2019年信用社合规手册

1、信用社（银行）合规手册信用社主任职责1. 全权负责信用社的经营管理， 坚决执行党的力方针、 政策和法律 法规，按照合作制原则搞好经营。2. 制定内部管理制度并组织实施。3. 制定本年度发展计划并组织实施。4. 坚持勤俭办社的方针，努力增收节支，提高效益减亏增盈。5. 加强员工管理，努力提高员工综合素质， 决定对本社员工的奖惩。6. 推荐副主任人选，报联社审议。7. 定期向联社报告本社经营管理情况。8. 增强安全防范意识， 认真做好“三防一保” 和内控管理制度的落 实和案件防范工作。信用社副主任职责1. 全面配合主任贯彻落实信用社的经营管理及上级安排的各项工 作，参与经营决策。2. 督导日常性的

2、会计、 出纳、票据交换、安全保卫及运钞中心工作， 及时纠正和制止各种违规操作行为，对违规办理业务或造成事故的责 任人，有权建议取消其上岗资格。3. 定期检查现金、重要空白凭证与有价单证管理情况， 并负责会计、 出纳有关交接事项的监交。4. 负责错帐冲正的审查、 审批，特别要注意检查联行往来、 系统内 往来、同业往来科目款项核算的准确性、真实性，要逐笔审批暂收、 暂付等过渡性科目列支的款项。5 做好主任安排的其它工作。主管会计职责和权限I严格执行农村信用社会计出纳基本制度， 财务制度和国家金融法 律法规，加强“三防一保” ，加强结算管理，严肃结算纪律，认真履行 岗位职责，坚持跟班作业，坚持操作程

3、序，防止操作风险。2. 加强会计基础工作， 协助社主任建立健全本社财务会计及其他内 控制度。3. 按规定审查信用社的整个财务经营活动。4. 负责本社财务管理，严格执行区联社营业费用管理制度 )，努 力增收节支，定期进行财务分析。5. 负责信用社综合核算和会计出纳等业务岗的核对。6. 经常组织内部财务检查， 监督本社各项财会制度的贯彻执行， 如 有违规违章行为，有权制止纠正。制止无效时，要及时向社主任反映， 并提出口头或书面纠正意见，请求处理。对弄虚作假，营私舞弊等行 为，坚决拒绝办理，如本社主任执意办理，主管会计可直接向联社主 管科室或分管主任报告。会计人员职责1、遵守国家法律，贯彻、执行会计

4、法规和本制度；2、依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作；3、遵循经济核算原则，加强财务管理努力增收节支，提高经济效4、讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉公守法廉洁奉公。 会计人员权限1、有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财 经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会讨人员有权制止、纠正。 对违规的业务事项，单位领导人坚办理，会计人员可以执行，但同时 必须向联社主管部门报发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违 法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并向本社主任或上级管理部门 报告。2、发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会 计人员有权拒绝办理，并向本社

5、主任或上级管理部门报告。3、会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同 意外，不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。4、有权参与本社的经营决策和经营管理。稽核人员职责1、稽核各信用社贯彻执行国家方针、政策、法令以及上级管理部 门有关规定的落实情况，对于违纪违规问题应予以揭露和制止。2、检查各信用社各项规章制度执行情况，对于利用职务之便徇私 舞弊等行为予以揭露、纠正。3、检查各信用社的经营管理情况，帮助被稽核社加强经营管理。4、帮助和辅导业务人员熟悉政策、制度和业务技术，总结交流经验，不断提高工作质量和工作效率。5、负责辖内各类稽核报表的填制和上报，经常对所辖信用社、分 社、储蓄所、

6、营业室、信用站进行检查，检查情况要如实记录，重大 问题要及时上报。稽核人员权限1、稽核人员根据稽核工作的需要，有权向被稽核社调阅有关业务 文件，查阅凭证、账据、账簿、报表、其他档案资料。2、稽核人员对各信用社的库存现金， 、有价证券以及其他财产、 物资、印押章、重要空白推入表权逐项检查，必要时，有权将其全部 或部分先封存后检查。3、稽核人员有权要求各信用社负责人，有关职能部门和人员就稽 核事项如实提供和口头或书面说明。4、稽核人员有权对违反政策、制度规定的行为，以及错账错款提 出纠正意见。对于大案、要案不得隐瞒，否则应负连带责任。5、稽核人员有权参加与稽核工作有关的会议，有权对不具备条件 和不

