资产并购合同协议范本模板详细填写示例

1、编号:资产并购协议甲方：乙方：签订日期：年M日第一节三项资产转让协议的根本内容由于目标公司的情况不同,所处的行业不同,并购的资产不同,资产并购协议的内容也不尽相同.但是从实务中看,三项资产转让协议大致包括如下内容.一、前言前言局部主要用来明确双方签署协议的直接目的是什么.实务中多以“公司与公司为转让资产,根据?合同法?及有关法规的规定,以协商一致,订立本协议的字句开宗明义.二、词语定义在本协议及附件中以下词语限定如下含义,任何一方不得另外解释或者另外使用：1.出让方：指在本协议中根据本协议约定出让资产的一方,为公司.2.受让方：指在本协议中根据本协议约定受让资产的一方,为公司.3.一方：本协议

2、一方或者单指出让方或者单指受让方,根据上下文进行判断.4.双方：本协议中出让方和受让方合称双方.5.固定资产：是指为生产商品、提供劳务、出租或者经营治理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产,本协议项下转让的固定资产详见双方签署的转让固定资产明细表.6.土地使用权： 指出让方以合法方法从国家取得的利用土地的权利,出让方在本协议中转让的土地使用权详见双方签署的转让土地使用权明细表.7.知识产权：指出让方拥有的专利权及专利申请权、商标权、著作权、专有技术和商业秘密,以及取水权、排污权、用电指标等一切对企业有用且无形状的资产,出让方在本协议项下转让的知识产权详见双方签署的转让知识产权明细表.8

3、.在建工程： 是指出让方正在进行的各种根本建设工程项下已经形成的资产,且该等资产尚未通过验收,其价值尚未转人企业固定资产治理的资产.9.出让方债权： 指第三人对出让方负有的给付义务和其他义务,在本协出让方转让议项下的债权资产详见双方签署的转让债权明细表.10.出让方债务：指出让方对第三人负有的给付义务和其他义务,受让方不接受出让方的债务.如果受让方受让出让方的债务,双方应当订立债务转让协议并以书面形式征得债权人的同意,同时双方签署转让负债明细表.11.出让方的合同：指出让方已经签署生效的但尚未履行或者尚未履行完毕的各种合同、协议和契约.但凡转让的合同双方会订立转让合同协议书,同时双方要征得合同

4、对方的书面同意,并以合同对方的书面同意为转让生效条件.拟转让的合同列表作为本协议的附件.12.资产移交：指出让方根据本协议的约定向受让方交付转让资产,转让资产自移交时起其所有权、使用权、治理权、收益权转归受让方享有.13.资产移交日：指双方根据本协议的约定由出让方向受让方移交转让资产的具体日期.14.资产移交纪要：指转让资产移交日双方签署的说明资产移交情况的文件,其内容大致包括：参加人员、开始时间、结束时间、发生的问题和处理的结果、遗留问题等.15.转让资产证照变更： 指但凡转让资产应当有证书和执照的,全部将其所有权或权利人过户至买方的名下.16.出让方员工： 指在转让资产移交日出让方根据劳动

5、合同仍然在职的员工,对于该等员工受让方没有接收、安置的义务,没有支付解除劳动合同补偿金的义务,但是受让方招聘员工,在同等条件下应当录用与出让方解除劳动合同的员工.个案的情况不同,交易双方的文化背景不同,因此需要定义的词语也不同,实务者应当根据需要确定解释的词语.三、资产转让双方签署本协议,并在本协议出让、受让资产的双方为：1.出让方：应当写明公司的全称、注册号、住所、法定代表人的姓名和企业类型等信息.2.受让方：应当写明投资公司的全称、营业执照号、住所、法定代表人的姓名、注册资本、实收资本和企业类型等信息.提示： 即使在投资公司采间接并购的情况下,这里的受让方也应当载明投资公司的名称和信息.四

