合规岗位资格考试题库-审计业务

1、试试题题科科目目号号题题型型名名称称试试题题难难度度试试题题内内容容311090811( )对审计项目的管理负直接责任。311090811( )负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。311090811( )为形成审计报告提供依据。311090811（ ）被应用于干部考核制度中，是一种具有中国特色的审计。311090811( )对内部审计督导工作负主要责任。311090811（ ）是审计的本质特征，也是保证审计工作顺利进行的必要条件。311090811（ ）是审计人员在执行审计业务中必须遵守的准则，也是衡量审计工作质量的权威性标准。311090811（ ）与逆查法相结合，通常提高审计工

2、作效率。311090811（ )包括控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素。311090811（ ）法是一种能够对总体的数量余额做出估计的统计抽样方法。311090811（ ）是审计机关通知被审计单位接受审计的书面文件，是审计组执行审计任务、进行审计取证的依据。311090811（ ）是指以审查经营者应负经济为主要目的的审计。311090811（ ）性审计是指以最低的支出和耗费开展经营活动，尽量节约，避免浪费。311090811内部审计具体准则的实施时间是( )311090811CIA是（ ）的简称311090811CPA是（ ）的简称311090811按照商业银行个人理财业

3、务风险管理指引的规定，保证收益理财计划的起点金额，人民币应在（）以上。311090811按照审计法规的规定和要求，通知被审单位将应该审计的全部资料，如期报送到审计部门进行审计，属于（ ）311090811按照省联社规定，审计部门人员应按员工总人数的（ ）配备。311090811按照我国银监会的规定,下列( )不包括在附属资本中。311090811按照我国银监会的规定,下列( )不包括在核心资本中。311090811把审计分为政府审计、内部审计和社会审计是按照审计的（ ）划分的 311090811保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系是（ ）的责任。311090811被审计单位不配合内部

4、审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，( )应当及时予以处理;构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。311090811被审计单位或个人可以自收到审计报告之日起( ) 工作日内提出审计复审申请。311090811充分的审计证据应该是（ ）311090811抽样方法运用于对内部控制的符合性测试称为（ ）311090811存款可分为( )和派生存款不同两类。311090811督导人员应根据内部审计人员的知识和技能以及审计项目的复杂性，( )进行督导工作。311090811督导人员应确保审计人员明确( )，并具有完成审计项目所必需的知识和技能。311

5、090811督导是指内部审计机构负责人和审计项目负责人对( )进行的监督与指导。311090811对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告( )并予以制止。311090811对被审计单位提出的异议，审计人员应进行核实、复查，并( )。311090811对被审计单位违反审计法规定的行为，审计机关对其处理时应当出具的审计文书是( )。311090811对单位主要负责人的任期经济责任审计是（ ）的一项重要工作311090811对金融机构的一般事务及会计事务进行监督，是商业银行的监督机构( )，对股东大会应负的责任。311090811对经济业务发生以后所进行的审计，

6、通常称为（ ）311090811对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由( )给予精神或者物质奖励.311090811对收入和费用的审计较多地运用到的方法是( )。311090811对银行设备进行全面审计时，一般采用( )法。311090811对于肯定式函证和否定式函证，以下说法不正确的是（ ）311090811对于塑造企业文化、提供纪律约束机制和影响员工控制意识有重要作用，是内部控制组成要素基础的是（）311090811对于责令回避的，应当由审计组或审计部门提出书面报告，报请( )审查决定。311090811对于重大或敏感的审计问题，( )应直接进行督导。31109

7、0811发行金融债券的目的是为了筹措( )311090811风险管理的核心在于 ( )。311090811风险管理的目标在于( ).311090811根据审计法的规定，国务院设立审计署，在( )领导下，主管全国的审计工作。311090811根据审计法的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持( )签发的查询通知书，并负有保密义务。311090811根据审计署关于内部审计工作的规定，内部审计机构履行职责所必需的经费,采取以下方式筹集( )311090811根据中华人民共和国刑法的规定，银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优

8、于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的处5年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金；造成重大损失的，处（）以上有期徒刑，并处（）罚金。 311090811根据内部审计基本准则，内部审计定义为( )311090811根据票据法的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是（）。311090811根据票据法律制度的规定，下列选项中，不构成票据质押的是（）。311090811根据商业银行风险的( )，可分为信用风险、市场风险、操作风险等。311090811根据审计内容，通知被审计单位按时报送有关资料、报表等，并对所报资料进行审计监督的审计方式称为( ) 。311090

