权益权益= =111111单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万起始年末的财务形状起始年末的财务形状模拟运营的目的模拟运营的目的模拟运营的预备任务模拟运营的预备任务模拟运营的规那么讲解模拟运营的规那么讲解初始年份讲解初始年份讲解模拟运营模拟运营模拟运营总评模拟运营总评运营规那么引见运营规那么引见n1 1、订单招标板、订单招标板n2 2、订单、订单第年国内年度市场类别BerylBerylCrystalCrystalRuby

23、Ruby SapphireSapphire本地区域亚洲国际ISO9000Beryl (Y1,本地)加急!44.3M=17M帐期:现金 交货:Q1Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2年度年度市场市场类别类别运营规那么引见运营规那么引见n3 3、订单争取规那么、订单争取规那么市场开发终了，才干竞争该市场的订单ISO开发终了，才干拿ISO的订单产品研发买卖规那么：产品研发技术允许转让，转让金额=研发费用拥有该产品的研发技术，才干竞争该产品的订单没有该产品的研发技术，也可以建立消费线国内第一年国内年度市场类别BerylCrystalRuby Sapphir

24、e合计本地区域亚洲国际ISO9000Crystal运营规那么引见运营规那么引见n4 4、订单争取规那么、订单争取规那么市场排行规那么：市场排行规那么：第一年按照竞标金额排定第一年按照竞标金额排定第二年起，上一年度销售量最大者先第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单选该市场该产品的订单当两组本年市场投入一样时，根据上当两组本年市场投入一样时，根据上一年销售量决议先后顺序一年销售量决议先后顺序当两组本年市场投入一样，上年销量当两组本年市场投入一样，上年销量也一样，进展竞价也一样，进展竞价上一年在某个市场有投入，本年未投上一年在某个市场有投入，本年未投入，表示：以后将永远放弃该市场入，

25、表示：以后将永远放弃该市场投入投入1M1M，有获取，有获取1 1个订单的能够个订单的能够投入投入3M3M，有获取，有获取2 2个订单的能够个订单的能够小组BerylCrystalRubySapphire合计本地第一组第二组24第一年小组BerylCrystalRuby Sapphire合计本地第一组第二组31第二年第一组：15M第二组：25M小组BerylCrystalRuby Sapphire合计本地第一组第二组第三年32第一组：10M10M第二组：15M第一组：15M第二组：9M33第一组：9M第二组：9M3233竞价运营规那么引见运营规那么引见n5 5、订单交货规那么、订单交货规那么普通

26、订单：按季度消费，按规定的交货期交货加急订单：一季度后交货无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应季度Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2Beryl (Y1,本地) 加急!44.3M=17M帐期:现金 交货:Q1运营规那么引见运营规那么引见n6 6、贷款规那么、贷款规那么贷款总额(长期贷款短期贷款)=一切者权益2；短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q；长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长6Y；高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息，最长4Q； (还清后方可再次借高利

27、贷)长期贷款1千万(10M)起贷；短期贷款2千万(20M)起贷；贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例为1:7， 如：拿16个贴现，2个要交给银行，14个转 为现金(按盘面规那么计算贴现费用)本地本地区域区域国内国内企业目前在本地市场运营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场运营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只需市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只需市场投入全部完成后方可接单一切已进入的市场，每年最少需投入一切已进入的市场，每年最少需投入1M1M维持维持, , 否那么视为放弃了该市场否那么视为放弃了该市场1M1M

28、1 1年年2M2M2 2年年3M3M3 3年年4M4M4 4年年n 7 7、市场开发规那么、市场开发规那么运营规那么引见运营规那么引见运营规那么引见运营规那么引见n8 8、产品研发、产品研发、ISOISO开发规那么开发规那么研发时间研发时间4Q4Q6Q6Q8Q8Q研发投资研发投资4M4M12M12M16M16M建立时间建立时间1 1年年2 2年年所需投资所需投资1M1M2M2M运营规那么引见运营规那么引见n9 9、产品构造、产品构造运营规那么引见运营规那么引见n1010、原资料采购规那么、原资料采购规那么n采购提早期：采购提早期：M1: 1Q, M2: 1QM1: 1Q, M2: 1Q， M3