6、、转让资产这局部的功能在于明确资产转让协议的标的物包括哪些,是资产转让协议的重点局部.在实务中一般以“在本协议项下出让方出让、受让方受让的资产包括为开款明义.1.固定资产.如果目标公司为单一产品或业务,一般会明确转让的资产为出让方拥有的全部固定资产；如果目标公司的产品或业务非为单一,且双方已经就转让资产的范围达成一致,一般会明确出让方拥有的生产经营某一产品或从事某项业务的固定资产.在一般情况下转让的固定资产会包括机器设备、厂房建筑物、公用工程、各种车辆、工具仪器、通讯设施设备、库房、场地、道路、围墙、水井、办公楼、办公设备家具、员工宿舍、职工食堂等等.在实务中,应当在尽职调查和谈判的根底上将拟

7、转让的固定资产详细列表,其中但凡应当附有证照的,将证照号列于明细表之中,并将该表作为资产转让协议的附件.另外在固定资产一项中需要提请实务者注意的是,目标公司财务账上的在建工程,但凡已经竣工验收的,一律归入固定资产计价转让,但凡未竣工验收的一律归入转让合同项下进行转让.2.土地使用权.应当明确该等土地使用权是出让方以出让方式从国家依法取得,并支付了出让金及相关税费,依法享有转让的权利.同时载明转让土地使用权的国有土地使用权证的发证机关、号、面积、位置、取得时间、总使用年限、剩余使用年限等信息.在实务中如果拟转让的土地使用权为数宗,最好列表分别注明前述各项内容,并将该表作为资产转让协议的附件.3.

8、知识产权.在实务中应当根据尽职调查掌握的情况和谈判的结果载明拟转让的知识产权包括的范围,并列表一一载明其名称、发证机关、有效期间、许可容量等内容.这里需要特别提请注意的是,目标企业的各种排污指标、用电指标、取用水指标等虽非法定知识产权,但作为企业的一项无形资产,应当并入转让的知识产权由投资公司受让,否那么投资公司并购后可能遇到麻烦.应当将该等知识产权详细列表作为资产转让协议的附件.4.兜底条款.从实务中看,无论将固定资产明细表做得多么细致,也无法穷尽此类资产,因此需要在明细表之外设立一个兜底条款,以补充确定转让资产的范围,防避因转让资产明细表的局限或遗漏可能给投资公司带来的风险.实务中多采用这

9、样的条款兜底： 转让资产除上述三款所言及附件载明的外,还包括虽未列明于本协议附件之中,但依双方交易的方式和目的公允判断应当包含在转让范围内的资产； 以及虽未列明于本协议附件之中,但存放在出让方厂区内且出让方在本协议签署前及本协议中未书面声明为非转让资产的资产.5.出让方的声明条款.在实务中多载明：出让方在此再次郑重声明在出方厂区内无第三人固定资产、存货资产和其他资产存在.从实务中看,某些目标企业由于改制不彻底或者与他人之间的协作关系,在其厂区或场地中存在有他人的固定资产,这需要在投资公司进行尽职调查阶段作出披露,并由交易双方签署文件予以明确,以便将该等资产排除在作价和转让之外.如果出让方未作相

10、关的披露,就应当在资产转让协议中接受该声明条款.提示：资产转让协议从本质上说是一份买卖合同,但不同于一般意义上的买卖合同,其特殊性主要在于交易标的的复杂性上.从实务中看,由于转让资产的范围不清导致双方纷争的发生者应当注意确定转让资产的范围,特别是在目标公司局部有形资产转让,局部有形资产不转让,且转让资产与不转让资产处于一地,功能不能截然区别的情况下,更容易引起误解和纷争.五、出让方承诺与保证出让方承诺与保证条款主要是为支持资产转让协议的有效性,以及为出让方因无权、越权、侵权转让资产给受让方造成损失时,受让方依法获得赔偿奠定根底所设.实务中该条款多以“出让方在此郑重承诺与保证如下为开款明义.该条

