财务分析师职业分析报告

1、财务分析师财务分析师 职业分析报告职业分析报告 财务分析师又名财务管理师，指通过财务财务分析师又名财务管理师，指通过财务分析师资格考试，专门从事企业单位财务状况分析师资格考试，专门从事企业单位财务状况分析、提供财务建议和决策支持，以及对金融分析、提供财务建议和决策支持，以及对金融行业进行投资决策、分析判断的专业人员。行业进行投资决策、分析判断的专业人员。1.何为财务分析师？何为财务分析师？ 2.职业胜任特征职业胜任特征（1）基本文化程度要求）基本文化程度要求 大专或同等学历以上毕业。大专或同等学历以上毕业。（2）特殊能力要求）特殊能力要求 具有宏观经济运行分析能力、微观经济活具有宏观经济运行分

2、析能力、微观经济活动分析能力、企业管理能力、财务管理能力、动分析能力、企业管理能力、财务管理能力、会计核算能力、财务分析和决策能力、金融会计核算能力、财务分析和决策能力、金融分析能力、风险管理能力、数学建模能力、分析能力、风险管理能力、数学建模能力、沟通协调能力、创新和学习能力、培训能力、沟通协调能力、创新和学习能力、培训能力、财务分析软件运用能力。财务分析软件运用能力。（3）体能要求）体能要求 无特殊体能要求，身体健康即可。无特殊体能要求，身体健康即可。3.工作环境工作环境（1）从业人员所处工作环境）从业人员所处工作环境(物理环境物理环境) 财务分析组或部门办公室，配备办公桌、椅、财务分析组

3、或部门办公室，配备办公桌、椅、笔、纸、计算器、装有财务分析软件的计算机、笔、纸、计算器、装有财务分析软件的计算机、打印机。打印机。（2）人际协作（与人沟通及处理人际关系）人际协作（与人沟通及处理人际关系）要要求求1) 能够进行人员的招聘工作能够进行人员的招聘工作2) 能够合理安排工作人员能够合理安排工作人员3) 能够完善各岗位工作流程能够完善各岗位工作流程4) 能够协调各部门关系能够协调各部门关系5) 能够激励员工能够激励员工6) 能够建设团队文化能够建设团队文化7) 能够制定绩效考核办法能够制定绩效考核办法8) 能够对考核数据进行分析与评估能够对考核数据进行分析与评估9) 能够制定业绩提升方

4、案能够制定业绩提升方案 （3）可能造成的危害及职业安全要）可能造成的危害及职业安全要求求 由于财务分析师接触财务资料，由于财务分析师接触财务资料，涉及企业核心机密，所以对财务分析涉及企业核心机密，所以对财务分析师职业道德要求很高，财务分析师应师职业道德要求很高，财务分析师应该遵章守法、诚信公正、忠诚可靠、该遵章守法、诚信公正、忠诚可靠、爱岗敬业。爱岗敬业。 4.职业概况职业概况 （1）该职业产生的背景）该职业产生的背景 金融市场日益完善，金融产品日益丰富；金融市场日益完善，金融产品日益丰富；企业规模越来越大，业务越来越复杂，社会企业规模越来越大，业务越来越复杂，社会相关各方对企业财务状况、经营

5、成果、现金相关各方对企业财务状况、经营成果、现金流量、成长能力等信息，要求及时、全面、流量、成长能力等信息，要求及时、全面、完整的获得，以及要求及时准确把握金融市完整的获得，以及要求及时准确把握金融市场变化及运行趋势，而相关各方人员并不都场变化及运行趋势，而相关各方人员并不都是财务金融专家，财务分析师职业应运而生。是财务金融专家，财务分析师职业应运而生。（2）该职业在经济和社会发展中的作用）该职业在经济和社会发展中的作用 财务分析师负责分析公司的财务状况，对公司的财务分析师负责分析公司的财务状况，对公司的所有投融资项目结合当前的经济金融环境做出分析，所有投融资项目结合当前的经济金融环境做出分析

6、，提供财务建议和决策支持，同时对公司整体财务状况提供财务建议和决策支持，同时对公司整体财务状况进行评核，提出调整和改善方案。随着经济与社会发进行评核，提出调整和改善方案。随着经济与社会发展，财务信息在经济与社会生活中的作用越来越大，展，财务信息在经济与社会生活中的作用越来越大， , 财务分析的应用范围也越来越广，主要运用于以下几财务分析的应用范围也越来越广，主要运用于以下几个方面：个方面：1) 企业经营者随时了解企业经营状况、财务状况、经企业经营者随时了解企业经营状况、财务状况、经营成果的需要；营成果的需要；2) 股东了解企业股东回报能力的需要；股东了解企业股东回报能力的需要；3) 债权人了解

