农商银行风险管理策略、风险偏好、重大风险管理政策和程序

1、农商银行风险管理策略、风险偏好以及重大风险管理政策和程序为提高风险管理能力和水平，建立风险管理的长效机制，根据中华人民共和国商业银行法、商业银行内部控制指引、商 业银行市场风险管理指引等法律法规和本行章程，结合本行 风险管理实际，特制定本行风险管理策略、风险偏好以及重大风险 管理政策和程序。风险管理策略本行的风险管理策略主要包括：风险分散、风险对冲、风险 转移、风险规避、风险补偿五个方面。（一）风险分散：即通过多样化投资来分散和降低风险的方 法。在经营中不应集中于同一业务、 同一性质或同一地域的客户, 使客户多样化，从而分散和降低风险。（二）风险对冲：即通过投资或购买与标的资产收益波动相 关的

2、某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在风险。（三）风险转移：即通过购买某种金融产品或采取其他合法 的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理方法， 分为保险转移和非保险转移（如担保）。（四）风险规避：即通过拒绝或退出某一业务或市场，以避 免承担该业务或市场具有的风险。（五）风险补偿：即对于无法通过风险分散、对冲或转移进 行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，可以在交易价格 上附加风险溢价，即通过提高风险回报的方式，事前（损失发生 以前）对风险承担的价格补偿。二、风险管理流程。本行按照公司治理结构和内部控制体制， 将风险管理流程分为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。（

3、一）风险识别：指借助于各种分析方法 , 对面临的、以及 潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程 , 即确定正在 或将要面临的风险。（二）风险计量： 指根据不同的业务性质、 规模和复杂程度， 对不同类别的风险选择适当的计量方法， 基于合理的假设前提和 参数，计量所承担的所有风险， 并采用压力测试等其他分析手段 进行补充。（三）风险监测： 指通过监测各种可量化的关键风险指标以 及不可量化的风险因素的变化和发展趋势， 确保风险在进一步恶 化之前，向相关部门报告，并随时关注采取的风险管理、控制措 施的实现质量、效果。（四）风险控制：指对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，

4、进行有效管理和控制的过程。三、风险管理体系（一）本行董事会是最高风险管理与决策机构， 承担风险管理的最终责任。董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，确定可以承受的总体风险水平，督促高级管理层采取必要的措施 识别、计量、监测和控制各种风险，并定期获得关于风险性质和 水平的报告，监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管 理层在风险管理方面的履职情况。（二）监事会负责风险管理的监督，全面了解风险管理状况， 跟踪、监督董事会及高级管理层的内部控制工作， 检查和调研日 常经营活动中是否存在违反既定管理政策和原则的行为。（三）高级管理层主要负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了

5、解风险水平及其管理状况， 并确保 具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技 术水平，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种 风险。高级管理层应明确与组织结构相适应的风险管理部门结 构，建立相应的委员会，明确本行所能承受的风险规模，建立有 关风险管理政策和指导原则的档案和手册。（四）风险管理部门应全面掌握本行的整体风险状况，其核心职能是风险信息的收集、分析和报告，重要职责是监控各类金 融产品和所有业务部门的风险限额，有效识别风险因素，及时将其整合到风险管理的标准程序和模型中。（五）其他风险控制部门根据各自职责， 实行职责范围内的 风险管理与控制。四、风险管理偏好本行通过

6、对各种风险的识别、计量、监测和控制，在满足监 管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提 下，促进本行安全、持续、稳健运行，实现风险和收益的平衡，提高经济资本回报率。信用其风险偏好涉及的主要风险定量、定性指标如下：（一）本行风险水平类指标主要包括流动性风险指标、风险指标、市场风险指标和操作风险指标。一）流动性风险指标：1. 流动性比例衡量本行流动性的总体水平， 为流动性资产余 额与流动性负债余额之比，不低于 25%。2. 核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不低于60%。3. 流动性缺口率为 90天内表内外流动性缺口与 90 天内到期 表内外流动性资产之比，不低于 -10%。二）