11、款大致包括以下内容：1.出让方承诺对全部转让资产拥有合法的所有权.这直接关系到资产转让协议的效力,以及是否能够顺利履行.出让方必须在资产转让协议中作出这样的承诺,即使是投资公司已经查核了有关资产的证照和财务账目.只有出让方对转让资产拥有所有权,转移标的物所有权的合同,如果出让方对转让资产无所有权,让方在资产转让合同中要求出让方作出这样的承诺不仅是理所应当,发生问题向出让方索赔打下伏笔.2.全部转让资产不存在所有权争议及相关未决的诉讼.如果转让资产存在所有权争议,或者关于所有权的争议已经诉讼至人民法院,但法院尚未做出裁决,出让方就不能转让该等资产.关于所有权的争议和诉讼不同于一般的债务诉讼,它直

12、接使物的权属处于一种不确定的状态,因此,对物的权属的处分要受到限制.出让方的债务纠纷不会影响投资公司对其进行资产并购,实务而且可以为因转让资产权属才可能拥有转让权.买卖合同是受让方的合同目的就很难到达,受但是出让方关于物权的纠纷却会直接影响资产转让合同的效力.因此,如果出让方涉及关于资产所有权的纠纷和诉讼,即使在尽职调查阶段目标公司已经进行披露,只要该等纠纷和诉讼尚未完结,投资公司都不能购置此类资产.3.全部转让资产未设置任何抵押及其它他项权利或转让资产中凡设立抵押及他项权利的均已如实披露,并已经作出合法有效的安排,出让方对本协议项下的资产拥有合法的转让权 .从实务中看,许多出让方的土地使用权

13、、厂房、机器设备等都已抵押给了银行.所以这个条款非常必要,也非常重要.如果通过尽职调查和目标公司的披露未发现转让资产设立抵押,投资公司就应当要求出让方在资产转让合同中作出相关的承诺；如果已经发现转让资产中有设立抵押的,根据我们前边讨论的,目标公司出让方、投资公司、抵押权人就应当在签署资产转让协议之前以三方协议的方式对抵押资产的转让做出安排.在这种情况下,三方协议将成为签署资产转让协议的前提条件.实务中多将三方协议作为资产转让协议的附件,关于三方协议的内容我们留待本章第三节进行讨论.从实务中看,由于目标公司的资产设立了抵押,转让后无法将证照过户到投资公司名下或者招致抵押权人追及的情况均有,提请实

14、务者在尽职调查阶段多加注意.4.出让方声明转让资产中无国有资产或国有权益.国有资产是指资产的所有权归国家.国有权益是指国家拥有目标企业的股份.转让资产中包含有国有资产或者包含有国家权益的,不是不能转让,而是其转让的程序或者条件不同.因此,如果出让方在尽职调查阶段未披露目标公司中有国有资产或国有权益,那么应当在资产转让合同中载明这一声明条款.如果转让资产中包括有国有资产或者国有权益,那么资产转让合同无需设立本条款,但应当在资产转让审批程序上依照有关法律法规迸行.5.出让方签署本协议并在本协议项下出让资产已经取得其权力机构的批准和授权,签署本协议是出让方合法有效的行为.资产并购,对于出让方来说属于

15、企业的重大行为,根据有关法律、行政法规和公司章程的规定,应当经政府主管部门或者公司的权力机构批准和授权,且如果出让资产为国有或者有国家权益,或者为外国企业境内并购还要履行评估等程序.故如果出让方为国有企业或国家参股企业,转让资产的行为要履行立项、评估、 政府国有资产治理部门确认评估结果并经批准转让、公司权力机构批准、企业职工代表大会通过等程序；如果出让方为民营企业或其他企业,转让资产要履行公司权力机构批准的程序；如果投资公司是外国企业,资产并购境内企业也应当履行评估程序.目标公司必须在资产转让协议中向投资公司承诺已经完成前述程序,已经具备签署转让协议并依据资产转让协议转让资产的条件.在实务中多

