财政支出绩效评价总结报告(标准规定模板)

1、评价类型:项目名称:项目单位:主管部门:评价时间:组织方式:评价机构:财政支出绩效评价报告实施过程评价?完成结果评价2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目文昌市社会保险事业局文昌市人力资源与社会保障局2017年6月16日至2017年6月29日财政部门主管部门?项目单位?中介机构专家组项目单位评价组评价单位（盖章）:文昌市社会保险事业局上报时间：年 月 日项目绩效目标表项目名称：2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资 项目指标类型绩效指标绩效目标绩效标准优良中差产出指标发放人数发放人数达到5800人以上>5800 人5800 人-5000 人5000 人-4000

2、人4000人以下事业单位退休人员“事企市级财政资金15312到位率到位率到位率成效指标差”及绩效工万100%90%-99%80%-89%到位率80%以下资项目按时足额发按时足额发放率达完成率完成率完成率完成率80%以下放100%100%90%-99%80%-89%效率指标事业单位退休人员“事企计划2016年1月开始按时完成延期15天延期延期30天以上差”及绩效工2016年12月完成以内15-30 天资项目实施进度项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位文昌市社会保险事业局主管部门文昌市人力资源与社会保障局项目负责人陈泽清联系电话36882293地址文昌市文城镇文蔚路 55号就业大厦四楼邮编 5

3、71300项目类型经常性项目（2） 次性项目（）计划投资额（万元）15312.00实际到位资金（万元）15312.00实际使用情况（万元）15312.00其中：中央财政其中：中央财政其中：中央财政省财政预算省财政预算省财政预算市县财政预算15312.00市县财政预算15312.00市县财政预算15312.00地方债券资金地方债券资金地方债券资金、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分项目目标目标内容决策过程项目决策20项目管理26项目绩效55项目决策资金分配资金到位资金管理组织实施项目产出项目效益10101540资金分配分配办法分配结果到位率到位时效资金使用财务管理组织机构管

4、理制度产出数量产出质量产出时效产出成本经济效益社会效益环境效益可持续影响服务对象满意度88总分10010010095项目单位负责人（签字并盖章）:2017年6月24日关于2016年事业单位退休人员“事企 差”及绩效工资项目绩效评价报告中瑞诚海分绩审字2017第6-0027号、项目概况（一）项目单位基本情况文昌市社会保险事业局为参照国家公务员法管理的事业单位。主要职责：1、负责本市参保单位和个人养老、工伤、生育保险基金的征收、管理、审核、拨付工作。2、承办本市参保单位社会保险登记、 变更、注销。职工保险关系转移，灵活就业人员参保、续保工作。3、审核参保职工待遇享受条件、计算其待遇，按时足额发放各

5、类社会保险金。4、负责参保单位和个人养老、工伤、生育保险的日常管理工作;负责社会保险数据、信息的处理和管理，参保个人帐户的建 立和管理。5、为参保单位和个人、提供有关养老、工伤、 生育保险的政策宣传咨询服务，受理群众来信来访。社保局内设8个组级职能机构，分别为办公室、养老保险组、医疗保险组、工伤生育保险组、公共关系组、稽查审 计组、基金统计组、社会化管理服务组。（二）项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围 该项目为经常性项目，主要用于提高事业单位退休人员的养老金，提高事业单位退休人员生活水平，让退休人员群 体更多地分享经济发展的成果等。通过对文昌市社保局事业 单位退休人员“事企差”及绩效工资项

6、目财政支出绩效评价， 强化单位财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理 职能。项目年度预算绩效目标为：解决我市事业单位退休人员退休金待遇问题，提高退休人员的生活水平。（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标 项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标 二、项目资金使用及管理分析（一）项目资金到位情况分析为推进事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目顺利进行，根据文昌市财政局关于批复2016年市本级部门 预算的通知（文财预【2016】28号）安排文昌市社会保 险事业局事业单位退休人员“事企差”及绩效工资额度为 15312万元。市财政局及时审批并拨付事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项

7、目资金15312万元。截止项目绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的市财政项目专项资金15312万元已全部到位，资金到位率100%。（二）项目资金使用情况分析根据文昌市财政局批复的2016年度文昌市社保局部门支出预算表，文昌市社会保险事业局实际支出共计15312万元。支出内容为“事企差”及绩效工资，拨付总人数5800 人，人均每月2200元，月发放金额1276万元，2016年发 放金额共计15312万元，无结余资金。（三）项目资金管理情况分析文昌市社会保险事业局 2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目专项资金管理及建设运行上严格遵守中华人民共和国预算法。一是规范资金审批程序，做好 细

8、节管理，严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。二是 规范账户管理程序，对本项目专项资金实行单独核算、专户 管理、专款专用的原则，杜绝专项资金被挤占、截留和挪用 现象。、项目组织实施情况（一）项目组织实施情况文昌市社会保险事业局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由市人力资源和社会保障局、市社会 保险事业局负责实施及管理运作。项目实施期为一年，从 2016年1月至2016年12月。截至2016年12月，已完 成对全市5800位退休人员提高了退休金。文昌市社会保险事业局对该项目高度重视，为确保项目顺利实施并持续运行，特组建了项目小组。提高退休人员待 遇有利于促进收入分配改革，维护社会