7、信用风险指标1. 不良资产率为不良资产与资产总额之比，不高于4%。不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不高于 5%。本行的不良 率最低应满足该项监管标准，且应保持在较低水平。2.单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额 与资本净额之比，不高于 15%。单一客户贷款集中度为最大一家 客户贷款总额与资本净额之比，不高于10%。3. 全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不高于 50%。三）市场风险指标1.累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额 之比，不高于 20%。2.利率风险敏感度为利率上升 200 个基点对银行净值的影 响与资本净额之比， 指标值将在相关政策出台后根据风险监

8、管实 际需要另行制定。四）操作风险指标衡量本行由于内部程序不完善、 操作人员差错或舞弊以及外 部事件造成的风险， 表示为操作风险损失率， 即操作造成的损失 与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。 本行将根据银 监会具体政策出台后另行确定最低目标。五）风险抵补能力指标1成本收入比不高于 45%；2资产利润率不低于 %；3资本利润率不低于 11%。4资产损失准备充足率不低于100%；5贷款损失准备充足率不低于150%。6核心资本充足率不低于 4%；7资本充足率不低于 8%。五、主要风险管理及程序银行承兑汇票、贴现、信一）信用风险信用风险管理的重点主要是贷款、用卡透支、保函等业务。1风险识别。

9、信用风险识别贯穿于业务调查、审查、审批等 各环节。主要是对客户已提出申请但尚未实际发生信用业务的潜 在风险加以判断、鉴定，权衡对比该信用业务可能给银行带来的 损失和收益后，决定是否对客户发生信用业务或以何种条件发生 信用。风险识别分为定性识别和定量识别两个阶段。定性识别。主要是对客户一般情况的调查、了解，从整体上掌握客户如期偿还债务的意愿和能力。定量识别。 主要通过财务比率分析、 现金流量分析对潜在风 险进行量化。在信用风险定性识别和定量识别的基础上， 完成客户评级和 债项评级 , 再通过标准法或内部评级法等方法计量信用风险。以 信用风险计量为基础， 在符合信用发放的条件下 , 交由授信审批

10、委员会审议后， 并经有权审批人对该笔信用业务的潜在风险权衡 利弊，最终决定是否与客户发生信用业务、 以何种条件发生信用 以及信用品种、期限等。2风险监测。通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标 的异常变动， 判断其是否已达到引起关注的水平或临界值。 主要 包括：（1）监测对象包括微观层面的单个债务人信用状况和多种信贷资产组合层面的信用状况。（2）监测的主要指标包括： 不良资产 / 贷款率、预期损失率、 单一（集团）客户授信集中度、贷款风险迁徙率、不良贷款拨备 覆盖率、贷款损失准备充足率。（3）风险监测中要及时探测出预警信息，并提前采取预控措施。预警类别包括：行业风险预警、区域风险预警和客户风险

11、预警。3风险控制。主要通过限额管理、信贷审批、贷后管理和经济资本配置来实现。（1）限额管理是对某一客户（单一法人或集团法人）确定的、在一定时间内接受的最大信用风险暴露。 如某一客户的信用 风险暴露超过既定限额时， 应采取更严的准入审批或更高层次的 审批来处理。 限额管理包括单一客户限额管理、 集团客户限额管 理、区域限额管理和组合限额管理。2）信贷审批包括贷款定价机制的建立和贷款发放机制的建立。贷款发放机制坚持授权管理制度和授信审批制度。 授信审 批制度遵循以下原则：审贷分离原则， 即授信审批完全独立于贷款的营销和贷款的 发放。统一考虑原则， 即对借款人所有可能引发信用风险的表内外 业务风险暴