9、811根据审计事项和工作方案，派出审计组到被审计单位实施现场检查的活动叫做( )。311090811根据相关规定，（ ）应设立独立的内部审计机构。311090811公司治理在狭义上主要指公司股东大会、董事会和( )及高级管理层等组织机构设立与运作的机制制度。311090811关于ATM机的描述不符合规定的是( )。311090811关于内部审计的目的表述不正确的是：( )311090811关于审计风险和审计证据的关系描述，不正确的是（ ）。311090811关于审计工作底稿的作用，下列说法不正确的是（ ）311090811关于审计准则的不正确的说法是（ ）311090811关于详查法的说法不正

10、确的是（ ）。311090811国际上最早的审计准则在( )出现 311090811函证法有积极式函证和消极式函证两种，下列( )适用于积极式函证法。311090811函证是通过向有关单位发函了解情况取得证据的一种方法，这种方法一般用于（ ）的查证。311090811后续审计是对( )中要求被审计单位进行整改的事项继续跟进监督。311090811黄金价格变动造成的风险属于( )311090811汇票的出票，由于承兑人是主债务人，出票人负有( )和付款的责任。311090811获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性属于( )31109081

11、1积极函证方式不适用于（ ） 311090811甲、乙签订买卖合同后，甲向乙背书转让3万元的汇票作为价款。后乙有将该汇票背书转让给丙。如果在乙履行合同前，甲、乙协议解除合同。甲的下列行为中，符合票据法律制度规定的是（ ）。 311090811建立在对审计风险识别、评估基础上的审计取证模式是（ ） 311090811江苏省农村商业银行（信用联社）审计工作由（ ）分管311090811将审计报告分为简式审计报告和详式审计报告两种，是按（ ）标准划分的 311090811将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于( )的风

12、险管理方式。311090811金融机构的资金拆借一律要通过( )账户进行清算资金。311090811金融审计不同于其它审计的特点是（ ）311090811金融市场分为现货市场与期货市场是按( )来划分的311090811金融市场最主要、最基本的功能是( )311090811经济效益审计也被称作“3E”审计，（ ）不包括在“3E”之内。311090811经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响属于( )。311090811可以接受的审计风险水平( )，所需证据的数量就( )311090811描述内部控制的方法通常有文字表述法、调查表法和（）31109

13、0811某人投资某债券买入价格为100元，一年后卖出价格为110元，期间获得利息收入10元。则该投资的持有期收益率为（ ）。 311090811某项认定发生了重大错报，而该错报未被单位的内部控制及时预防、发现和纠正的可能性，审计上称作（ ）311090811某些信息不适合向所有的报告接受者披露，因为是它是特许的、专有的或与不正当、非法的行为相关。如果被报告的信息涉及某高级经理的不正当行为，该报告应发送给：（ ）311090811某债券面值为100元，票面利率为8，每年支付2次利息。某银行购买时价格为102元，持有一年后出售时价格为98元。期间获得2次利息分配，则其持有期收益率为（ ）。 311

14、090811内部控制目标的实现有赖于( )311090811内部审计包括准备、审计实施、审计报告、( ) 、审计档案整理五个阶段。311090811内部审计的督导工作应贯彻于( )311090811内部审计的目标是对经营活动、内部控制和风险管理进行审查和评价，不包括以下哪方面（ ）311090811内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善银行的 ( )，及时防范和化解经营风险，有效促进成本费用管理不断提高管理水平和经营效益，以确保银行各项业务持续健康发展。311090811内部审计的目的是通过实施审计活动，不断加强和改善银行的内控机制，及时防范和化解( )，有效促进成本费用管理，不断提

15、高管理水平和经营效益，以确保银行各项业务持续健康发展。311090811内部审计的主要关系人不包括（ ）组成。311090811内部审计负责向高级管理层或董事会报告舞弊，当以下哪种情形出现的时候？（ ）311090811内部审计活动在风险管理流程的作用可以包括以下哪项内容：（ ）、监督活动。、将对风险管理流程的评价作为业务计划的一部分。、参与监督委员会、监督活动以及状况报告。、管理和协调风险管理过程。311090811内部审计机构负责人应当对内部审计机构管理的适当性和有效性负。（ ）311090811内部审计机构负责人应根据( )规划审计项目执行的先后顺序。311090811内部审计机构负责人