29、: 2Q, M4: 2Q M3: 2Q, M4: 2Qn原资料变卖给银行，按原值原资料变卖给银行，按原值1/21/2处置处置n组之间可相互转让原资料组之间可相互转让原资料=17个4Q运营规那么引见运营规那么引见n1111、消费线建立、转产等规那么、消费线建立、转产等规那么5 M5 M1Q1Q3Q3Q无无无无1M/1M/年年1M1M10 M10 M2Q2Q2Q2Q1Q1Q2M2M1M/1M/年年3M3M15M15M3Q3Q1Q1Q2Q2Q6M6M2M/2M/年年6M6M25M25M4Q4Q1Q1Q无无无无2M/2M/年年10M10M手工线先变卖给银行，收入1M领取自动线，将现金按安装周期分期放在

30、自动线上(1Q:4M, 2Q:4M)安装完成，将现金放入“设备价值消费线不允许相互买卖消费线折旧：按年初余额的1/3取整，如20/3=7消费线在开场消费后，才计算折旧有在制品不允许转产设备变卖，不影响折旧；年末不思索维护费RubySapphire柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q3Q2Q2Q1Q1Q1Q1Q2Q2Q1Q1Q1Q1Q运营规那么引见运营规那么引见n1212、厂房购买、厂房购买/ /租用规那么租用规那么A A40M40M6M/6M/年年40M40M（4Q4Q）4 4条生产线条生产线B B30M30M4M/4M/年年30M30M（2Q2Q）3 3条生产线条生产线CC1

31、5M15M2M/2M/年年15M15M（1Q1Q）1 1条生产线条生产线厂房出卖，应收帐款期4Q厂房价值运营规那么引见运营规那么引见n1313、产品加工费用等规那么、产品加工费用等规那么Beryl1M1M1MCrystal2M1M1MRuby3M2M1MSapphire4M2M1MRuby 手工线规那么强调规那么强调1、财务报表必需真实2、必需按照规那么运作，每一次违规，处以1M的罚款3、贷款必需和银行协商，不能私自贷款，或延伸贷款期限。4、必需按照操作顺序进展，不能私自修正顺序。5、原资料采购、废品摆放必需按照位置，不能混用。6、每年度末提交报表，假设未按时提交，罚款：1M/5分钟管理团队管

32、理团队模拟运营的目的模拟运营的目的模拟运营的预备任务模拟运营的预备任务模拟运营的规那么讲解模拟运营的规那么讲解初始年份讲解初始年份讲解模拟运营模拟运营模拟运营总评模拟运营总评第一年回想领会与收获：_方案：_产品与市场战略的正确定位产品与市场战略的正确定位产品市场矩阵产品市场矩阵市市 场场添加市场份额扩展市场开发新产品多样化现有的新的产产 品品现有的新的经过把重点放在现有客户和现有产品上，公司可以获得较高的市场份额。提高效益和减少本钱显得非常重要。消费部门的职能对公司的胜利变得至关重要。经过把重点放在新产品而不是现有客户上，公司就必需强调产品开发。与现有客户的联络将得到进一步的加强，而产品开发部

33、门的职能对公司的胜利变得必不可少了。经过把重点放在新客户而不是现有产品上，公司可以扩展其现有的市场。由于市场营销职能对公司的胜利起着非常重要的作用，须发现和培育新的客户。多样化战略也许要求最为苛刻。由于该战略的根底既不是现有的客户也不是现有的产品，公司根本上是在冒险闯入一个未知的领域。它必需求拥有优质的产品、透彻的市场研讨以及甘愿承当风险的企业指点人。市场营销组合市场营销组合Marketing Mix Marketing Mix 的的4P4PProductProductPlacePlacePricePricePromotionPromotion根本产品根本产品预期产品预期产品扩展产品扩展产品潜

34、在产品潜在产品产品产品渠道渠道价钱价钱市场推行市场推行公开报价国内公开报价国内/ /国外国外折扣折扣 / / 战略折扣战略折扣促销价促销价付款方式和周期付款方式和周期直销直销分销代理、联盟、分销代理、联盟、协作同伴协作同伴网上行销网上行销行销井田制行销井田制传销传销邮购邮购地域地域覆盖覆盖广告广告媒体宣传媒体宣传活动研讨会、活动研讨会、 巡展、展览、巡展、展览、 促销、用户大会促销、用户大会公共关系公共关系营销组合营销组合目的市场目的市场产品与市场战略的正确定位讨论产品与市场战略的正确定位讨论添加市场份额_产品开发_扩展现有市场_多样化_谈谈公司目前产品市场战略，为什么？现有产品新产品现有市场