12、露统一考虑和计量。展期重申原则， 即对任何信用风险暴露的任何展期都应作为一个新的信用决策，必须经过正常的审批程序。3）贷后管理通常采取贷款转让和贷款重组方式来控制信用风险。贷款转让是指本行将已经发放但未到期的贷款有偿转让 给其他金融机构，以分散风险、增加收益、实现资产多元化，提 高经济资本配置效率。 贷款重组是指当债务人因种种原因无法按而对原原有合同履约时， 本行为降低客户违约风险引致的损失， 有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重 新安排、重新组织。（4）本行将细化对信用风险的管理，对信用风险分配一定 比例或额度的经济资本。二）市场风险。市场风险管理的重点主要是贷款、银行承

13、兑汇票、贴现、信 用证以及银行各类头寸等。1风险识别及预警本行在科学区分银行账户和交易账户的基础上， 对不同类别 的市场风险采取不同的风险计量方法， 根据实际情况选择采用缺 口分析法、敏感性分析法、压力测试法、情景分析法、收益分析 法和风险价值分析法等方法进行风险评估和计量。1）利率风险、汇率风险以防范、规避为主。（2）产业风险识别及预警。产业风险包括产业内在风险和 产业外在风险。产业外在风险。 通过对国家产业发展战略及顺序、 价格趋势、 主要技术变化、 上下游企业对产业的影响、 政府管制方式变化的 监测，总体判断产业的未来走势，制订相应的信贷产业策略。产业内在风险。 在产业原则符合信贷策略的

14、前提下， 通过对产业内企业集中程度、企业间竞争态势、技术装备结构、产业供 销方式、销售渠道、产业内国家重点企业状况的监测，客观分析 客户在产业内的发展后劲、 长期发展态势， 以及随经济周期的变 化轨迹，作为决定是否对客户发放信用业务或以何种条件发放信 用的重要依据。2风险监测和报告本行风险管理部门应监测总体市场头寸、 风险水平、 盈亏状 况以及市场风险经济资本配置及使用情况等指标， 动态掌握本行 的市场风险情况，并按一定的频率向董事会和高级管理层报告。3风险控制和化解是采本行应根据业务需求， 完善市场风险管理控制手段： 一 用市场风险限额（含交易限额、风险限额和止损限额）手段，使 所承担的市场

15、风险规模控制在可以承受的合理范围之内， 使所承 担的市场风险水平与管理能力和资本实力相匹配。 二是采用市场 风险对冲手段， 通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关 或完全负相关的某种资产或金融衍生品来对冲风险， 在一定程度 上管理市场风险。 三是通过配置一定数量的经济资本来抵御市场 风险可能造成的损失。（1）利率风险化解。根据利率变动情况，及时调整各种头寸的结构，合理确定各贷款客户的利率水平。（2）产业风险化解。通过对产业整体的统一授信，使该产 业在本行的信用总额控制在一定限额以下， 使本行信用总量在各 产业间适量匹配。 本行通过制定产业统一授信管理实施意见， 定 期和不定期调整分支机构的

16、重点和高风险产业的总体授信额度。对超过统一授信的产业， 压缩信用总量， 以促进本行信用资产的 结构优化。三）操作风险操作风险形成原因主要包括人员因素、内部流程、系统缺 陷和外部事件四个方面。1风险识别。操作风险识别主要包括归纳收集、同行借鉴以及排列风险优先次序等。（1）归纳收集。主要是对已发生的风险，查找是否由内控 体系和规章制度失当形成，并对形成风险的原因进行归纳整理。 查找的重点主要是认定有无主观责任人的信用风险。（2）同行借鉴。对比同类银行的内控体系和规章制度，查找本行是否有内控体系和规章制度失当之处。（3）排列风险优先次序。针对上述两种方法整理出的操作 风险，按各类操作风险发生的频率和