16、应适时安排后续审计工作，并把它作为( )的一部分。311090811内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的( )。311090811内部审计机构应当根据内部审计准则及相关规定，结合本组织的实际情况制定（ ）指导内部审计人员的工作。311090811内部审计机构应当接受（）的业务指导和监督。311090811内部审计机构应当在实施审计( )日前，向被审计单位或者被审计人员送达审计通知书，做好审计准备工作。311090811内部审计机构应将审计报告提交( )，并要求被审计单位在规定的期限内落实纠正措施。311090811内部审计基本准则

17、规定，内部审计人员在审计过程中，应充分考虑( )311090811内部审计揭示出两年来的财务状况和经营结果对单位经营存在重大不利影响，部门负责人应立即通知（ ）311090811内部审计人员应当充分运用( )原则，考虑差异或者缺陷的性质、数量等因素，合理确定重要性水平。311090811内部审计人员应将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据记录于( )311090811内部审计是指银行为实施内部监督，依法对行内各部门的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对( ) 的真实性、合法性和效益性进行审计和评价的活动。311090811能获取实物证据的审计方法是（ ）。 311090811逆查

18、法的关键技术在于（ ）311090811逆查法的起点是对（ ）进行审查分析。311090811逆查法适合于下列（ ）特点的被审计单位。311090811其他情况不变，中央银行提高商业银行的再贴现率，货币供应量将（ ）。311090811全面风险管理模式强调信用风险、( )和操作风险并举，组织流程再造技术与技术手段创新并举。311090811人民币反洗钱专项审计应每（ ）年组织一次。311090811如果A、B两只股票的收益率变化方向和变化幅度完全相同，则由其组成的投资组合( )。311090811如果其他数量因素不变，而将审计风险从5%降为4%，所需样本数量将会（ ）311090811如果审计

19、师指派了不具有专业胜任能力的助理人员进行审计而导致未能发现应当发现的财务报表中存在的重大错报，应该属于（ ）。311090811如果市场部存在舞弊行为，以下哪项超越了内部审计师的职责范围？（ ）311090811商业银行（ ） 是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。311090811商业银行内部控制的主体是( )311090811商业银行内部控制评价的过程评价不包括（ ）。311090811商业银行内部控制是为实现 ( )，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行防范、控制、纠正的动态过程和机制。311090811商业银行内

20、部控制重心就是( ) 311090811商业银行破产倒闭最常见的直接原因是( )。311090811上级审计机关对下级审计机关审计管辖范围内的重大审计事项，是否可以直接进行审计( )311090811审计报告是对被审计单位经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性所做出的( )。311090811审计报告应当客观、完整、清晰，具有( )并体现重要性原则。311090811审计部对被审计人未主持所在单位全面工作实施非现场离任审计的，在向被审计人发出( )后，要求被审计人所在单位在 3 个工作日内提交被审计人的工作鉴定。311090811审计部对辖属机构建立健全并有效执行( ) 制度情况进行审计监

21、督和评价，防范金融风险。311090811审计部对辖属机构建立健全并有效执行内部控制制度情况进行审计监督和 ( )，防范金融风险。311090811审计部门负责人应具备（ ）资格311090811审计部门根据审计事项和工作方案可实施下列审计：报送审计、( )等。311090811审计部门委派审计人员到被审计单位进行现场审计，属于（ ）311090811审计部门向（ ）负责311090811审计档案是指审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁质、( ) 和其他介质形式存在的历史记录。311090811审计的第一关系人是（ ）311090811审计的最本质特征(

22、 )。311090811审计工作中，审计人员判断审计事项是非、优劣的标准是( )。 311090811审计过去的经济业务，应当以( )的法规、制度、规范来衡量。311090811审计机构将其审计范围内的审计事项委托给另一审计机构办理的行为属于（ ）311090811审计机关将审计范围内的审计事项委托给内部审计机构办理，审计事项最后应经审计机关审定并做出审计决定。这属于（ ）311090811审计监督的本质特征是（）311090811审计全过程的中心环节是( )。311090811审计人和被审计人进行交换意见会谈属于内部审计的( ) 阶段。311090811审计人员对被审计单位进行存货监盘可以达

23、到的审计目标是（ ）311090811审计人员对存货、实物资产等监督盘点所获得的证据可以证实存货、资产的（ ）。311090811审计人员对审计全过程中各种风险因素进行充分评估分析的基础上，将风险控制方法融入传统的审计方法中，进而获取审计证据，形成审计结论的一种审计模式是（ ）。 311090811审计人员进行审计时应遵循的行为规范是（ ）311090811审计人员如果存在未遵循内部审计准则的情形，应当在（ ）中作出解释和说明。311090811审计人员向债务人发出询证函，要求他证实所函证的欠款是否正确，若发现有问题时才要求回函，它属于（ ) 311090811审计人员向债务人发出询证函，要求

