KWE实际成本管理操作规程v

1、密级：高版本：1.0实际本钱操作规程金蝶软件中国2021年11月25日文档限制1本钱治理1.1 业务规程图1.2 根底设置1.2.1 系统参数设置1.2.2 某础资料设置 1.2.3 初始化1.3 日常治理1.3.1 期初本钱调整1.3.2 产量归集1.3.3 费用归集1.3.4 本钱合法性检查1.3.5 本钱计算1.3.6 生成凭证1.3.7 期末结账1.4 重汽各车间本钱要点 1.4.1 北部帐套1.4.2 主厂帐套1本钱治理1.1 业务规程图1.2 根底设置1.2.1 系统参数设置在K/3主界面,选择【系统设置】一【系统设置】一【实际本钱】一【系统参数 设置】,实际本钱系统未结束初始化之

2、前,翻开系统参数设置窗口,左上边有“帐套 信息、“会计期间两个页签,如下列图所示：图1-1帐套信息在帐套信息的页签中,显示了帐套的根本信息.图1-2会计期间在会计期间页签,您可以设置实际本钱系统的启用会计期间.结束初始化以后,再进入系统参数设置窗口,其左边为“系统设置、“会计期 问和“本钱治理系统三个大节点,系统设置对应前面的帐套信息,会计期间对应 前面的会计期间,另外增加了一个本钱治理系统,如下列图所示：图1-3本钱系统参数实际本钱系统的系统参数请根据实际治理需要进行设置,功能释译如下:参数说明对半成品进行本钱复原本钱计算时,是否把耗用半成品的直接材料本钱工程复原为各本钱工程. 如果实际业务

3、不需要进行本钱复原,请不选择,以提升本钱计算的性能.约当系数设到 本钱工程本钱计算中,在产品和完工产品的本钱分配标准使用约当产量时,约当系 数是否分本钱工程取值.“方案本钱法计价的材 料耗用单价取 值材料费用分配中,领用的方案本钱法计价的材料的单价取值是方案价,还 是实际价.润分配科目.“以前年度损益调整的结转到该科目.本期完工半成 品标准本钱刷 新标准单价本参数作用于本钱分析系统：标准本钱计算中,本期完工半成品标准本钱 是否刷新对应自制物料的标准单价.此选项决定半成品标准单价来源：标 准本钱计算结果的单价或原物料主文件中的标准单价.标准本钱计算 是否更新物料 资料的标准成 本本参数作用于本钱

4、分析系统：如果选择,在进行标准本钱计算时系统将物 料新计算出来的单位标准本钱自动更新填入物料主文件中的单位标准本钱 中.实际本钱计算 时进行即时出 库核算如果不选中,系统在本钱计算各步骤完成时对下一步耗用的半成品或材料 将不再进行出库核算；已经应用了存货核算系统的用户建议选择此参数.实际本钱计算 各步骤均调用默认不选中；如果选中,系统将在本钱计算各步骤完成时,自动调用委外 加工入库核算功能,重新计算委外物料提供的半成品或材料的本钱信息；参数说明委外加工入库 核算建议委外入库业务有半成品入库或委外出库业务有半成品出库的用户使 用,如没有此业务,请/、要选择,以提升本钱计算的性能.启用BOMt效

5、期治理涉及使用BOM勺本钱业务有：标准本钱计算、实际本钱计算中选择完工产 品材料本钱按BOM十算、材料定额查询、材料费用分配、废品处理-材料 费用分配分配标准采用定额材料及包含定额材料的自定义分配标准以 及物料对应共耗中的分配标准采用定额材料及包含定额材料的自定义分配 标准.系统默认不选中.该参数许与方案模块“启用工程变更参数配合使用.本钱复原系数 精度设置用于设置本钱复原计算时,本钱复原系数的小数位数,默认4位,可录入0-10 位.产品入库单单价来源在同时启用实际本钱系统、本钱分析系统的条件下,产品实际本钱、标准 本钱计算同时进行,通过该参数,用户可以选择产品的计价模式：实际成 本或标准本钱

