公务卡结算实施办法(部分内容)

1、×××公务卡结算实施办法（部分内容）为了进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，控制我局现金流量与现金风险，根据重庆市人民政府关于促进银行卡产业发展的意见（渝府发200559号）和重庆市市级财政国库管理制度改革试点方案（渝财库200280号）精神，结合我局机关财务管理和资金结算实际情况，制定本办法。一、公务卡的概念和结算方式公务卡是金融机构为本单位在职的正式职工（以下简称职工）以个人名义开立的具有一定透支额度与透支免息期的贷记卡，职工个人作为持卡人并承担相应法律责任。公务卡结算方式是指局机关财务部门与职工之间的结算方式。是财务部门将职

2、工在公务活动中使用公务卡刷卡消费、现金消费的资金，或者职工因公借款，通过单位零余额账户和发卡银行划入职工公务卡的方式。 二、公务卡办理和使用中的有关规定1、各处室经常与财务部门办理公务报销的职工，可以开办公务卡。具体人员由各处室确定，经分管局领导签字同意，财务部门汇总，将办卡人员名单书面提供给发卡银行，并约定时间集中办理。2、职工可以按照银行规定用公务卡提取现金，但不得透支现金。因透支现金导致发生的手续费、利息、罚息等费用，均由职工本人承担。3、公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡。4、具有一定的透支额度。我局确定的公务卡透支额度为3万（不含3万元）。特殊情况下公务

3、卡信用额度不能满足支付需要时，持卡人可提前向单位领导提出申请，经财务部门审核后出具书面证明，发卡银行根据单位财务部门的证明，临时性增加持卡人授信额度，增加的额度数和使用期限等具体事项，按照发卡银行有关规定执行。5、具有2056天的透支免息期和固定还款日期。透支免息期和固定还款日期的具体要求，发卡银行有相关规定，财务部门应将这些内容向职工作宣传，以指导和方便职工正确使用公务卡结算。6、公务卡的卡片和密码均由职工个人负责保管。公务卡遗失或损坏，由职工个人及时到单位财务部门提出申请，通知发卡银行补办。三、公务卡消费结算的基本程序1、职工使用公务卡，在具备刷卡结算的商家购买商品和服务，并取得发票，通过

4、POS机刷卡，将透支消费信息传致发卡银行。2、职工凭购买商品和服务的发票，办理公务卡结算资金的报销。报销时应当按照单位财务管理制度的规定填写专用报销审批单，并附相应报销凭证，按照规定的程序报请审批和报销。3、财务部门按规定对公务卡消费凭证进行审核，对经审核同意报销的公务消费信息，由财务人员通过国库集中支付系统编制“还款明细表”，加盖单位财务章，提交给发卡银行。同时，在公务卡的免息还款期之前，按相同支出预算科目汇总生成授权支付令，提交零余额账户开户行，将资金划入发卡银行。发卡银行收到“还款明细表”和资金后，再分解到各个职工公务卡。4、发卡银行在收到我局划拨资金和“还款明细表”信息的当日，将资金分

5、解到公务卡账户，并将分解划款的明细和汇总表回执盖章后，送我局财务部门作为记账、对账的依据，同时将划款信息通过手机短信告知收款职工。5、若因公务卡挂失等原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户的，发卡银行将与本局财务部门联系核实，于第二个工作日上午重新将资金划转到公务卡账户。6、财务部门编制“还款明细表”的电子信息与纸质信息必须确保一致，必须从国库集中支付系统中直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“还款明细表”。四、公务卡结算报销中应注意的事项1、一项经济业务中，如果同时有转账结算、现金结算和公务卡结算，应根据不同的结算方式，分别填制报销凭证审批报销，以便于财务部门、职工与银行对账和账务处

6、理。2、职工在财务部门交付报销凭证时，应办理报销凭证登记手续，注明现金消费、因公借款或刷卡消费及刷卡消费的时间，以明确责任，便于提示划款和查询资金到账情况。3、职工使用公务卡结算的各项公务支出，必须提前至少五个工作日以上在规定的免息还款期内，到本单位财务部门报销。五、实行公务卡结算方式后的财务管理1、实行公务卡结算方式不改变本单位的现行财务管理制度与报销基本流程。2、单位职工使用公务卡的刷卡消费行为，在尚未经过审批前，属于个人消费行为。只有在经过单位领导批准，财务部门审核后，才被确认为公务消费行为并报销费用。3、职工使用公务卡应树立良好的信用意识，在免息期内按时报销还款，如因报账不及时，超过了

7、还款日期而产生的罚息，由职工本人承担。六、现金管理实行公务卡结算方式后，一般情况下不再使用现金结算。但属于下列情况的，经单位领导与财务部门审核同意后，可以继续使用现金结算：1、确需用现金发放的慰问费、稿费和抚恤救济性支出；2、确需用现金发放给非本单位职工，单笔金额在1000元以下的劳务费、会议补助费等一次性费用；3、确需用现金支付给单位临时聘用人员的费用；4、市财政部门批准的其他现金支付项目。 附件：公务卡办理和结算示意图 公务卡办理和结算示意图分管局领导审批 处室提出办卡人员名单，局领导批准，办公室汇总并联系办理。 职工公务卡 公务卡的三个用途职工刷卡透支消费(索取发票)职工垫现金消费(索取发票)职 工 因 公 借 款 凭发票填制报销单 填制借款单 单位领导审批透支消费信息 传至发卡银行 与财务部门办理报销、借款登记 消费、报销后借款清算财务部门审核、报销（编制“还款明细表”，汇总填发支票） 将“还