备用金管理制度

1、XX公司备用金管理办法（试行）第一章总则第一条 为了给公司各分部提供更便捷的服务，提高办事效率，完善公司的财务管理制度，根据工程需要，在各分部设立备用金。第二条 依据中华人民共和国会计法、现金管理暂行条例、内部会计控制规范货币资金(试行)等有关规定,结合我公司实际情况，制定本管理办法。第三条 备用金是公司拨付给各分部备作员工差旅费、通信费、交通费、分部日常办公费用、应酬费用等零星开支的款项。第四条 各分部经理对本部门备用金的安全性、完整性及使用的合法性负责。第五条 公司财务部负责对各分部备用金的使用与管理进行业务指导。第二章备用金的申请与核定第六条 各分部应根据本部门业务量的大小及零星开支情况

2、申请备用金，填写江苏邮通建设监理有限公司备用金申请表（附表）。第七条 财务部会同工程管理部依据各分部的实际情况，核定分部申请备用金的额度。第三章 备用金的使用与管理第八条 备用金只能用于支付第三条规定的零星、小额经费支出。 对单项经费在1000元以上的支出（差旅费除外），原则上应通过转帐支票、电汇等结算方式办理，不得使用备用金；员工薪酬、各项补贴等工资性支出，不得使用备用金。第九条 为保证备用金的安全，各分部应指定人员负责备用金的管理，所指定的人员要在财务部备案。各分部要按规定用途使用备用金不得挪作他用。 第十条 备用金采取银行通兑信用卡管理方式。由财务部为各分部在中国银行办理通兑VIP卡折户

3、并设置好密码。卡交分部指定的人负责专管，存折由财务部专管，并对备用金卡折户的安全负责。该卡只能支取现金，不能存入现金，单位备用金支用后，财务部根据其核销支出数额补足备用金额度并划拨到信用卡上，确保资金安全。第十一条 各分部应按照财务部统一规定的表式，记录备用金的领取、使用情况。 第十二条 各分部必须严格遵守财务制度。凡属员工借用现金的，应与分部办理相应的借款手续；凡属员工报领现金的，应提供符合财务制度规定的票据，及时到财务部报销，以补足备用金，确保各分部的资金周转需要。 第十三条 不准坐支现金。各分部在取得现金收入时，必须及时交到公司财务部，不得做为备用金直接留存、支付。 第十四条 备用金采取

4、年初借、半年清的管理办法。在每年的年中财务结算前，各分部应到公司财务部办理还款手续，下半年重新办理借款手续。第十五条 各分部确需增加备用金额度时，应向财务部提出书面申请，经核准后予以调整。第四章 备用金的监督与检查第十六条 公司财务部负责对各分部备用金的使用及管理情况进行监督和不定期检查。 第十七条 对检查中发现的备用金使用及管理不规范且不按要求进行整改的分部，追究分部负责人的责任。第五章附则第十八条 公司职能部门不实行备用金制度，借支现金按公司现行规定执行。 第十九条 本办法由财务部负责解释。第二十条 本办法自发布之日起试行。 附表：1、XX公司备用金申请表 2、各分部备用金使用记账表 备用金申请单填表日期： 年 月 日申请人：部门意见：用途：备用金金额：（大写）审 批 意 见工程管理部意见财务部意见分管副总意见总经理意见备注注：1、 常用备用金每半年清算一次。2、 申请人应保留此表格的复印件，以便最后的清算。 部备用金使用记帐表 单位：元序号