24、他证实所函证的欠款是否正确，无论对错都要求复函，属于（ ）方式311090811审计人员因作出错误审计结论和表达不恰当的审计意见，从而导致审计组织和审计人员承担法律责任和相应经济损失的可能性是( )。311090811审计人员用系统选样，从440张凭证中选取22张作为样本，确定随机起点为凭证编号的第15号，则抽取的第6张凭证的编号应为（ ）311090811审计人员在进行肯定式函证时，如果没有收到回函（）311090811审计师采用系统选样法从8000张凭证中选取200张作为样本，确定随机起点为凭证编号的第36号，则抽取的第5张凭证的编号应为（ ）311090811审计文件材料的归档工作实行（

25、 ）负责制。311090811审计项目的各级复核人员应在各自责任范围内对( )的充分性、相关性和可靠性予以复核。311090811审计项目负责人在项目实施前应当（ ），并报经内部审计机构负责人批准。311090811审计依据的（ ）特征是指，审计依据不是任何时候都能适用的。311090811审计依据的种类繁多，各种法规、规定，如有相互抵触的，应该( )依据为准。311090811审计证据按其来源不同，可分为内部证据和外部证据。下列哪项属于内部证据（ ）311090811审计准则是对审计主体的要求，最早提出审计准则的领域是（ ）311090811实际信用风险一般由贴现、透支、信用证和( )等造成

26、的。311090811收缴假币单位接到持币人在规定时间内提交的人民币真伪鉴定申请，应在（ ）个工作日内，将收缴假币实物送当地人行或其授权鉴定的国有独资商业银行分支机构进行鉴定。311090811顺查法的起点是对（ ）进行审查分析。311090811顺查法是指按照会计业务处理的先后顺序依次进行检查的方法，它的主要优点是( )311090811通过电脑核对 员工花名册与薪资支付文件，审计人员主要测试以下哪类情况（ ）311090811通过对有关财产物资的清点、计量以证实账面反映的财物是否确实存在的一种审计技术是（ ）311090811通过审计揭露被审单位存在弄虚作假等违法违纪行为，并追究其责任，是

27、审计的（ ）。311090811通过审计揭露被审计单位存在弄虚作假等违法违纪行为，并追究其责任，是审计的 （ ）311090811为加强银行体系流动性管理，中国人民银行决定上调存款类金融机构人民币存款准备金率1个百分点，中央银行的这种货币政策，在市场上引起的反应为( )。311090811我国的法定存款准备金率由（ ）规定并组织执行。311090811我国政府审计的体制属于（ ）隶属模式。311090811下列不属于环境证据的是（ ）。311090811下列不属于内部审计机构职责的是( )311090811下列不属于审计依据的是（ ）311090811下列各单位中，按照相关规定不需要设立独立的

28、内部审计机构的是（ ）。 311090811下列各项指标中，哪一个是检查贷款投量的指标( ) 311090811下列各项中，不属于审计实施阶段的是：( )311090811下列各项中，不属于审计依据的是( )。311090811下列各项中，属于审计人员应负的审计责任是（）311090811下列各项中不属于审计证据的项目是( )。311090811下列关于分析性复核的论述不正确的是哪一项（ ）。311090811下列关于审计证据可靠性的说法不正确的有（ ） 311090811下列关于审阅法的论述不正确的是（ ）311090811下列关于银行资本作用的叙述不正确的是（ ）311090811下列哪些

29、属于资本市场的特点 ( )311090811下列哪种情况可能导致舞弊发生？（ ）、管理人员品质不佳 、管理人员遭受压力、经营活动存在异常交易事项 、内部审计机构在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据。311090811下列事项中与报送审计无关的是（ ）。311090811下列事项中与授权审计不相关的是（ ）。311090811下列说法不正确的有：( ) 311090811下列说法正确的是（ ）。311090811下列项目中不属于经济效益审计内容的是（ ）311090811下列证据中不属于环境证据的是（ ）311090811下列属于控制环境的因素是（）。311090811下述哪一类审计证据的证明

30、力最强（ ）311090811现场审计具体可分为：常规审计、( ) 、离任审计。311090811现有力证表明，某高管存在舞弊行为，但该证据与当前的审计项目无关，审计人员应该 怎么做（ ）311090811项目审计计划是对具体审计项目实施的( ) 所做的综合安排。311090811以审查被审计单位的会计资料为审计工作的出发点和归宿点，将查账作为审计工作核心的审计模式是（ ）。311090811以审查和评价内部控制为特征的审计取证模式是（ ）311090811以审查经营者应负经济责任为主要目的的审计是（ ）311090811以审查评价实现经济效益的程度和途径为内容，以促进经济效益提高为目的所实施