7、称职的人员提出调换工作的建议。6、稽核人员有权向上级管理部门反映真实情况 出纳岗位职责1. 出纳人员努力钻研业务技术知识， 树立良好的事业心和工作责任 感。认真贯彻执行党和国家的方针、政策、法律法规和规章制度，建 立健全全岗位责任制，明确工作任务，定岗定人，各负其责。2. 现金收付必须依据内容正确， 要素齐全的有效凭证办理， 作好手 续完备，责任分明、数字准确。3 出纳员不得代填或代改交接凭证， 办理现金义务要当面点清， 一 笔一清，票币的封签对外无效。4 出纳员要有计划的做好主、辅币的调剂工作。 出纳复核员工作职责1. 收款要按收款顺序复查，现金缴款单（收款凭证）的内容，逐笔 现金，一笔一清

8、，避免混淆。2. 现金复点， 将主辅登记在凭证的下面或背面， 再在现金收款单加 盖现金收讫章和名单，回单联退交款单位，票送会计记账。3. 收入票必须清点准确、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。4. 付款要按付款凭证的次序复审付款凭证的各倥， 有无经过会计人 吊扇慢吞吞盖章。5. 按付款凭证金额， 核对款项是否与付款凭证一致， 做到复点清楚， 核对相符。6. 在凭证上加盖复核员名章，向取款人取款金额，单位、姓名， 。 核对结算证确认无误后，亲手交给取款人当面复点清楚 （付出现金'当 面，苠清，行社封签对外无效 ）。7. 营业一终了， 会同出纳人员办理收付轧账， 与会计， 核对库存现 金科日发生

9、额及余额，做到账款，账实相符。记账会计员职责1. 按照记账要求，根据有效凭证记载账簿， 做到数字准确摘要简明、 字迹清晰。2. 记账时发现内容不全或有错误时应交由制票人更换， 并加盖名章 后，现行记账。3. 记账前必须认真核对户名、 账号、印鉴（支付密码 ）、凭证号码（存 折户核对存折号码）、余额等，防止存款透支、以及记账串户、盗窃冒 领、伪造诈骗等事故的发生。4. 业务发生后 ，必须根据凭证当时逐笔记载分户账。记账复核员职责1. 复查原始凭证或记账凭证要素的齐全性、合规性、合法性。2. 检查户名、科目上、印鉴等正确性，防止记账串户。3. 复核时发现内容不全或有错误时， 应交由记账人更正、 补

10、充或更 换，并加盖名章后，现行复核。4. 每日各分户账结同的余额必须与总 账相关科目核对一致。计算机储蓄岗位职责（一）责任员的职责1. 责任员负责每天的开机，原则上责任员由各信用社副主任担任， 分社由分社主任担任，以形成与操作员互相制约的关系。2. 责任员、操作员各行其职，不能互相兼任。3. 责任员应定期更换口令，一旦怀疑口令已经泄露，应及时更换， 以免他人盗用，造成严重后果。（二）操作员职责 操作员必须凭密码才能上机操作，不得擅自修改计算机程序和利 率，更不得将程序拷贝给其他单位和个人。在交接班时，操作员确定 当天不再办理业务，而其它操作员还在办理时，应使用操作员工作结束，便于责任明确。每天

11、的数据备份完整、无损坏。信用社的数据备份将每月上、中、下旬参的备份和流水文件上报联社。分社的数据备 份每旬上报信用社入档保存，流水文件备份月底上报信用社保存。票据交换岗位职责1、保证按时按场参加人行组织的每场交换；2、保证交换票据不发生遗失；3、严禁携带票据办理私事和办理与票据交换业务无关之事，人行票据交换结束后必须及时将票据送回单位；4、严禁通过交换盗窃开户单位资金和诈骗银行资金。信贷员岗位职责1. 负责做好对借款人及担保人贷款合规合法性、 安全性和效益性贷 前调查。根据调查结果，写出可行性分析报告。2. 负责做好对借款人信贷资料， 借款人及担保人主体、 业政策、 信 贷政策，信贷风险的贷时