6、.该参数确定产品计价模式、账务处理根底,关系重大,设置时请谨慎,并 不要随意艾里.日本钱治理系 统月初在产品 本钱更新该参数适应于日本钱治理系统.期末在制材料盘点类型该参数适用于在产品分配标准为“在产品按材料盘点计算.提供两个选 择“数量和“金额,默认选择“数量.中选择“数量时,“在产 品材料盘点录入数量为必录项,本钱计算时以数量为分配根底；中选择 “金额时,金额为必录项 ,本钱计算时以金额为分配根底.启用结转式成本复原此参数选择后,实际本钱模块增加子功能“结转式本钱复原,此功能需 要与本钱分析模块结合使用,在每一期实际本钱完成后进行复原计算.结 转式本钱复原在复原时处理了期初库存余额和本期产

7、品入库本钱的复原, 复原数据表达了材料明细和各非材料本钱工程数据,并提供了与本钱分析 中标准本钱差异的比照分析报表.由于库存余额参与了复原,使得复原过程是个会计期间延续的过程,一旦 启用,那么每会计期间都要执行结转式本钱复原的算法,否那么,会使复原结 果失真,失去了复原的意义.因此,在启用前需考虑这个因素.复原所有自制 物料完工本钱该参数影响结转式本钱复原的物料范围,且仅对自制、配置属性物料主文 件中“参与结转式本钱复原选择为否的物料有效.当此参数选择为否时,不参与本钱复原.当此参数选择为是时,物料自身完工本钱、库存本钱参与本钱复原,有还 原结果及报表数据,但被父项领用时,此物料不参与复原.参

8、数说明任务单卜达生 成本钱对象时 批号来源该参数应用于当自制类物料的计价方法为分批认定法时,任务里可以自动 生成本钱对象的批号规那么.返工物料参与 结转式复原该参数应用于用户已启用结转式复原之后,且存在领料单上勾选“是否返工的物料,1物料属性“参与结转式本钱复原参数未选择,系统参数“复原所有自制物料完工本钱已选择；2物料属性“参与结转式本钱还原参数已选择时,返工物料是否需要参加结转式复原计算.如不选择此参数,那么此类物料视同外购物料处理,复原的级次到此即结束.如选择此参数,那么每次使用复原算法算到此物料之后,按此物料对应本钱对象上设置的BOM到最底层的BOM吉构如存在多层 BOM进行复原； 如

9、本钱对象上未设置 BOM那么取此物料对应的已使用的 BOM如没有使用状 态的BOM那么取此物料对应的已审核的BOIM还有一个参数也需要注意,在K3主界面,选择【系统设置】一【系统设置】一【存 货核算】一【系统设置】,在翻开的系统参数维护窗口中,选择左边的核算系统选项, 第10项“返工物料出库单价来源,可以选择前期最新自制入库单价、期初余额加权 平均单价和手工录入,选择项算法如下：“以前期最新自制入库单价为本期以前此产品的最新自制入库单价,时间按日 期排序,单价取按日期最近的单据的单价,如日期相同,那么取表头内码最近的单价, 如表头相同,那么取表体行内码最近的单价；“期初余额加权平均单价等于该产

10、品期初余额总金额除以该产品期初总数量；“手工指定为手工在领料单上录入的单价假设首先根据选项取不到单价,那么直接取单据上原有单价,如果原单据中没有单价, 根据选项也取不到单价,那么出库核算报错,需要手工维护生产领料单单价.1.2.2 根底资料设置1 .本钱工程设置系统中,核算工程“本钱工程的概念与本钱会计上所说的概念是一致的.对于 计入产品本钱的生产费用,按经济用途所作的分类,称为产品生产本钱工程,简称成 本工程,一般包括：直接材料、直接人工、制造费用,可根据企业实际情况细分.在K/3主控台,选择【系统设置】一【根底资料】一【公共资料】一【本钱工程】, 进入本钱工程维护界面.单击【新增】,输入代

11、码和名称,点击【保存】保存即可, 如下列图所示：图1-4本钱工程录入界面2 .要素费用设置要素费用是对企业生产过程中发生的费用,按经济内容所作的分类,主要包括劳 动对象方面的费用、劳动手段方面的费用、活劳动方面的费用,要素费用包括：材料 费用、人工费用、折旧费用等等,可根据企业的实际情况细分.3 K/3主界面,选择【系统设置】一【根底资料】一【公共资料】一【要素费用】, 进入要素费用维护界面,单击【新增】,各字段含义如下：图1-6要素费用录入界面字段含义录入完成后,点击【保存】保存即可,如下列图所示：图1-6要素费用录入界面3,劳务设置在本系统中劳务是指由辅助生产部门提供,无期初、期末余额,本