31、的审计是（ ）311090811以下( )属于谋取组织经济利益的舞弊行为311090811以下不属于利率风险的是（ ）。311090811以下不属于审计部的职能的一项是( )311090811以下各项中，不属于审计准备阶段的步骤是：( )311090811以下工作中，不属于总体审计计划的是（ ）311090811以下哪些不属于环境证据（ ） 311090811以下哪些不属于内部审计的证据特点（ ） 311090811以下审计证据中，证明力最弱的是( )。311090811以下说法有误的一项是 ( ) 311090811以下违规表现，属于财务违规的是( ) 311090811以下证据中证明力最强

32、的是（ ）。 311090811因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险属于( )。311090811银行汇票的出票人是( )。311090811银行内部审计报告应当客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现( )原则。311090811银行内部审计机构对银行的计划、预算合理性所进行的审计，是（ ）311090811银行内部审计机构对银行的计划、预算执行过程中所进行的审计是（ ）311090811银行内部审计人员在审计项目完成后，应及时对( )进行分类整理，按相关法规的要求归档、管理和使用。311090811银行应单独设立( )，依法独立行使监督和

33、评价职能。311090811银行掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性属于( )。311090811银行最重大的操作风险在于( )及公司治理机制的失效。311090811由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险属于( )。311090811商业银行内部控制评价应当由（）指定的部门组织实施。311090811由操作风险可能引发的风险有（ ）。311090811由于借款国经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性属于( )。311090811由政策性银行发行的债券属于（ ）。 311090811与统计抽样法相比

34、，判断抽样法的优点是（ ）。311090811在编制审计工作底稿时，下列各项中，审计人员通常认为不必形成最终审计工作底稿的是（）。311090811在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，属于( )的风险管理方法。311090811在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是( )。311090811在判断抽样时，（ ）可作为重点抽查的对象。311090811在商业银行内部审计工作中，( )应加强对工作底稿的现场复核。311090811在审计计划阶段，根据审计重要性原则，合

35、理确定可容忍误差，可容忍误差越小，所选取的样本量就（ ）311090811在下列各项中，审计人员通常认为不适合运用实质性分析程序的是（ ）311090811在下列内部审计机构设置的不同体制中，独立性最弱的是什么。（ ） 311090811支行内部控制评价由( ) 组织实施，定期开展。311090811直查法应先从（ ）查起。311090811中央银行增加黄金、外汇储备，货币供应量（ ）。311090811属于江苏省审计厅审计对象的是（ ）。311090811属于内部审计工作准备阶段的是（ ）。311090811总行( )是全行存款风险滚动式检查工作的主管部门，负责全行存款检查工作的全面组织和实

36、施。311090811总行审计部是负责组织和实施内部审计的专门部门，以下哪项不是他的职能（ ）。311090811银行内部审计准备阶段中最重要工作是( )311090821 简式审计报告的的类型有（ ） 组成。311090821按审计证据的表现形态分类，可以分为（ ）。311090821按审计主体的性质不同，可以将审计划分为（ ）。311090821按审计主体组织的方式，审计可分为（ ） 311090821按照多职能论的观点，审计的基本职能包括（ ）。311090821按照审计范围的大小和内容的多少，可分为（ ）311090821按照审计主体在进行审计前是否通知被审计单位，可分为（ ）3110

37、90821按照是否根据被审计单位自由意志去进行审计，可分为（ ）311090821被审计单位负责人应当对本单位所提供的财务会计资料的( )负责。311090821被审计单位基于成本或者其他方面考虑，决定对审计发现的问题不采取纠正措施并做出书面承诺时，内部审计机构负责人应当向（ ）报告。311090821被审计单位及其人员应当按照要求的时限提供与审计事项相关资料，并对所提供资料的（ ）负责。 311090821档案管理人员按年将审计电子文档归类，以( )等储存介质作为电子文档长期存储的载体。311090821对内部控制进行描述的方法主要有（ ）311090821分析程序是内部审计人员通过分析和比