12、审查。3. 负责做好对借款人信贷数据查询和上报工作， 做好对款借人贷款 卡有效性检查。4. 负责保譬好借款人借据、抵质押物及登记好各种信贷登记薄。5. 负责对逾期货款及时发出催收通知书， 做好借款人到使其货款本 息催收工作。6. 日常管理中， 发现对贷款安全影响较大的重大事项时， 要及时向社主任汇报。问题较严重时由社主任及时向联社反映情况，以共同研 究采取相应的措施7. 负责贷后具体与借款人接触， 了解有关客户的信息， 对贷款借 款入及担保人的情况进行监督检查8. 负謇对贷款的风险预警、展期、重组、清收、质量分类及客户信 用评级等事项 p 进行初步审查，向信用社主任提出处理意见，并落实 有关具

13、体贷款管理措施。9. 责任信贷员每季应将本社贷后管理的情况书面报联社信贷业务 部门。印章管理岗位职责1. 各种会计专用印章采用“专人使用，专人保管，专人负责”的办 法。不得将印章带出单位或锁入抽屈内，业务终了进专套巨入保管。2. 对各种印章要建立使用登记簿， 逐次登记使用经办人及批准人签 字。3 各种会计专用印章应严格按照规定的范围使用。 业务印章使用人 员临时离开岗位时，应做到人离章收，不得私自授受会计专用印章。 应填制临时移交登记簿进行交接。4. 各种会计专用印章停止使用， 管理员要在 “会计专周印章使用保 管登记簿”上注明停止使用的日期和原因。封存后的印章要统一保管 和统一销毁。重要凭证

14、管理员岗位职责1. 重要空白鸳证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实 行专人负责，入库保管，并经常进行账、证核对，保证账实相符。2. 重要空白凭证管理员严禁将重要凭证移作它用3. 重要空白凭证管理员严格按规定领用、 存放、保管，严防散失和 腐烂。4. 保管重要空白凭证的人员，不得兼管业务公章和密押。 取送款、接送库岗位提、接包员职责1. 负责做好全区各营业网点库款接送和现金调运工作2. 严守押运秘密，不得向外泄露押运路线、时间、地。点、款项、 人员等情况。3. 负责做好与库管员库款接送和款箱出入库交接手续。4. 负责做好与押运中心工作人员思想和工作交流， 发现与押运工作 有关的问题，及

15、时向社主任汇报。统计报表岗位职责1.根据中国人民银行的统计报表和统计资料的要求， 开展统计影司 查、统计分析和统计预测，并及时上报各种报表和资料。2.执行统计法令、 制度、按规定准确、及时、全面地填报统计数字， 坚持实事求是，。不虚报、瞒报、谎报。3. 积极应用现代科学技术和统计学原理对所调查的报表作出正确 的分析，引导我社各项工作稳健经营。会计档案管理员职责1 会计档案陈放整齐规范、便于查找。2 档案库房钥匙严格保管，不准随意乱放。3 管理员严格执行档案存放、 调阅、销毁制度，并登记相关登记簿。4 档案员要经常喷洒药物防止蚊虫鼠叮咬、 经常开窗通风防潮湿发 酶等现象。贷款审批小组职责1. 审

16、议权限内审批的项目贷款 （基本建设、技术改 j 造、房地产项目 等）、流动资金贷款、票据贴现、银行承兑、对外担保、综合授信额度 等。2. 审议权限内审批的基本建设和技术改造贷款承诺函。3. 审议主任认为有必要提交贷审会审议的特别授权 ，特别授信及 其它信贷特别事项。4. 审议超本社权限， 需本社贷审会审议， 报请联社审批的上述三款 事项。 '5. 审议经本社贷审会审议通过， 主任批准的信贷业务执， 行情况和 贷后检查报告。6. 督促有关部门落实贷审会审议、行长审批通过的各类信贷事项。 司机岗位职责一、坚守工作岗位，服从出车任务。二、负责经常维护车辆，严禁病车上路。三、出车时，严禁搭乘无

