管理报表体系设计讲义ppt课件

1、某公司某公司管理报表体系管理报表体系I. 管理报表清单及部门职责II. 报表构造III. 样表设计及编表阐明信永中和管理咨询Shine Wing Consulting 2I. 管理报表清单及部门职责填填报报部部门门填填报报频频率率公司经营管理指标汇总分析表财务部月度公司盈亏平衡分析财务部月度贡献毛益式损益月度分析表财务部月度贡献毛益式损益分类分析表财务部月度贡献毛益式损益预算执行分析表财务部月度产品分类销售统计分析表财务部月度产品按销售渠道统计分析表财务部月度毛利分析按产品分类财务部月度毛利分析按销售渠道财务部月度产品成本核算汇总表财务部月度标准人工成本计算表财务部月度生产工人工资计算表财务部

2、月度财务部月度竞争对手销售情况月份统计分析表销售部月度销售预测（月度/季度/年度）销售部月度制造费用分配表报报表表名名称称3填填报报部部门门填填报报频频率率生产计划（月度/季度/年度）审批表采购部月度采购计划（月度/季度/年度）审批表采购部月度单位产品成本考核表财务部月度采购部月度销售费用明细综合分析表财务部月度管理费用明细综合分析表财务部月度现金收支月度分析表财务部月度专柜销售现金收支统计销售部月度成本及管理费用现金支出统计表财务部月度原材料库龄分析表采购部月度产成品库龄分析表采购部月度 存货（原材料/产成品）盘点表盘点人员季度 存货（原材料/产成品）盘点差异表财务部季度固定资产实物管理表财

3、务部季度 生产状况反馈表 报报表表名名称称I. 管理报表清单及部门职责4II. 报表构造销售统计规范人工计算表制造费用分配表单位产品消费本钱直接资料固定销售费用产品毛利分析变动销售费用管理费用奉献毛益分析运营目的分析资产负债情况消费工人工资表盈亏平衡分析注：红色表格中数据可从常规的财务报表中获取5II. 报表构造竞争对手销售情况统计采购方案消费方案销售预测预测和方案预测和方案销售费用明细分析管理费用明细分析单位本钱考核消费情况反响本钱及费用控制本钱及费用控制原资料库龄分析产废品库龄分析固定资产情况存货清点报告实物资产管理实物资产管理专柜销售现金收支统计本钱费用现金支出统计现金流分析销售统计生生

4、 产产与与 销售销售6III. 样表设计及编表阐明项目名称本期统计去年同期固定销售费用生产部门固定费用管理费用固定费用合计固定费用合计边际贡献率盈亏临界点销售额公司实际销售额安全边际安全边际公司盈亏平衡分析公司盈亏平衡分析阐明：1、固定销售费用扣除导购员提成、业务员提成和促销费后的销售费用 2、公司管理费用全部作为固定费用 3、消费部门固定费用扣除直接资料和直接人工后的消费费用 4、边沿奉献率从“奉献毛益分析表中获得7III. 样表设计及编表阐明1月1月2月2月3月3月小计小计产品销售收入产品销售收入其中: 1.专柜销售 2.经销商代销 减：产品销售成本其中: 1.专柜销售 2.经销商代销产品

5、销售毛利产品销售毛利其中: 1.专柜销售 2.经销商代销 减：变动销售费用其中: 1.促销费 2.导购提成 3.业务员提成 4.其他变动销售费用产品销售贡献毛益产品销售贡献毛益其中: 1.专柜销售 2.经销商代销 减: 固定销售费用管理费用财务费用其中: 利息 汇兑损益产品销售利润产品销售利润项 目项 目1季度1季度奉献毛益式损益分析奉献毛益式损益分析8III. 样表设计及编表阐明材材料料人人工工小小计计直直接接成成本本制制造造费费用用备备注注产产品品名名称称生生产产批批号号规规格格型型号号成成本本合合计计单单位位成成本本单单位位直直接接成成本本本本期期完完工工数数量量产品本钱核算汇总表产品本

6、钱核算汇总表阐明：1、单位直接资料耗费=批次投入原资料/方案完工产品数量 2、单位直接人工从规范人工计算表中获取 3、直接本钱等于单位直接人工加上单位直接资料再乘以完工数量 4、制造费用从制造费用分摊表中获取 9III. 样表设计及编表阐明数数量量单单位位工工资资小小计计数数量量单单位位工工资资小小计计数数量量单单位位工工资资小小计计产品1产品2产品3工工序序1工工序序2工工序序3 工工序序产产品品标标准准人人工工工工资资规范人工本钱计算表规范人工本钱计算表阐明：1、每种产品的规范人工耗费等于该产品涉及的各道工序规范工资的合计 2、本表计算结果作为每种产品计算直接人工本钱的规范 3、本表一经编