7、企业偿债能力的需要；债权人了解企业偿债能力的需要； 4) 税务部门了解企业纳税真实性、合法税务部门了解企业纳税真实性、合法 合规性的需要；合规性的需要； 5) 中介服务机构审计、评估等的需要；中介服务机构审计、评估等的需要； 6) 投资者了解金融产品价格变化及进行投资者了解金融产品价格变化及进行趋势预测，最后做投资决策的需要。趋势预测，最后做投资决策的需要。（3）与该职业直接相关的专业技术和）与该职业直接相关的专业技术和从业方式的最新发展变化情况从业方式的最新发展变化情况 1) 专业技术最新变化情况专业技术最新变化情况 从事财务分析工作需要具备以下专业技术从事财务分析工作需要具备以下专业技术知

8、识：知识： a) 宏观经济学宏观经济学 b) 微观经济学微观经济学 c) 企业管理企业管理 d) 财务管理财务管理 e) 会计学会计学 f) 财务分析与决策财务分析与决策 g) 金融学金融学 h) 风险管理风险管理 i ) 数学数学 j ) 外语外语 k) 信息管理系统信息管理系统 各个学科随着科技发展和社会进步而不断发展各个学科随着科技发展和社会进步而不断发展完善，其中财务分析软件发展变化明显，具有以下完善，其中财务分析软件发展变化明显，具有以下特征：特征： a) 由单机发展到网络由单机发展到网络 b) 由局域发展到广域由局域发展到广域 c) 由指标自动计算发展到智能化出具分析决策由指标自动

9、计算发展到智能化出具分析决策结论结论 2) 从业方式变化情况从业方式变化情况 随着财务分析师分析内容扩展到金融投资决策随着财务分析师分析内容扩展到金融投资决策分析领域，从业方式从就职于企业，逐渐分离出分析领域，从业方式从就职于企业，逐渐分离出自由财务分析师行业，只要能上网获取金融市场自由财务分析师行业，只要能上网获取金融市场及时咨询，那怕在家里都可以进行金融产品价格及时咨询，那怕在家里都可以进行金融产品价格走势分析，在此基础上进行金融投资决策走势分析，在此基础上进行金融投资决策。（4）该职业的发展前景）该职业的发展前景 从事财务分析行业的人员，一般先从事于从事财务分析行业的人员，一般先从事于企

10、业基础的财务分析工作，考取职业资格证企业基础的财务分析工作，考取职业资格证书并且积累一定经验之后，可以从事高级的书并且积累一定经验之后，可以从事高级的财务策划管理，成为企业的财务分析经理、财务策划管理，成为企业的财务分析经理、财务经理、财务成本控制经理、预算经理、财务经理、财务成本控制经理、预算经理、资金经理、财务总监等资金经理、财务总监等 如果对金融市场谙熟的话，还可直接进如果对金融市场谙熟的话，还可直接进行金融产品投资决策分析，演变成自由的金行金融产品投资决策分析，演变成自由的金融分析师；另外对于财务知识有了足够的了融分析师；另外对于财务知识有了足够的了解程度，还可以转为做财务管理咨询顾问

11、。解程度，还可以转为做财务管理咨询顾问。5.从业人员现状从业人员现状 呈现呈现“一头冷一头热一头冷一头热”的特征，未来的特征，未来5年中高级财务分析人员短缺。目前人才市年中高级财务分析人员短缺。目前人才市场上很多人争抢一个财务分析职位。但目场上很多人争抢一个财务分析职位。但目前公司所缺乏的也正是财务分析师，但对前公司所缺乏的也正是财务分析师，但对职位的定位是中高级财务分析人员。职位的定位是中高级财务分析人员。 而目前，整个会计人才市场严重供大于而目前，整个会计人才市场严重供大于求，而企业却从中难以发现高素质的财务求，而企业却从中难以发现高素质的财务分析人才，这就造成了财务分析行业分析人才，这就

12、造成了财务分析行业“一一头冷一头热头冷一头热”的从业现状。的从业现状。5.从业人员现状从业人员现状 据了解，截至据了解，截至2010年年底，全国颁发会年年底，全国颁发会计从业资格证书累计突破一千万，达到计从业资格证书累计突破一千万，达到10558610人。而在这众多的从业者当中，人。而在这众多的从业者当中，取得高级会计师专业技术资格的人数为取得高级会计师专业技术资格的人数为80567人，约占总数的人，约占总数的8%，具有大学本科、，具有大学本科、专科学历的人数约为专科学历的人数约为518万人，约占总数万人，约占总数的的49%，具有硕士研究生以上学历的人数，具有硕士研究生以上学历的人数为为338