35、新市场亲密留意现金流亲密留意现金流n速动比率：速动比率：n比率比率11：公司的流动资产多于流动负债：公司的流动资产多于流动负债n 但即使但即使1,1,仍旧有偿付问题。仍旧有偿付问题。n公司能否需求更多的流动资产来偿付债务？公司能否需求更多的流动资产来偿付债务？n公司能否可以用较少的流动资产来运作？公司能否可以用较少的流动资产来运作？速动资产(现金应收帐款)短期债务(一年内到期债务)n钱从哪里来？又到哪里去了？企业资产费用收入贷款股东投入亲密留意现金流亲密留意现金流思索预算思索预算季初现金帐变卖消费线变卖原料变卖厂房到期的应收帐款可用的现金总量上年应交税市场营销贴现归还短期贷款利息采购原资料研发

36、费用(产品、市场、ISO)每季度管理费用消费线改换投资厂房新产品线建立其他已用的现金总量差额需求新贷款+=+=1季度2季度3季度4季度第二年回想领会与收获：_方案：_情况不利时的处置情况不利时的处置债务到期流动资产才干，那么：改动负荷量：重排订单；拖延订单；中止订单；订单拆零改动才干：改动工艺；加班；外协加工；雇佣暂时工才干需求方案才干需求方案CRPCRP物料需求方案物料需求方案物料清单物料清单BOMBOMCrystalBerylM2M11Q1Q1Q组装加工采购物料需求方案物料需求方案时段当期12345计划产出量611计划投入量611Crystal提早期：1批量： 1现有量：0时段当期1234

37、5计划产出量611计划投入量611Beryl提早期：1批量： 1现有量：0时段当期12345毛需求611库存量5598净需求12订单下达1010M1提早期：1批量： 10现有量：5生 产 计 划采 购 计 划简化的MRP运算产能预估产能预估产能预估：1季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：各季度完成的生产1234 手手工工车车间间半自半自动车动车间间柔性柔性车间车间年初BerylBerylCrystalCrystal11111111合计：Beryl: Q2: 1个， Q3: 1个 Crystal:

38、Q1: 1个, Q2: 2个， Q3: 1个， Q4:2个 产品： 生产线类型：1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度产出计划1投产计划1原材料需求 M11原材料采购 M11生产计划与物料需求计划： 产品： 生产线类型：1季度 2季度 3季度 4季度 1季度 2季度 3季度 4季度产出计划1投产计划1原材料需求 M11原材料采购 M11消费方案、物料需求方案、采购方案消费方案、物料需求方案、采购方案Beryl (Y1,本地)44.3M=17M ISO9000帐期:1Q 交货:Q2库存：Bery 1个要求：第二季度产出3个Beryl消费线2：产品Beryl实践结果：现有消

39、费线第二季度产出2个Beryl原资料采购汇总：上一年: M1(Q2: 1个，Q3: 1个)Bery手工线第三年回想领会与收获：_方案：_融资的思索融资的思索A公司资产50M50M100M80M20M100M负债高股权/资产比率股东权益报答率低股东权益报答率高低股权/资产比率股东权益股东权益负债本钱收入利息本钱收入利息融资的思索融资的思索( (讨论讨论) )负债多，给企业的不利影响？(企业实例)_负债多，有利方面？(企业实例)_明智地投资明智地投资n明确一项投资有否获利才干的原那么：n是研讨预期可作为投资结果的支付款项与现金支付的款项，而不是收入和费用。n计算方法：资本投资回收年数法n经过每年消

40、费的额外利润 得出 收回初期投资的全部金额 所需求的时间。n未思索利息支付，货币贬值设备初始投资：5万设备产生年收入：3万设备经济寿命期：5年每年继续支付费用：1万回收期：5/(3-1)=2.5年明智地投资明智地投资( (讨论讨论) ) 计算他所投资的消费线？_投资能否合理？_建立情报效力为竞争战略提供根据建立情报效力为竞争战略提供根据n市场调研市场调研n需求有多大、未来会如何变化？需求有多大、未来会如何变化？n最近开发了哪些新技术，哪一项技术接近于突破？最近开发了哪些新技术，哪一项技术接近于突破？n有没有现成的技术可运用于新的客户群体？有没有现成的技术可运用于新的客户群体？n竞争力分析竞争对