16、采将有关前述程序的法律文件作为资产转让协议的附件.6.出让方保证自某年某月某日一般为签署并购意向协议的时日起未以并将不以变卖、赠与、抵债、调拨、转移等任何方式处分其固定资产、土地使用权和知识产权.之所以在资产转让协议中要求目标公司作为出让方作出这样的保证,是由于在资产并购的情况下,投资公司购置的是目标公司的货币资产和债权资产以外的资产,而对固定资产、 土地使用权和知识产权三项资产的作价程序为：在尽职调查阶段投资公司查验出让方的三项资产；在谈判阶段双方根据查验的情况议定三项资产的转让价格； 在资产转让协议中载明三项资产的转让价格使其具有法律效力；在资产转让合同生效之后接收受让的三项资产.如果出让

17、方在投资公司对三项资产查验后以任何方式处分这些资产,都会使投资公司遭受损失,且由于转让的三项资产种类繁多,数量巨大,对出让方的处分行为,投资公司往往不易发现.因此,投资公司在资产并购意向协议中就应当载明此项要求,并在资产转让协议中延续这一要求.当然,如果投资公司不是受让出让方的全部资产,对于双方已经明确不在转让资产范围内的资产,出让方以任何方式处分,均不受投资公司乃至资产转让协议的规限.7.根据本协议约定交付转让资产.受让方订立本协议的目的是取得受让资产,而需要出让方履行自己的交付义务,因此,受让方应当要求出让方承诺根据协议约定及时向受让方移交资产.8.根据本协议约定及时完成转让资产的过户手续

18、.根据?物权法?的规定,某些转让资产单有交付还不行,只有将其产权过户到受让方的名下,其所有权才发生变更.故受让方应当要求出让方承诺及时将转让资产过户至受让方名下.9.除上述八项承诺外,出让方在此承诺并保证不会因其他原因致本资产转让协议无效或者不能履行或者使受让方遭受损失.这是一个兜底条款.六、受让方承诺与保证受让方承诺与保证条款主要是为预防因受让方原因使资产转让协议无效或无法履行,以及因此给出让方造成损失时承当赔偿责任所设.从实务中看,受让方的承诺与保证比拟简单,多数仅为下述二项：1.受让方承诺并保证签署本资产转让协议并在本协议项下受让资产已经得到本公司权力机构的批准和授权,签署本协议是本公司

19、合法有效的行为.资产并购对于投资公司来说,也是本公司的重大行为,根据本公司章程的规定也需要得到其权力机构的批准和授权.在实务中目标公司也会要求投资公司出具其权力机构的决议或授权书,并将该等决议或授权书作为资产转让协议的附件.2.受让方承诺根据本协议的约定及时向出让方支付资产转让价款.获取价款是出让方出让资产的目的,因此,出让方要求受让方在协议中承诺根据协议约定支付资产转让价款,依理依法均有据.七、特别约定在投资公司采间接并购目标公司资产即投资公司在目标公司所在地设立独资子公司或合资子公司,由该公司受让目标公司资产 的情况下,资产转让协议需要设立特别约定条款.如果投资公司采直接并购方式即投资公司

20、直接经营并购资产的情况下,那么资产转让协议勿需设立特别约定条款.从实务中看,特别约定条款的内容大致如下：在本资产转让协议生效后内资并购境内企业签署即为生效,但应当注意反垄断审查,受让方在出让方所在地设立子公司 可以载明子公司的企业名称,因投资公司可以在订立资产转让协议前获得拟设子公司的企业名称核准,待该子公司登记成立后,本资产转让协议项下受让方的全部权利和义务由该子公司享有和承当；本资产转让协议项下出让方的全部权利和义务向该子公司请求和履行.受让方愿意为其子公司在本协议项下的全部义务向出让方承当连带责任保证.八、转让资产的交接转让资产的交接是资产并购中重要的环节,既有程序上的内容,又有实体上的

21、内容.如果投资公司采间接并购方式,实务中本条款多载明如下内容：1.关于资产交接的前提条件.在本协议经双方签署并生效后,受让方立即在出让方所在地设立一家子公司,待该子公司登记成立并完成税务登记后的日之内,受让方根据本协议第条款的规定向出让方支付第一笔资产转让价款.在出让方接到受让方支付的第一笔资产转让价款后的日之内,由受让方指定转让资产的具体交接时间.2.关于资产交接的方法.为转让资产的交接,出让方和受让方将分别委派代表和专业人员,根据本协议及有关附件对转让资产逐一进行查验、 清点并签字确认,以资证实转让资产的交接.经双方代表签署的转让资产交接清单一式份,双方各执份.3.关于资产交接中出现问题的