38、较信息之间的关系或者计算相关的比率，以确定合理性，并发现（ ）的一种审计方法。311090821符合下列情况的内部证据， 具有较高的可靠程度（ ）。311090821根据内部审计新准则的定义，认为内部审计是一种独立、客观的（ ）活动。311090821观察是审计人员实地察看被审计单位的下列哪些事项，以获取审计证据的方法( )。311090821国内外的内部审计部门，其领导体制的类型包括（ ）311090821核对法是指对凭证、账簿和报表等书面资料之间的有关数据进行相互对照检查，借以查明 （ ） 之间是否相符。311090821会计师事务所的业务范围包括（ ）311090821描述企业内部控制的

39、方法有（ ）。311090821目前，我国已经形成了（）三位一体的审计体系 311090821内部控制评价是指对内部控制制度建设、实施和运行结果独立开展的（ ）的系统性活动。311090821内部控制审计应当真实、客观地揭示经营管理的风险状况，如实反映（ ）的情况。311090821内部审计包括准备、（ ） 、审计档案整理等阶段。 311090821内部审计的目标是监督评价业务经营、内部控制和风险管理的（ ）。311090821内部审计的主要特点有 （ ）311090821内部审计工作的终结阶段应当完成（ ）311090821内部审计机构负责人应当根据具体审计项目的（ ）要求，合理安排审计资源

40、。311090821内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制，建立（ ）和内部审计质量评估制度，并接受内部审计质量外部评估。311090821内部审计机构应当建立激励约束机制，对内部审计人员的工作进行（ ）。311090821内部审计机构应当将审计报告提交给（ ），并要求被审计单位在规定的期限内落实纠正措施。311090821内部审计人员开展风险评估要素审计时，应当以企业内部控制基本规范有关风险评估的要求，对日常经营管理过程中的（ ）等进行审查和评价。311090821内部审计人员应当对获取的审计证据进行分类、筛选和汇总，保证审计证据的（ ） 。311090821内部审计人员应当关注（ ）等

41、内部控制的局限性。311090821内部审计人员应当关注被审计单位（ ）中的舞弊风险，对舞弊行为进行检查和报告。311090821内部审计人员在审计工作中编制审计工作底稿的目的是( )311090821内部审计人员在实施内部审计业务时，不应有下列行为（ ）311090821内部审计实施阶段包括( ) 311090821内部审计是相对外部审计而言。根据现行法律规定，我国实施内部审计的审计机构包括( )311090821内部审计是指为实施内部监督，依法对行内各单位部门的会计报表、帐簿、凭证及有关经济活动进行检查，对财务收支的（ ） 进行审计和评价的活动。 311090821评价审计证据适当性时，审

42、计人员一般应考虑( AD )。311090821如果被审计单位对审计结果有异议，审计项目负责人及相关人员应当进行（ ）。311090821商业银行的关联交易应当（ ）。311090821商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（ ） 的动态过程和机制。 311090821设置商业银行内部审计机构的目的是（ ） 311090821审计按照主体要求的执行地点，审计可以分为（ ）。311090821审计报告是内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计事项作出审计结论，提出（ ）的书面文件。311090821审计程序一般包括（ ）311

43、090821审计抽样中，变量抽样主要有（ ）等多种形式。311090821审计的独立性体现在（ ） 311090821审计的对象包括（ ABCD ） 311090821审计的基本职能主要有（ ）311090821审计方案应包括以下基本内容( )。311090821审计工作底稿的设计应遵循（ ） 原则。311090821审计工作底稿应载明下列主要事项( )。311090821审计工作底稿主要内容包括( ) 311090821审计工作管理应坚持下列哪些原则( )311090821审计技术和方法的发展大致经历了以下发展阶段( ABC ) 。311090821审计人员办理审计事项时应当申请回避的情形有

44、( ) 311090821审计人员可不进行符合性测试程序，而直接转入实质性测试程序的情况有（ ）311090821审计人员了解内部控制时，可采用以下程序( )。311090821审计人员判断审计证据是否充分适当，应考虑的主要因素有 （ ）311090821审计人员选用审计依据时， 应掌握的原则有 （ ）311090821审计人员在执行稽核任务过程中具有下列哪些权力 ( )311090821审计师对银行的采购业务进行审计，设某低值易耗品的明细账往来账户年末余额及本年度进货总额如下，请问审计师应该选择哪两家公司进行函证（ ）。311090821审计师在对某支行进行审计时，发现该支行内部控制制度具有

45、严重缺陷。在此情况下，审计师能依赖的证据包括：（ ）311090821审计依据是实施审计所依据的（ ）等。311090821审计证据包括以下哪几种( )311090821审计证据的可靠程度可用下列标准进行判断（ ）311090821审计证据的可靠性是指审计证据（ ）。311090821审计证据的特性主要是指审计证据的（ ）311090821审计终结阶段主要有（ ）311090821适当的职责分离有助于防止各种有意的或无意的错误。以下采购与付款业务不相容岗位包括（ ）。 311090821书面证据可以实现的具体审计目标有（ ） 。311090821我国内部审计的目标是（ ） 311090821我