41、手分析：竞争力分析竞争对手分析：n市场份额？市场份额？n战略变化？战略变化？n未来目的？未来目的？n薄弱环节？薄弱环节？n可以分析的方法很多，例如可以分析的方法很多，例如:n运营者动向阅历、才干、性格运营者动向阅历、才干、性格n营业情况客户关系、支付情况、银行关系、业绩营业情况客户关系、支付情况、银行关系、业绩现况现况n财务数据损益表、资产负债表财务数据损益表、资产负债表n建立情报效力为竞争战略提供根据建立情报效力为竞争战略提供根据竞争战略，又称竞争定位战略，可分为：竞争战略，又称竞争定位战略，可分为：本钱领先本钱领先 指企业努力减少消费及分销本钱，使价钱低于竞争指企业努力减少消费及分销本钱，

42、使价钱低于竞争者的产品价钱，以提高市场占有率。者的产品价钱，以提高市场占有率。差别战略差别战略 指企业努力开展差别性大的产品线和营销工程，以指企业努力开展差别性大的产品线和营销工程，以成为同行业中的领先者。在价钱相对不高的情况下，大多成为同行业中的领先者。在价钱相对不高的情况下，大多数顾客均会偏好此种产品。数顾客均会偏好此种产品。聚焦战略聚焦战略 指企业努力于为某几个细分市场，而不是将力量均指企业努力于为某几个细分市场，而不是将力量均匀地投入整个市场。匀地投入整个市场。竞争战略在操作上有两种方式：竞争者导向、顾客导向。竞争战略在操作上有两种方式：竞争者导向、顾客导向。讨论：他了解市场和竞争对手

43、吗讨论：他了解市场和竞争对手吗SWOTSWOT分析分析Strengths优势Weaknesses优势Opportunities时机Threats要挟n1 1、销售利润率：在销售款中有多少比率是营业利润。、销售利润率：在销售款中有多少比率是营业利润。n销售利润率能大体显示出产品的本钱和售价的程销售利润率能大体显示出产品的本钱和售价的程度。度。n2 2、资产周转率：显示资产利用的效率，每年周转的、资产周转率：显示资产利用的效率，每年周转的频率频率n该值越高，企业运营所需资本越少。该值越高，企业运营所需资本越少。一些关键目的一些关键目的5 差10 中等15 良好25 优秀 20营业利润销售额销售额营

44、业利润销售额总资产销售利润率=资产周转率=一些关键目的一些关键目的n3 3、毛利率：显示客户的支付同产品本钱间关系。、毛利率：显示客户的支付同产品本钱间关系。n4 4、负债与股东权益的比率：过分依赖外部资本对、负债与股东权益的比率：过分依赖外部资本对公司运营不利。假设利润率下降，银行会来敲公司运营不利。假设利润率下降，银行会来敲门门10 差20 中等30 良好50 优秀 40毛利销售额 负债股东权益400 差 300 中等 200 良好 100 0 优秀毛利率=负债与股东权益的比率率=一些关键目的一些关键目的n5 5、现金流：对公司运营活动的自在度起重要作用。、现金流：对公司运营活动的自在度起

45、重要作用。现金的收入与支出平衡？现金的收入与支出平衡？n6 6、流动性：即使拥有正向的现金流，但假设不能、流动性：即使拥有正向的现金流，但假设不能负担短期债务，那他也够呛了负担短期债务，那他也够呛了201002010净利润折旧现金速动资产短期负债50 差 100 中等 150 良好 200 250 优秀现金收入现金支出速动资产短期负债第四年回想领会与收获：_方案：_主要目的分析主要目的分析n7 7、市场份额：、市场份额：n 销售额销售额 n 实际上的市场总需求实际上的市场总需求n8 8、资产报答率：在企业周转资金上的获利才干、资产报答率：在企业周转资金上的获利才干n 支付利息前利润支付利息前利