12、期生产、本期 全部耗用的一种产品,本系统规定,每种劳务只能由一个辅助生产部门提供,一个辅 助生产部门只提供一种劳务.在K/3主界面,选择【系统设置】一【根底资料】一【公共资料】一【劳务】, 击工具栏上的【新增】按钮,录入代码、名称、默认本钱工程、劳务供给部门,单击 【保存】即可,如下列图所示：图1-8劳务新增4,科目设置设置了上述根底资料后,还需要为实际本钱系统设置三个科目, 根本生产本钱核 算工程为：部门、本钱工程、辅助生产本钱核算工程为：部门、劳务、本钱工程 和制造费用核算工程为：部门、要素费用.5,本钱资料设置本钱系统结束初始化后,在K/3主界面,选择【本钱治理】一【实际本钱】一【成 本

13、资料设置一【本钱资料设置】,在翻开的本钱资料设置窗口中,可以定义分配标 准,系统为各个业务预设了分配标准,用户也可以自定义分配标准.自定义分配标准 分两类：非复合标准和复合标准.非复合标准需要用户在【本钱治理】一【实际本钱】 一【分配标准数据录入】中维护标准值,复合标准那么可根据公式中引用的标准单元或 非复合标准计算出标准值.6,分配标准设置本钱系统结束初始化后,在K/3主界面,选择【本钱治理】一【实际本钱】一【分 配标准设置】中,设置对应的分配标准.1.2.3初始化在K/3主界面,选择【系统设置】一【初始化】一【实际本钱】一【期初余额设 置】,选择部门,进入“初始余额录入界面,可以在此界面新

14、增录入或从 excel引入.期初在产品产量和期初在产品本钱是必录项,如果在制品分配标准选择了 “完工 产品按BOM计算或者“完工产品按投料单计算都必须录入明细的材料清单.结束初始化以后,本钱系统没有及时上线,在以后的某个期间准备再次启用时, 需要先进行期末结账,将本钱系统结到与存货系统同一期间,然后在使用期初 本钱调整单进行初始化.1.3日常治理1.3.1 期初本钱调整由于生产任务改制、报废或组织结构调整等经营异常原因,可能导致以前期投产 的本钱对象、数量、部门信息等变更,需要对期初在产品数量、本钱进行调整.在金蝶K/3系统主界面中,选择【本钱治理】一【实际本钱】一【分配标准设置】 一【期初在

15、产品本钱调整单录入】,进入调整单过滤界面,在该界面您必须指定会计 期间和部门代码,部门须是根本生产部门,也可以根据需要指定本钱对象范围段.过 滤条件可以保存为方案,已有方案可以修改、删除.设置好过滤条件后点击【确定】进入“期初在产品本钱调整单维护界面,如图：期初在产品调整数量,可为正数、负数,分别表示调增或调减.但调减数量负数调整数量的绝对值不能大于期初在产品数量,即调整后数量不能小于00该本钱工程调整金额,可为正数或负数,也可不录入.但如果某一本钱对象的调整数量和所有本钱工程的调整金额都为 0,该条记录不能保存.就某一本钱工程,调整 金额不受期初在产品金额的限制,但对某一本钱对象,所有本钱工

16、程调整金额之和如果为负数即调减,该调减金额不能大于该本钱对象期初在产品本钱所有本钱工程的金额之和,即某一本钱对象的调整后总金额不能小于 001 .投入产量录入在金蝶K/3主界面,从【本钱治理】一【实际本钱】一【产量归集】一【投入产量录入】翻开投入产量录入界面,如下列图：可以选择手工录入和引入,引入需要设置引入数据的来源,通常使用生产任务单或excel引入,使用生产任务单时可进行任务单取数设置, 选择是使用下达日期还是计划开工日期作为日期的筛选字段,如下列图：可以灵活使用追加引入从不同的数据源引入数据.2 . 完工产量录入完工产量即本期完工入库单数据.3 . 废品产量录入在金蝶K/3主界面,从【