46、国内部审计准则体系的组成部分有（ ）组成。 311090821下列的( )审计事项可以采用函证法。311090821下列各项审计证据中，不属于被审计单位内部证据的有（ ）。311090821下列各项中，（ ）符合职业道德准则的规定。内部审计人员在从事内部审计活动时，应当保持。311090821下列活动中，审计人员认为属于控制活动的有（ ）。311090821下列哪些职责，属于审计署关于内部审计工作的规定中所规定的内部审计机构的职责( )311090821下列审计中，（ ）属于内部审计。311090821下列有关审计证据充分性、适当性的表述中，正确的有（ ）。311090821下列属于控制环境要

47、素的内容是( )311090821现场审计具体可分为： （ ） 311090821以下说法错误的是（ ） 311090821以下属于对支行内部控制制度执行评价主要内容的是：( ) 311090821以下属于分析程序的是方法（ ）.311090821以下属于审计报告基本要素的是( )311090821应付账款一般不需函证，但出现（ ）时，审计师还应实施函证程序。311090821与审计证据取证量成反向变动关系的是（ ） 311090821在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，审计人员通常需要在审计工作底稿中形成结论的有（ ）。311090821在审计历史上，审计抽查先后出现过（ ） 3110

48、90821在下列各项中，审计人员通常认为适合运用实质性分析程序的有（ ）311090821支行内部控制评价体系由（ ）评价系统构成。 311090821制定内部审计准则的目的是（ ）311090821中层高管人员在办理( )事项前，应当书面办理离任经济责任交接手续。 311090821中国内部审计准则体系由( )组成。311090821准则的主要作用有（ ） 311090831 1999年IIA内部审计的新定义，认为现代内部审计的基本指导思想是增加价值。311090831 内部审计机构和人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。311090831审计检查意见书

49、和审计处理决定书 ，自送达被审计单位或个人之日起生效。311090831审计检查意见书和审计处理决定书送达后，被审计单位或个人必须执行。311090831审计检查意见书和审计处理决定书自签发之日起生效。311090831备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第一付款人。 311090831被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，审计机构应当及时予以处理;构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。 311090831被审计单位负责人应当对本单位所提供的财务会计资料的合法性、准确性负责。311090

50、831编制审计工作底稿属于审计准备阶段。311090831采用积极函证方法，应要求被函单位将复函寄给被审计单位。311090831储蓄机构办理定期储蓄存款时，根据储户的意愿，可以同时为储户办理定期存款到期自动转存业务。311090831从可靠性看，函证的回函比内部审计证据更可靠。 311090831从审计证据的来源看，证据可分为： 内部证据、外部证据、亲历证据，其中内部证据证明力最弱。311090831定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存款到期日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。311090831定期进行结账、对账，定期进行财产清查是属于预防性内部控制。 311090831督导是指内

51、部审计机构负责人和审计项目负责人对审计方案进行的监督与指导。311090831对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告单位负责人并予以制止。311090831对被审计单位或其人员正在进行的违纪、违规行为，审计部门及其审计人员应即刻报告有权机关，并予以制止。311090831对被审计单位及其人员拒不提供与审计事项相关资料的，经审计部门负责人批准，审计部门可对相关帐册和资料等采取必要的临时措施。311090831对会计核算等资料数据进行重新计算的审计方法称为分析性复核。 311090831对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由所在地审

52、计机关给予精神或者物质奖励。311090831对审计中涉及的特定事项，审计部门或者审计人员有权调阅相关合同、文件和会议纪要等资料；也可向有关单位和个人进行调查，取得相关证明材料。311090831审计是审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。311090831对贪污盗窃和违法乱纪行为进行财经法纪审计时，应采用预告审计方式。 311090831对现金交易的审计需要特别的关注，审计师应该对疏忽负责。311090831对于重大或敏感的审计问题，审计项目负责人应直接进行督导。31109083

53、1各银行业金融机构要成立信息安全领导机构，由合规部门、风险管理部门、信息科技部门及相关业务部门负责人共同组成，负责重大信息安全事项的决策和审批。311090831根据审计法的规定，被审计单位的财务会计资料的真实性和完整性由审计人员负责。 311090831根据审计法实施条例的规定，审计部门根据审计项目方案实施审计时，一般情况下，应在实施审计的五日前，向被审计单位送达审计通知书。 311090831根据内部审计准则规定，舞弊是指组织内、外人员采用欺骗等违法违规手段，损害或者谋取组织利益，可能为个人带来不正当利益的行为。311090831工作证和身份证复印件也可以作为个人实名证件使用。311090