17、关人员。四、遵守交通规则，安全行车。 大、小额支付系统管理制度（一）大额支付系统是中国人民银行现代化支付系统的接入系统， 是以电子方式实时全额处理跨行及跨区支付业务的应用系统，大额支 付系统指令逐笔实时发送，全额清算资金。小额支付系统， 是中国人民银行现代化支付系统的重要组成部分， 主要处理跨行同城、异城纸质凭证截留的借记支付业务以及金额在规 定起点以下的小额贷记支付业务（目前人行暂定为 2 万元含限额 以下），实现不同地区、不同银行营业网点的资源共享。（二）大小额支付系统的金额起点 目前，业务金额起点的原则“大额支付系统不设置金额起点，小 额支付系统设置金额上限” 。小额支付系统的单笔金额上

18、限贷记 20000 元，实时贷记和借记业 务不设限制。（三）大小额支付系统的运行控制机制 大额支付系统按照国家法定工作日运行。系统将每一个工作日分 为日间业务处理时间，清算窗口时间、日终 /年终业务处理时间营业准 备时间段。受理业务时间： 8:3017:00；小额支付系统实行7天X 24小时连续不间断运行。每日16:00进 行日切处理，即前一日 16:00至当日 16:00为小额支付系统的一个工作 日，小额支付系统资金清算时间为大额支付系统的工作时间。小额支付系统日切后仍可正常接受小额业务，部分小额业务不再 纳入当日清算，自动纳入次日第一场轧差清算（遇节假日顺延至节假 日后的第一个工作日） 。

19、（四）大额支付系统操作人员的管理 各信用社必须选派业务水平高，责任心强，诚实可靠的会计人员 担任大额支付系统的操作工作，实行定期岗位轮换制度。大额支付系 统工作人员由信用社负责审查任职资格，确定人选，县联社备案，在 联社清算中心建立大额支付系统工作人员的管理档案。并接受联社统 一培训、考核。大额支付系统操作人员变更时。应填制大额支付系统操作人员变 动表。同时提出撤销、建立操作员代码申请，经信用社清算中心审批 后，由联社清算中心为调出调入人员撤销、建立大额支付系统代码。大额支付系统操作人员严格遵循一人一码制原则，对自己的操作 代码、密码（个人识别码）应严格保密，不得泄漏给任何人，不得设 单一数字

20、或连续数字，不得使用初始密码，应定期更换密码，以防失 密。操作员临时离岗，应退出交易画面。临时顶班人员不得使用原操 作人员代码及密码，应重新申请操作员代码。（五）大额支付系统的权限管理 各级别授权人的权责划分通过计算机系统强制实行。往帐发送业 务： 30 万由主管授权。各级授权人不得越级授权。为加强资金头寸管 理，各信用社发生 100 万元（含）以上的汇划业务时应由本社会计主 管实时电话通知联社清算中心。（六）小额支付系统业务处理方式是：业务实时传输、发出待转 过渡、批量组包发送、接收自动挂帐、回执确认发送、实时轧差处理、 定时日切对帐、批量净额清算、 24 小时运行。业务实时传输：指小额支付

21、业务处理信息由柜员录入、复核完成 后系统实时传输。批量组包发送：指系统根据确定的笔数、金额、时间由系统自动 对待发送小额支付业务进行组包发送处理。接收自动记帐：指接收的贷记来帐及借记支付业务回执、收费业 务、清算汇差等均由系统自动记帐完成。回执确认发送： 指对接收的借记支付业务均由录入员扣款确认后， 复核员复核后发送。实时轧差处进：指小额支付业务在通过净借记限额检查后逐包实 时进行轧差处理。定时日切对帐：指根据人民银行规定的日切时点，系统自动进行日切处理，日切成功，清算中心与人民银行对帐，进行帐务处理。批量净额清算：指根据与人民银行对帐结果形成的轧差净额，系 统批量自动清算帐务处理。24 小时