17、本钱治理】7【实际本钱】7【产量归集】7【废品产量录入】翻开投入产量录入界面,如下列图：废品产量录入,需要选择废品类型是不可修复废品还是可修复废品,需要说明的是,必须先引入投入产量,且当期必须有投入,方可进行废品产量录入.可修复废品可以从返工任务单引入.不可修复废品可以从车间模块引入,也可从 excel引入.不可修复废品作为废品转出量,直接扣减在制品存量.4 .劳务耗用量录入要计算辅助生产本钱,需要设置受益部门和受益量.录入方式如下列图：部门代码为提供劳务的辅助生产车间代码,受益部门代码可以为根本生产车间也可以是期间费用部门,劳务代码依据辅助车间代码自动带出.5 .投入产出报表是确定投入产出是

18、实际本钱计算非常重要的一环,投入产出的正确与否直接影响计算结果,因此需要使用投入产出报表随时监控投入产出,弁进行适时调整.报表内容如下列图：需要重点关注该表中期末在产品帐存数 0的数据,可按以下顺序检查错误原因弁纠正,此过程需要重复屡次：检查当期该成 本对象该部门 的领料单检查该本钱对 象该部门的期 初本钱数量；-调整为正确的 本钱对象J补投入,使用期初本钱调、 二整单进行调整使用在产品盘点产量录.飞人直接调整在制数量注：以上检查的前提是实物与账务一致,不存在物料代码错误的情况,即产品入库单绝对正确调整领料单的本钱对象,在【供给链】7【存货核算】7【出库核算】 一【核算单据查询】中,选择生产领

19、料,翻开单据可修改本钱对象和单价,但如果该单据已生成凭证,那么不能修改.6 .在产品盘点产量录入用于在投入产出确定后, 实际盘点车间在产品时发现与账面存在差异时使用,在此录入的在产品实存数会直接作为分配标准列,且打开后即会锁定期末在产品盘点数调整期初和投入数后该字段不会自 动变化,只能手工修改,因此该模块应谨慎使用.该模块界面如下：界面与投入产出表一致,唯一不同的是这里可以录入“期末在产 品盘点数,也可以从excel引入.,系统会自动产生盈亏数.在金蝶K/3主界面,从【本钱治理】7【实际本钱】一【费用归 集】进行费用归集,费用通常通过总账系统引入,需要设置总账取数 规那么,如下列图：1 .部门

20、间共消耗用录入指各根本生产部门的共消耗用,如水电费等.2 .材料费用录入即生产领料单产生的费用.3 .人工费用录入仅指根本生产部门工人的工资,即算为直接人工的局部.4 .折旧费用录入仅指根本生产部门的折旧费用.5 .其它费用录入包括根本生产部门的治理人员的工资、根本生产车间领用的低值易耗品等需要计入制造费用的费用.需要注意的是本钱对象的指定, 如果需要通过本钱系统生成制造费用结转凭证,那么就需要将本钱对象设置为转入制造费用.金蝶K/3主界面,在【本钱治理】-【实际本钱】-【本钱计算】-【本钱合法性检查】中进行 合法性检查内容：检查内容重要度纠错方法本期是否有投产本钱对象信息；低检查是否存在有期

21、末在产品盘点数量为负数的本钱 对象；高参照投入产出确定方法查找 错误并纠正检查是否存在后完工入库用生成凭证的单据；低删除完工入库单对应的凭证检查残值退料局部的红字退料单是否指定了具体的 本钱对象；低检查残值退料生产领料单上的物料能否取到本钱项低目；检查后副产品完工产量的分类法本钱对象对应主产 口口 否后冗L M低判断本钱期间和核算期间是否一致；低将本钱系统结账到核算系统 期间检查有费用发生的辅助生产部门是否提供了劳务；低劳务耗用量录入检查是否存在有完工入库没有定义本钱对象的产品；低检查是否存在有完工入库但没有投产的本钱对象；高参照投入产出确定方法查找 错误并纠正检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单；低可忽略,本钱计算时会调用费 用分配检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单；低可忽略,本钱计算时会调用费 用分配检查本期有完工产量的分类法本钱对象对应副产品 是否录入单位标准本钱低检查是否存在没有指定本钱工程的材料费用分配单 据低检查是否存在没有指定本钱工程的其它费用分配单 据低检查是否存在没有指定本钱工程的辅