13、29人，约占总数的人，约占总数的3%。6.工作分析工作分析 1) 工作场所工作场所 企业财务分析部门；对于自由财务分企业财务分析部门；对于自由财务分析师，工作场所比较灵活，只要能上网析师，工作场所比较灵活，只要能上网通过相关咨信系统查看到金融市场产品通过相关咨信系统查看到金融市场产品价格变化，即可进行相关财务金融产品价格变化，即可进行相关财务金融产品分析和决策。分析和决策。 2) 工作对象工作对象 企业财务报表、经营报表及金融市场企业财务报表、经营报表及金融市场相关产品相关产品 3) 使用的工具和设备使用的工具和设备 笔、计算器、计算机、财务分析软件。笔、计算器、计算机、财务分析软件。 4)

14、完成的产品或提供的服务项目完成的产品或提供的服务项目/工工作成果（形式）作成果（形式） 财务分析报告、财务决策报告财务分析报告、财务决策报告5) 劳动组织方式劳动组织方式 由个人和财务分析组两种方式组成。由个人和财务分析组两种方式组成。对于自由财务分析师或规模较小且业务简对于自由财务分析师或规模较小且业务简单的企业，财务分析主要通过个人方式进单的企业，财务分析主要通过个人方式进行；行； 对于规模较大且业务复杂的企业，财对于规模较大且业务复杂的企业，财务分析通过财务分析组的方式，对工作进务分析通过财务分析组的方式，对工作进行合理分工，然后进行。行合理分工，然后进行。6) 典型工作任务（典型工作任

15、务应描述典型工作任务（典型工作任务应描述该职业的主要工作任务，体现其核心技能）该职业的主要工作任务，体现其核心技能） 财务分析师主要的工作任务：财务分析师主要的工作任务： 分析公司财务状况，研究行业内公司信息，分析公司财务状况，研究行业内公司信息，跟踪融资策略、财务分析和财经政策；跟踪融资策略、财务分析和财经政策； 分析实际发生的财务账目，针对实际情况分析实际发生的财务账目，针对实际情况判断、解释与预算产生的重要差异，预测公司判断、解释与预算产生的重要差异，预测公司财务收益和风险；财务收益和风险； 分析评估各项业务和各部门业绩，提供财分析评估各项业务和各部门业绩，提供财务建议和决策支持；务建议

16、和决策支持； 预测并监督公司现金流和各项资金使用况；预测并监督公司现金流和各项资金使用况； 撰写各种财务分析报告、投资财务报告、撰写各种财务分析报告、投资财务报告、可行性研究报告等；可行性研究报告等； 金融产品投资决策分析。金融产品投资决策分析。 吸纳从业人员较多的组织机构主要包括：吸纳从业人员较多的组织机构主要包括： 1) 规模较大、业务复杂的企事业单位规模较大、业务复杂的企事业单位 2) 投资管理公司投资管理公司 3) 会计师事务所会计师事务所 4) 证券公司证券公司7.吸纳从业人员较多的组织机构吸纳从业人员较多的组织机构开展相关培训的机构主要包括以下几类：开展相关培训的机构主要包括以下几

17、类：1) 财经高校财经高校2) 财务管理咨询公司财务管理咨询公司3) 社会专业培训机构社会专业培训机构4) 会计师事务所会计师事务所5) 财务管理类软件公司财务管理类软件公司6) 其他培训机构其他培训机构8.开展相关培训的机构开展相关培训的机构 9.国内院校情况国内院校情况 1、代表性院校、代表性院校 天津财经大学、上海财经大学、东北财经大学、天津财经大学、上海财经大学、东北财经大学、中南财经政法大学、西南财经大学、中央财经大学中南财经政法大学、西南财经大学、中央财经大学 2、专业名称、专业名称 会计学会计学 3、主干课程、主干课程 会计学原理、财务会计、成本会计、税务会会计学原理、财务会计、

18、成本会计、税务会计、财务管理、管理会计、国际会计、经济法、财计、财务管理、管理会计、国际会计、经济法、财政学、金融学、经济活动分析、数学、会计电算化政学、金融学、经济活动分析、数学、会计电算化10.与相关职业的关系与相关职业的关系 1、相关职业、相关职业中华人民共和国职业分类大典中列示的相关职业中华人民共和国职业分类大典中列示的相关职业为为“会计人员会计人员”，代码为，代码为“2-06-03（GBM2-13）”。 2、本质区别、本质区别财务分析师与会计人员本质区别在于其定义和职责不财务分析师与会计人员本质区别在于其定义和职责不同。同。 1) 定义不同定义不同 a) 财务分析师财务分析师 财务分析师指通过财务分析师资格考试，专门从财务分析师指通过财务分析师资格考试，专门从事企业单位财务状况分析、提供财务建议和决策支持，事企业单位财务状况分析、提供财务建议和决策支持，以及对金融行业进行投资决策、分析判断的专业人员。以及对金融行业进行投资决策、分析判断的专业人员。 b) 会计人员会计人员 会计人员是指从事国家机关、社会团体、企事业会计人员是指从事国家机关、社会团体、企事业单位和其他经济组织会计核算和会计核算和会计监督单位和其他经济组织会计核算和会计核算