22、运行：指小额支付系统实行 7*24 小时不间断运行的模式各岗位操作流程及风险点存款账户开立操作程序1. 记账员接到存款人提交的开户申请书及有关证件 （营业执照、税 务证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份 ），认真审核。 初审后，确定存款人的账户性质并在申请书编制账号，签署意见，连 同有关证件一并交主管会计、麽姒员。2. 会计主管人员审核同意后加盖业务公章， 连同其它证件全部交到 人民银行办理开户许可证。3. 办好许可证后，存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员， 记账员审查后，一份留存，一份留开户档案专夹保管。在印鉴上注明 启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可。证正本及存款人

23、密 码一同交给存款人，副本留存。风险点：存款人提供资料的真实性；副本的保管 存款账户的撤销操作程序1. 存款人撤销账户应出具撤销账户申请书， 连同开户许可证正本及 存款人密码一并交记账员审查，记账员审查后，在原开户申请书批 注清户字样和日期；销记开销户登记簿，及时到人民银行办理销户手 续。2. 记账员根据撤销账户申请书， 核对账户余额相符， 计算利息， 结 出存款人账户最后余额，由销户人开出支款凭证；收回各种未用完的 重要空白凭证，加盖“注销' '戳记，连同撤销账户请书和印鉴卡批注 销日期，加盖“附件''戳记作附出传票附件，经复核员逐项复核，结 清账户。风险点：

24、开户许可证正本及存款人密码的及时收回；销户利息的 计算；开销户登记簿的登记更换印鉴操作程序1. 存款人因故需要更换印鉴时，不论是更换其中，一枚或全部， 都必须填写更换印鉴申请书，在左边加盖原印鉴，在右边加盖新印鉴。 并加盖两份新印鉴卡并填写账号户名及启用日期交记账员计算，记账 员审查无误后，一份自留，一份留开户档案专夹保管。更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票附件2. 存款人在更换印鉴前以原印鉴签发的支票在有效期内仍然有效。风险点：更换印鉴申请书的填写及旧印鉴的加盖；更换印鉴前后 支票的使用单位存入现金操作程序填制一式两联缴款单，连现金交复核员。复核员对所填的户名、 大小写金额、账号审查是否相符，

25、对现金卡大把，逐张清点零数与缴 款单核对一致后，在缴款单上加盖名章连同现金一并交出纳员，出纳 员逐张清点无误后，在缴款单上加盖现金收讫章和名章。登记现金账， 第一联交复核员退交缴款单位，第二联转会计记账员记单位存款账。风险点：现金的清点核对；缴款单上加盖现金收讫章和名章 单位支取现金操作程序 记账员接到取款人现金支票，除按支票有关规定审查外，还要审 查支票是否挂失，背书与收款人名称是否一致，折角验印无误后，记 载签发人存款账户加盖名章交复核员，复核员复核后加盖名章，支票 付给出纳员，出纳员登记现金账。支票加盖现金付讫章和名章，配好 款项一并交给复核员，复核员卡大把逐张清点零数与支票金额核对无

26、误后，叫取款人问清数额将款付出，支票加盖名章后交会计记账员， 记支款人存款账户。风险点：支票折角验印；存款帐户的透支 单位办理转账收入业务操作程序 1.送存本社支票的操作程序，记账员接到单位提交的两联进账乎、 支票审查后编制会计分录加盖转讫章后，首先记载支票签发人账户，然后，记收款人单位账户。支票进账单加盖名章交复核员。复核员复 核后加盖名章将进账单退回记账员，进账单一联退还单位。2.汇划款项进账操作程序。 通过联行汇入款项， 凭址划款收入凭证 直接记入单位账户，入账后盖转讫章退回单。3. 送存他行 （社）票据的操作程序。临柜人员收到单位扶奠的支票和 两联进账单审查后，在两联进账单上加盖“他行

27、票掘收妥抵用”戳记 一联交客户，二联专夹保管。交交换员提出交揿。收妥后，会计记账 员记账并加盖名章交复核员，复核员复核无淡后加盖名章将进账单退 还给记账员。 .风险点：办理转账收入窜户单位办理转账付出业务操作程序1.在本社办理转账支票付出操作程序。 单位持支票将款项转入其它 单位账户，填写两联进账单，连同支票一并交会计一记账炎。记账员 接到支票、进账单，审查支票印鉴和预留印鉴是否一致，金额是否填 写一致，审查无误后，先记付款人账户后凭进账单第二联记收款人单 位账户后编制会计分录，加盖名章交复核员复核，再交临柜人员再盖 转讫章，进账单第一联退还收款单化。2.办理同城结算操作程序。 交换员拿回同城