54、831国家审计机关有权对内部审计机构进行业务指导与监督。311090831国务院于2003年3月4日发布了审计署关于内部审计工作的规定。 311090831海关走私犯罪侦查机关可以依法到金融机构查询、冻结走私犯罪嫌疑人的存款。311090831汇票分为商业汇票和银行汇票。 311090831即使注册会计师严格按专业标准的要求执业，审定后的会计报表中存在错报、漏报事项，注册会计师同样应承担法律责任。 311090831甲上市公司拟购买乙股份公司的一处办公大楼，购买价格为6000万元，该办公大楼经审计的账面净值为4500万元，此项交易应经股东大会以特别决议通过。311090831建立、健全内部控制

55、并使之有效运行是内部审计人员的责任。311090831金融机构在中国人民银行的存款准备金，具有法定用途，司法机关不得冻结和划拨。311090831尽管审计师可以根据需要，利用专家协助工作，但应对利用专家工作结果所形成的审计结论负责。311090831近年来，出租保险箱业务发展迅速，成为代保管业务的主要产品。 311090831经过银行承兑的商业汇票称为商业承兑汇票。311090831经济效益审计的“3E”是指的是：经济性、效率性和效果性。311090831可以接受的审计风险水平越低 ，所需证据的数量就越少。 311090831可转让大额存单既属于间接融资工具又属于短期金融工具。 3110908

56、31库存现金的盘点一般采用突击方式进行。311090831离任审计都是进行现场审计。311090831良好的内部控制可以完全杜绝串通舞弊。311090831每一个审计项目都必须执行后续审计。311090831描述内部控制制度的方法通常有三种，即文字表述法、调查表法和工作底稿法。311090831目前大部分国家的外汇标价都采用直接标价法。 311090831内部控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经营活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。311090831内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。311090831内部控制源于审计。3

57、11090831内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规部负责人。311090831内部审计的档案整理阶段包括立卷建档和建立档案目录。311090831内部审计的档案整理阶段就是立卷建档。311090831内部审计的督导工作应贯彻于审计准备阶段的所有事项中。311090831内部审计机构负责人应根据审计项目的风险程度，规划审计项目执行的先后顺序。311090831内部审计机构负责人应适时安排后续审计工作，并把它作为审计方案的一部分。311090831内部审计机构履行职责所必需的经费，应当列入本单位财务预算，保证内部审计活动开展。311090831内部审计机构应当建立审计工作底稿的一级复核制度

58、，明确规定各级复核人员的要求和责任。311090831内部审计机构应当接受组织董事会或者最高管理层的领导和监督，并保持与董事会或者最高管理层及时、高效的沟通。311090831内部审计机构应将审计报告提交组织财务部门，并要求被审计单位在规定的期限内落实纠正措施。311090831内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。311090831内部审计人员勤勉工作是预防舞弊的主要途径。311090831内部审计人员应当将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据记录于审计报告。311090831内部审计人员应将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等清晰、完整地记录在审计报告中。 3110

59、90831内部审计人员在社会交往中，应当履行保密义务，警惕非故意泄密的可能性。311090831内部审计师在注意到某些舞弊征兆之后，应该扩展审计工作来确定是否有理由进行调查311090831纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款不足以同时支付税款和金融机构贷款时，金融机构可先扣收贷款，再扣缴税款。311090831逆查法的优点是全面细致，不容易遗漏错弊事项。311090831农村信用社办理存、贷和结算等业务，适用商业银行法的有关规定。311090831农村中小金融机构内部审计部门应对董（理）事会 负责。311090831其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，可以不遵守内部审计准

60、则的相关规定。311090831全部审计和详细审计的涵义是一致的。311090831全部审计与详查法，局部审计与抽查法都是同一种审计技术方法。311090831任何单位和个人不得印刷、发售代币票券，代替人民币在市场上流通。311090831如果被审计单位的内部控制不健全，审计人员则应扩大抽取的样本量。311090831如果经了解得知被审单位的内部控制不健全，则评估其控制风险水平高，因此就应扩大抽取的样本量，甚至进行详查。 311090831若发现的舞弊行为性质严重或金额较大，应在出具的常规审计报告中说明。311090831商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。3110