7、制，除非工序的划分方式或者工资规范改动，否那么不应变卦10III. 样表设计及编表阐明产品1产品2产品3合计合计耗用总耗用总人工人工本期制本期制造费用造费用耗用人耗用人工比例工比例应分摊制应分摊制造费用造费用产品名产品名称称规格规格型号型号生产生产批号批号本期完本期完工数量工数量单位单位人工人工制造费用分配表制造费用分配表阐明：1、每种产品耗用的总人工等于完工数量乘以该产品的规范人工 2、耗用人工比例等于每种产品当月耗用的总人工占当月各种产品耗用人工总计数的比例 3、每种产品应分摊的制造费用等于当月制造费用总额与耗用人工比例的乘积 11III. 样表设计及编表阐明婴婴方方喜喜竞竞争争对对手手合

8、合计计市市场场占占有有率率婴婴方方喜喜竞竞争争对对手手合合计计市市场场占占有有率率市市场场占占有有率率销销售售额额预预测测销销售售部部总总经经理理销销售售数数量量销销售售收收入入大类1 产品1 产品2小小计计大类2 产品1 产品2小小计计合合计计产产品品名名称称产产品品编编号号规规格格型型号号审审批批意意见见上上期期销销售售本本期期销销售售下下期期预预测测修修正正后后计计划划销售预测月度销售预测月度/季度季度/年度年度阐明：1、预测数可以按照估计的市场占有率计算获得，也可以按照公司以前的销售业绩和销售趋势估算 2、建议对短期内的销售预测按照单品进展，长期销售预测那么可以按大类和主要产品进展 1

9、2III. 样表设计及编表阐明采采购购部部市市场场部部总总经经理理产产品品编编号号产产品品名名称称规规格格型型号号期期初初数数量量本本期期计计划划销销售售期期末末库库存存下下限限本本期期计计划划生生产产审审批批意意见见确确定定产产量量消费方案月度消费方案月度/季度季度/年度审批表年度审批表阐明：1、此表由采购部根据经同意后的销售方案编制 2、方案消费数量等于方案销售数量加上期末库存的下限再扣除期初数量。 13III. 样表设计及编表阐明采购部采购部总经理总经理原料原料名称名称规格规格型号型号期初期初数量数量本期计本期计划消耗划消耗期末库期末库存下限存下限本期计本期计划采购划采购审批意见审批意见

10、确定采确定采购量购量采购方案月度采购方案月度/ /季度季度/ /年度审批表年度审批表阐明：1、此表由采购部根据经同意后的消费方案编制 2、从消费方案中获得本期方案产量后，由方案员担任计算本期的需耗费原资料数量。 2、方案采购数量等于方案耗费数量加上期末库存的下限再扣除期初数量14III. 样表设计及编表阐明本本批批上上批批 差差异异率率 本本批批上上批批差差异异率率生生产产成成本本单单位位成成本本单单位位制制造造费费用用差差异异分分析析产产品品名名称称规规格格型型号号生生产产批批号号本本期期完完工工数数量量产产品品编编号号单单位位材材料料成成本本单位产品本钱考核表单位产品本钱考核表阐明：1、产

11、品本钱按照批别分资料本钱和制造费用进展比较 2、假设发现差别较大，或者本钱较不稳定，应留意查找缘由 15III. 样表设计及编表阐明生产生产批号批号产品产品编号编号产品产品名称名称规格规格型号型号计划计划产量产量投入投入物料物料完工产完工产量量完工完工比例比例预计完预计完工日期工日期物料使物料使用率用率废品率废品率 备注备注 消费情况反响表消费情况反响表 阐明：表中的纵向代表不同的消费批次，横向阐明每一尚未完全完工的消费批次的方案产量、已投入物料、估计完工时间、物料运用率、废品率等情况，有助于及时了解消费进程和物料运用情况。 16III. 样表设计及编表阐明本期数据本期数据累计数据累计数据本期

12、发生本期发生上年同期上年同期差异差异累计发生累计发生上年同期上年同期差异差异一、现金流入：专柜销售现金净流入收到经销商销售现金收入收到税费返还的现金收入收到应收款项的现金收入小计小计二、现金流出销售费用现金支出（一）销售费用现金支出（二）生产环节现金净流出管理费用现金支出增值税现金支出小计小计公司净现金流量总计公司净现金流量总计项目项目商场商场现金收支月度分析表现金收支月度分析表阐明：1、专柜销售现金净流入和销售费用现金支出一从“专柜销售现金收支统计中获得 2、销售费用现金支出二从“本钱及管理费用现金支出统计表中获得 3、消费环节现金净流出和管理费用现金支出从“本钱及管理费用现金支出统计表中获得 17III. 样表设计及编表阐明原原因因数数量量金金额额数数量量金金额额数数量量金金额额材料1材料2材料3材料4材料5合合计计大大于于9 90 0天天项项目目少少于于3 30 0天天单单位位大大于于3 30 0天天小小于于9 90 0天天原资料原资料/产废品库龄分析表产废品库龄分析表阐明：1、