28、票据后， 记账员逐笔审 核转账支票凭证要素是否齐全，背书是否与收款单位名你一致，支票 印鉴与单位预留印鉴是否一致，单位账户余额是否不足，审核无误后 认真记入付款单位账户后编制会计分录，力 f r 盖名章交复核员复核加风险点：预留印鉴的核对；支票折角验印；活期储蓄存款操作程序（一）、开户：1. 由储户先填写“活期储蓄存款凭条” ，写明日期、户名、金砂、 身份证号码，如储户留地址还需填写地址。然后将凭条、现金一并交 出纳复核员。2. 复核员首先审查凭条各栏目填写内容是否完整， 根据存款凭条上 的数额进行初点，现金无误后，将现金交给出纳。将凭条交给储蓄微 机操作员按凭证内容、 金额打印活期存折 （留

29、密需输入客户密码 ）。打印 后将存折、凭条一并交给出纳员，并在逐份销号登记薄销号。3. 出纳员复点现金， 核对活期存折与凭条记载内容无议后， 分别在 存折上加盖储蓄公章、名章，在凭条上加盖现金收讫章和名章，将存 款凭条作为现金收入传票记账，复核员复查存折无以后，叫明问数， 将存折交给储户。（二）、储户办理续存时需填写活期储蓄存款凭条，并将存撕、凭 条和现金一并交复核员。复核员首先验明存折确系本社签发，存款凭 条上的内容是否齐全，然后按填写金额点收现金无误将现金交给出纳 员，将存折交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上的账号、 金额打印。其余处理手续与新开户相同。（三）、储户支取存款时填写

30、活期储蓄取款凭条后，连刷存折一 并交给复核员，复核况验明存款确系本社签发，审核凭系内容齐全后， 将存折凭条交给储蓄微机操作员， 储蓄微机操作员根据凭条上的账号、 金额、凭证号打印。打印后的存折交给出纳员，出纳员审查无误后加 盖现金付讫章和名章后记账，然后按取款金额配好现金，交给复核员 复核无误后交给客户。（四）、销户：由储户根据存折上余额填写取款凭条，连同存折交 复核员，复核员验明存款确系本社签发，审核凭条内容齐全后，将存 折凭条交给储蓄微机操作员，储蓄微机操作员根据凭条上的账号、金 额、凭证号打印。打印的存折、凭条和利息清单交给出纳员，其中一 联利息清单交储户签字，出纳员审查无误后加盖现金付

31、讫章和名章后 记账，然后按利息清单和取款金额配好现金，交给复核员复核无误后 交给客户。风险点：存款及取款时身份证号码的登记；存款及付款时现金的 清点整存整取定期储蓄存款操作程序1 开户：储户来办理整存整取储蓄存款时， 应填写整存整取储蓄凭 条。写明姓名、存入期限、金额等内容后，连同现金交复核员。复核 员核对凭条金额及清点现金无误后，将现金交出纳员，存款凭条交储 蓄操作员。储蓄操作员按凭证户名、金额打印，打印存单后，一联存单和凭 条交出纳员，二联专夹保管，并在逐份销号登记薄销号。出纳员复点现金无误，审核存单户名、金额一致后，存 联存单上 加盖储蓄公章，存款凭条加盖现金收讫戳记及名章，作现金收入传

32、票 记帐，复核员复查签章无误后，叫名问数，将存单交储户2.到期支取： 复核员接到储户存单， 经审查存单确系本社签发并已 到期后，交储蓄操作员，操作员根据存单户名、帐号、 ，存单凭证号及 储户预留内容打印，打印后将存单和利息清单一联交出纳，另一联交 储户签字，出纳员对存单和利息清单金额核对无误后加盖私章，配付 现金。收回的利息清单和存单加盖现金付讫戳记，代现金付出传票记 账。复核员复点现金无误后将现金和利息清单交储户。3. 提前支取必须由储户提交有效身份证明， 代储户支取的， 代支取 人还必须出具本人身份证，经办人员要将证件名称、哆码记录在存单 背面。其它手续与到期支取相同。风险点：提前支取储户