46、润n 总资产总资产n9 9、股东权益报答率：股东想知道本人投入的钱的报、股东权益报答率：股东想知道本人投入的钱的报答答n 净利润净利润n 股东权益股东权益5 差10 中等15 良好25 优秀 5 差10 中等15 良好25 优秀 2020杜邦模型杜邦模型减减加加销售额直接成本毛利综合费用与折旧速动资产存货流动资产固定资产总资产利息前利润负债股东权益净利润利息和税款资产回报率(%)股东权益回报率(%)现金应收款在制品废品原资料利息贴现所得税+营业外净收益39M14M14M11M1573M19M25M6M1250M23M28M45M26M5M杜邦模型杜邦模型(讨论讨论)提高资产报答率的方法：_提高

47、股东权益报答率的方法：_第五年回想领会与收获：_方案：_本钱核算方法全本钱核算本钱核算方法全本钱核算全本钱核算：全本钱核算：指一家公司的全部本钱要在它出卖的产品和效力之中分摊。指一家公司的全部本钱要在它出卖的产品和效力之中分摊。直接本钱：与特定的产品和效力相联络的本钱，如与制造相关的直接本钱：与特定的产品和效力相联络的本钱，如与制造相关的工资，原资料；工资，原资料；间接本钱：很难与产品和效力直接联络的费用，如公司管理费用，间接本钱：很难与产品和效力直接联络的费用，如公司管理费用，但也在产品中间分摊但也在产品中间分摊直接本钱：24M/年， 间接本钱48M/年本钱加成=48M/24M=200% B

48、eryl Crystal直接本钱4批： 8 16本钱加成(200%) 16 32消费本钱4批 24 48销售额 24 48消费本钱 24 48年收益 0 0获利一样？公司总本钱产品本钱中心间接本钱直接本钱(原资料、工厂工资)(管理费用、销售费用等)本钱核算方法本钱核算方法ABCABC本钱法本钱法ABCABC本钱法：本钱法：基于运营活动的本钱核算。运营活动是产生本钱的根源。基于运营活动的本钱核算。运营活动是产生本钱的根源。 Beryl Crystal直接本钱4批： 8 16折旧(当年) 3 3工厂租金(4M/年) 2 1行政管理费用 2 1营销和销售费用 6 5资本本钱(20%) 10 15AB

49、C 本钱4批 31 41销售额 24 48ABC本钱 31 41年收益 -7 7获利不同!公司总本钱产品运营活动将厂房租金分摊到产品上将行政管理费用分摊到产品上该产品当年在广告上的投入在制品、存货和应收款的本钱不断评价现有产品的获利才干不断评价现有产品的获利才干产品生命周期图产品生命周期产品生命周期不断评价现有产品的获利才干不断评价现有产品的获利才干波士顿矩阵波士顿矩阵市场增长率相对市场份额低高高低讨论：我们的产品获利才干讨论：我们的产品获利才干目前产品的分类_产品生命周期分析_第六年回想领会与收获：_方案：_添加公司的价值添加公司的价值n经济附加值经济附加值(EVA)(EVA)：n计量一个企

50、业的真实获利才干的一种方法。计量一个企业的真实获利才干的一种方法。nEVA=EVA=公司的净利润总资本本钱公司的净利润总资本本钱n总资本本钱中思索：股东权益的本钱，包括：总资本本钱中思索：股东权益的本钱，包括：n股息股息n股东的时机本钱：公司该当支付的报偿股东的时机本钱：公司该当支付的报偿至少和时机本一样高至少和时机本一样高nEVAEVA提供了一种洞察力，调查总的资本本钱，提供了一种洞察力，调查总的资本本钱，并与实践运作所占用资本数量相联络，以真正知并与实践运作所占用资本数量相联络，以真正知道一个企业能否在发明价值。道一个企业能否在发明价值。添加公司的价值添加公司的价值nEVAEVA计算方法：计算方法：n步骤步骤1 1：股东的期望：股东的期望 15% 15%n步骤步骤2 2：利率：利率： 债务利率债务利率 10% 10%n步骤步骤3 3：确定资本的平均本钱率：确定资本的平均本钱率n 股本股本 120M 120M * *15%=18M15%=18Mn 负债负债 80M 80M* *10%= 8M10%= 8Mn 总计：总计：