17、形成风险的大小依此排列。2风险预警。本行通过强化内控管理，加强监督检查，对 操作风险及时预警。（1）信贷业务操作中主要的风险：调查、审查不严，向不 具备条件的客户发放贷款或办理承兑汇票、 信用证； 对客户未按 规定用途使用贷款资金缺乏约束； 受理贴现要素不全的银行承兑 汇票；担保手续不合法、不合规、造成担保失效或担保人免除责 任；家庭共有财产做抵 （质）押物的， 没有取得共同所有人同意； 未按规定办理质押物占管手续； 未核实出质人是否同意质押或未 经出质人签字同意。（2）业务经办中主要的法律风险：合同、文本、文书、凭 证不完整、 不规范； 对不具备借款主体资格的客户贷款引起法律 风险；受理不具

18、备担保主体资格的担保引起法律风险； 用土地所 有权作为借款抵押物的无效抵押引发风险； 抵债资产所有权未转 移至本行；投标保函中，申请人在中标前撤标、改标或中标后不 履行签约手续，担保业务中承担偿付责任等。3）资产业务中主要的道德风险：盗窃库款；编造客户资料，利用个人消费贷款审批环节少的特点骗取贷款； 与房地产开 发商相互串通，办理虚假按揭，套取银行信用；未按规定办理质 押物占管手续， 内部人员私自将质押物取走； 管理者授意经办人 员隐瞒企业真实情况， 套取银行信用； 低值高估， 接收抵债资产； 高值低估，贱卖抵债资产等。（4）其它资产业务主要的风险：库存现金、贵金属的交接、 保管手续不全； 固

19、定资产购置价格过高、 管理处置不当和抵债资 产接收、管理、处置不当，形成实物毁损等。3风险计量。本行主要采用基本指标法和标准法计量操作 风险。积极培育健康有效的合规4风险控制和化解。一是建立健全内控体系。本行要定期 和不定期地对内控体系和规章制度进行自查及校正。 按照风险排 列优先次序，先急后缓地反映、制定和修改规章制度，完善内控 体系；二是保证内控制度的有效执行， 管理文化。强化对内控制度的培训，使员工做到“应知应会”， 降低业务操作中的能力风险； 优化人力资源的配置， 加强对员工 的职业道德教育， 减少业务操作中的道德风险； 加强对内控制度 执行的监督和检查，发现问题及时查处；所有部门、所

20、有员工都 要竭力维护内控制度的有效执行， 任何人员都不得拥有超越制度 的权力。 三是建立有效的信息系统。 不管是主要面向客户的业务 处理系统还是主要供内部管理使用的管理信息系统， 都必须有助 于支持风险评估、 建立损失数据库风险指标的收集与报告， 进而 控制操作风险。四）流动性风险流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。 融 资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情 况下，无法及时有效满足资金需求的风险。 市场流动性风险是指 由于市场深度不足或市场动荡， 商业银行无法以合理的市场价格 出售资产以获得资金的风险。 我行应当尽可能提高负债的稳定性 和资产的稳定性，以降低流动

21、性风险。1风险识别。流动性风险识别的方法包括：资产负债的期限错配识别，资金来源和使用的同质性识别。2风险评估。适时监测流动性比例、核心负债比例和流动 性缺口率等流动性比率指标， 同时采用现金流分析法、 缺口分析 法等方法评估流动性风险，并进行把握、调整，将其控制在警戒 线内。3风险监测。在流动性风险发生之前，通过及时、有效监 测银行各种内外部指标、信号和融资指标、信号的明显变化，适 时采取正确的风险控制方法， 及时纠正错误。 监测的方法包括压 力测试法和情景分析法。4风险控制与管理。 本行流动性日常管理由金融市场部门 负责，对各项流动性指标进行监控与分析，并作出相应决策。 同时本行应制定流动性管理应急计划，包括危机处理方案和弥 补现金流量不足的工作程序。五）声誉风险声誉风险存在于本行经营的任何环节，通常与信用、市场、操作、流动性等风险交叉同在。1风险的识别。声誉风险识别的核心是正确地识别信