33、提交有效身份证明的验证；利息的付出 储蓄存单存折挂失操作程序1 储户因遗失、 损环、被盗存单而申请挂失时， 应填写信用社挂失 申请书，并提交的有效的身份证和存款的户名、日期、金额、账号挂 失原因等情况。储蓄经办人员经查验身份证件与储户户名相符后，并 根据储户提供的情况进行微机核对，查明存折却未支取方可受理，储 蓄操作员在微机上作止付操作处理并在挂失登记簿上进行登记。申请 书的第一联永久保管， 第二联加盖业务章交储户作为领取存款的凭据， 第三联交储户事后监督部门。2. 挂失七天后， 被挂失止付的存款没有疑义， 可办理取款或补发新 存单手续，收回挂失申请书作结清旧户传票附件。风险点：挂失申请书的填

34、写及有效证件的检验；挂失后存款被冒没收假币操作程序1 临柜人员在办理业务时， 发现假币， 一律没收， 并当着客户的面 在假币的正、背面加盖带本社社号的“假币”戳记矛绎办员名章，同 时开具没收的收据，登记假币登记簿。交款单位或个人因查出假币没 收所缺款额要如数补齐或重新填写现金缴款凭证。2. 如发现可疑币、 难以辩别真伪时， 应向持币人讲明惴况， 开具临 时收据，将可疑币及时报送上级主管部门或当地人民银行进一步鉴别， 如确系假币，应通知持币人、收回临时收据，并假币没收证” ，如非假 币，亦应通知持币人，收回临时收据面值予以兑付。3 当客户所持的现金中若有某一张被鉴定为假币被没收， 经济上受 到损

35、失，感情上难以接受是可以理解的，要耐心向客讲明情况追查来 源，宣传人民币反假币的知识和有关规定，禁止将假币退给客户。如 发现重大线索要立即向联社和公安机关报告。4. 人库保管的已没收的假币， 应当按规定时间向人民银行交， 并办 好出库、交接手续、防止已没收的假币重新流入市场。风险点：遇假币不没收；假币的保管、出库、交接 重要空白凭证的购进操作程序1.记账员凭购进的入库单以假定价格填制表外科目重要空白凭证 借方传票，摘要栏要注明种类，本 （份）数及起止号码。2.经复核员核点之后加盖名章， 凭以记账， 购进的重要空白凭证转 交保管员 （或出纳员 ）查收。3. 保管员按凭证种类立户，分别本（份）数，

36、起讫号吗，登记“重 要空白八旗登记簿”入库保管。风险点：重要空白凭证的入库登记核对重要空白凭证领用操作程序1. 信用社向联社领入时， 应由信用社出具领取介绍信， 并由社主任 签字后委派专人领取，填制“重要空白凭证领用单” 。2. 保管员按照领用单登记“重要空白凭证登记簿“后转交复核员， 复核员核对清点无误后，将第二联随同领用凭证交付领用单位 （个人 ）， 领用单位第一联作表外科目贷方传票的附件，转交记账员。3.单位（个人）领购空白支票， “领用单”须加盖全部预留印鉴，信 用社在发给单位 （个人 ）之前，应注明单位 （个人 ）的账号和付款人全称。风险点：领用人身份证件的确认，重要空白凭证的专人保

37、管 计算机储蓄日终、月终、年终业务操作程序1、日终处理（1）日终账务轧平、核对现金库正确以后，操作员方可关闭系统， 进入日终处理。（2）进入日终处理菜单，先进行汇总处理及总分核对，然后依次打 印储蓄账务核对表、储蓄日报表、总控文件表、信息文件表，各储种 开销户明细等。（3）全部账表打印完毕后， 进行数据的软硬盘备份。 最后关闭系统。2、月终处理(1) 当日日终处理完毕后，方可进行月终处理。(2) 打印月报表，总账账页等会计资料。(3) 进行月终备份，并备份流水文件。3. 年终处理(1) 年终处理在当月月终处理结束后方可进行。；(2) 打印全部综合分户账账页。(3) 进入时间序列，打印各储种明细