9、公平，对构建和谐社 会发挥着重要的作用。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况。1.项目的经济性分析（1 ）项目成本（预算）控制情况。根据文昌市财政局“文财预 201628号文”关于批复2016年市本级部门预算的通知，批复事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目资金15312万元。截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位15312万元，实际使用15312万元，项目的到位 资金及使用均控制在预算范围内。(2 )项目成本(预算)节约情况。该项目已使用财政资金 15312万元，无结余资金，项目资金使用率为100%。2.项目的效率性分析(1 )项目的实施进度根据相关的项目资料，事业

10、单位退休人员“事企差”及绩效工资项目于 2016年1月1日开始，至2016年12月 31日结束，项目计划的实施进度已完成。(2)项目完成质量事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目全面落实到5800位退休人员，人均发放标准为每月 2200元，月发 放1276万元，年发放 15312万元。综上所述，项目的完成质量好。3. 项目的效益性分析。(1 )项目预期目标完成程度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目，通过全体人员的共同努力，项目预期目标已全部完成。(2)项目实施对经济和社会的影响。财政对养老保险基金的补助有利于提高了退休人员生活水平，在一定程度上促进社会良好发展，维护社会稳定， 为构建和

11、谐社会起到重大作用。该项目的实施，解决了很多退休人员在生活上很多困难，提高退休人员生活水平。4. 项目的可持续性分析 文昌市社保局2016年事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目由我局负责实施，财务上由市会计核算中心进 行专项管理运作。省、市级财政在资金上给予大力支持，本 项目具有一定的可持续性。5. 项目预算批复的绩效指标完成情况分析 文昌市财政局“文财预201628号文”关于批复2016年市本级部门预算的通知，批复事业单位退休人员“事企 差”及绩效工资项目资金 15312万元。截止绩效评价基准日， 项目已使用财政资金15312万元，项目资金使用率为100%。文昌市社保局的事业单位退休人员

12、“事企差”及绩效工资项目的预期工作目标已全部完成，完成率100%。（二）项目绩效目标未完成原因分析。五、综合评价情况及评价结论 经综合评价，文昌市社会保险事业局实施事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目，为推进退休人员社会保障2025体系的重大举措,有利于提高退休人员生活质量，促进收入分配改革，维护社会秩序稳定，对构建和谐社会具有重要意义。本项目绩效评价总得分为92分，评价级别为“优”。2016年度事业单位退休人员“事企差”及绩效工资项目绩效自评二级指标项目目标决策过程资金分配资金到位资金管理10三级指标目标内容决策依据决策程序分配方法分配结果到位率到位时效资金使用指标解释自评标准分值实 际

13、 得 分目标是否明确、细化、量化项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划； 是否根据需 要制定中长期实施规划项目是否符合申报条件；申报、批 复程序是否符合相关管理办法； 目调整是否履行相应手续是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分 配方法；资金非配因素是否全面、 合理资金分配是否符合相关管理办法; 分配结果是否合理实际到位/计划到位X 100%资金是否及时到位；若未及时到 位，是否影响项目进度是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤 占、挪用项目资金情况；是否存在 超标准开支情况目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）项目符合经济社会发

14、展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）项目符合申报条件（2分），申报、 批复程序符合相关管理办法（2 分），项目实施调整履行相应手续（1分）办法健全、规范（1分），因素选 择全面、合理（1分）项目符合相关分配方法（2分），资金分配合理（4分）根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）及时到位（2分），未及时到位但 未影响项目进度（1.5分），未及 时到位并影响项目进度 （0-1分）。虚列（套取）扣4-7分，支出依据 不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分组织实施项目产出5510项目效果财务管理组织机构资金管理、费用支出等制度是否健全，

15、是否严格执行；会计核算是否规范机构是否健全、分工是否明确101540管理制度产出数量产出质量产出时效产出成本经济效益社会效益环境效益可持续影服务对象满意度是否建立健全项目管理制度； 是否严格执行相关项目管理制度项目产出数量是否达到绩效目标项目产出质量是否达到绩效目标项目产出时效是否达到绩效目标项目产出成本是否按绩效目标控项目实施是否产生直接或间接经济效益项目实施是否产生社会综合效益项目实施是否对环境产生积极或消极影响项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响项目预期服务对象对项目实施的满意程度财务制度健全（1分），严格执行 制度（1分），会计核算规范（1分）。机构健全、分工明确（1分）建立健全

16、项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度 （7分）对照绩效目标自评产出数量 （按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）对照绩效目标自评产出质量 （按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）对照绩效目标自评产出时效 （按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）对照绩效目标自评产出成本 （按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）对照绩效目标自评经济效益 （按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）对照绩效目标自评社会效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）对照绩效目标自评环境效益 （按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）对照绩效目标自评可持续影响 （按 优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）对照绩效目标自评服务对象满意度（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）1010六、存在的问题和建议100(一)主要经验及做法提高退休人员待遇问题。必须克服困难，狠抓落实。目前，全市各级财政比较紧张，各地区、各部门和各单位必须 克服畏难情绪，凡是符合政策规定的问题，该解决的尽快解 决；财政补助资金到位后，绝不拖延发放