38、。(4) 进行各储种文件整理，并打印各储种整理后销户清单。(5) 进行年终数据备份。 风险点：账务轧平；数据备份；报表的打印 贷款操作流程(一)贷款申请：借款人向我社申请贷款时，应当填写包括金额、 借款用途、偿还能力及还款方式时等内容的借款申请书 ，并提供 以下资料：1 借款人及保证人基本情况。2 财政部或会计 (审计 )事务所核准的上年度财务报告，以及借款申 请前一期的财务报告。3 原有不合理占用的贷款纠正情况。4 抵押物、质押物清单和有处分权人的同意抵押、 质押的证明及保 证人同意保证的有关证明文件。5 项目建议和可行性报告。6 贷款人认为需要提供的其他有关资料 （二） 对借款人信用等级的

39、评估。 应根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、 经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。（三 ） 贷款调查受理借款人申请后， 应当对借款人的信用等级以及借款的合规性、 安全性、盈利性等情况进行检查，核实抵质物、保证人情况，测定贷 款风险度。（四 ） 贷款审批 对信贷员的调查借款人资料进行核对、评定，复查贷款风险度， 提出意见，按规定向联社报批。（五 ） 签定贷款合同 所有贷款应当由贷款人与借款人签立借款合同。保证贷款应当由 保证人与贷款人签定保证合同；抵质押贷款应当由抵顾押人与借款人 签定抵质押合同，需办理登记的，依法办理登记。（六）贷款发放 贷款人按借款合同规定按期

40、发放贷款。（七）贷后检查 贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人 经营情况进行追踪调和见检查。（八）贷款归还 借款人应当按借款合同归定按时足额归还贷款。 风险点：贷款的审查；借据的保管；逾期贷款时效性的保持；贷款利息的收回信用社缴款操作程序1. 信用社需缴款时，必须由各信用社主任或付主任电话通知营业室 计划部门缴款数额。2. 各信用社主管会计填制一式四联运送款项通知单交给本社出纳 员。3. 信用社出纳员见联社提款员所持的信用社现金调出通知单， 要认 真审核调款金额是否一致，有关印章是否正确，调款员身份是否真实， 信用社至少有两名工作人员确认无误后，方可办理出库手续，提款员 和信

41、用社出纳员在运送款交接登记簿和运送款项通知单签字。4. 运送款项通知单第一联缴款信用社代作现金付出传票，第二、 三四联交给联社提款员带回营业室。5 联社中心库管库员接到提款员现金清点无误后加盖现金收讫章 和经办人名章。二联作收入传票，三联交提款员送交信用社，四联交 给计划部门留存。6 信用社出纳员接到联社提款员第三联回单与留存的第一联核符 后第三联做现金付出传票附件。第一联出纳另外专夹保管。7 信用社上交现金前必须按 联社押运护卫中心缴款要求 整理款 项，封装员、复核员、日期和印章完整齐全、粘贴牢固。不合规的现 金不得上交。风险点：现金的清点；出库手续的办理票据交换岗位工作流程1. 信用社接收

42、到客户交换票据， 认真审查票据要素的齐全性， 合规 性、合法性。审核无误后，填写同城票据交换表和清单 （一联交联社， 一联本社留存 ），交复核员进行核对后递交本社交换员。2 交换员拿来票据到联社进行同城票据录入，录完核对票据张数、 金额与微机打印的提出提入表一致后，准备到人行清算。3 准时到人行清算中心结算， 收发本社票据的张数、 金额与打印出 完毕后提出提入表一致后，返回本社送交接收票据。风险点：票据的录入；票据张数、金额的核对；票据传送安全防 止丢失调款操作程序1、信用社需调款时必须由各信用社主任或副主任电话通知营业室 计划部门调款数额，并做好保密工作。2、款包在押运员护卫下，将现金款包 （箱 ）装上运钞车车载金库， 提包员随车同行，运钞车按时驶往需调款的营业网点。3、到达营业网点后，在押运员的护卫下，在确保安全情况下，提 包员将款包卸下，送入柜台内，网点出纳人员当面点清、收妥，在派 车单上