22、处理.在转让资产交接过程中,如果发现本协议附件列明的资产出现短缺、非正常损坏的,或者发现出让方有本协议五、6约定的情况的,出让方与受让方将协商赔偿事宜.赔偿原那么为该项资产转让价格或现行市价的倍根据溢价情况商定.4.关于全部转让资产所有权的转移.转让资产交接第一天为转让资产交接日,自该日下午时起全部转让资产的所有权、使用权、治理权、收益权及其他权益转归受让方所有.对该日尚未完成交接的资产,由双方共同监管至交接完成时止.5.转让资产的风险.转让资产的所有权根据上款规定确定,转让资产所有权转移前的风险由出让方承当,转移后的风险由受让方承当.为防避转让资产意外损失给双方带来的风险,出让方为全部转让资

23、产保险至交接完成后个月.6.关于期间性费用的处理.转让资产交接前目标公司与转让资产有关的水费、电费、汽费、排污费及其他相关费用由出让方承当；自转让资产交接日起的该等费用由受让方承当；双方将对该费用进行查核和记载,以资结算.7.授权书.出让方和受让方将在资产交接前分别向对方出具对参加资产交接的代表和专业人士的授权委托书,以资确定交接资产的效力.8.转让资产交接纪要.转让资产交接完成时,受让方和出让方将签署转让资产交接纪要,对资产交接的时间、参加人、出现的问题及处理结果或留待解决的问题等作出记录.九、转让资产的证照和资料该条款主要是明确资产出让方在办理转让资产证照时过户和交付相关技术资料方面的义务

24、.作为资产的出让方,目标公司不仅负有根据协议的约定及时交付资产的义务,而且负有及时办理资产权属过户和交付相关技术资料的义务.实务中该条款一般以出让方除负有按本协议规定及时交付转让资产的义务外,还需根据约定履行如下义务为开款明义,该条款的内容大致为：1.资产证照过户义务.在自转让资产交接日起日内出让方将转让资产中凡应当有证照、权利证书的,将证照和权利证书办至受让方名下,并将办妥的证照和权利证书交付给受让方实务中,如果转让资产中包含有商标和专利等,可约定两个时限,一般情况下,土地证、房产证、行车证等可在一或个月内办完,商标专利等可能需要个月才能完成2.在证照过户前转让资产被强制执行的处理.如果在出

25、让方将转让资产的证照办至受让方名下前,因出让方的债务转让资产被强制执行； 或者因转让资产已经设立抵押等原因使转让资产的证照不能如期办理过户的,由此而引起的受让方的一切损失由出让方赔偿.3.关于与转让资产相关的技术资料.在转让资产交接的同时,出让方将转让资产的技术档案移交给受让方.4.关于证照办理过程中发生的税费.在办理转让资产证照过户过程中发生的税收依法由双方分别承当；发生的手续费等费用双方各承当百分之O十、资产转让价格在采三项资产统一转让,统一作价的情况下,最好将三项资产的总转让价格分拆至每一项的名下,分别明确每一项资产的转让价格.如果每一项资产由多个资产组成,最好在有关转让资产明细表中分别

26、列明每个资产的转让单价.如果转让资产的价格是在评估的根底上议定的,最好每项资产的转让价格与评估的价格相对应.这样做的目的有两个： 一是一旦资产缺失容易确定赔偿额；二是有利于投资公司的子公司在受让资产后确认各项资产的最初本钱.实务中该条款的内容大致如下：1 .三项资产的总转让价格.在本协议项下全部转让资产的总转让价格合计为人民币XX元.其中:(1)固定资产的总转让价格.载明于本协议附件的转让资产中的全部固定资产的总转让价格为人民币元.(2)土地使用权的总转让价格.载明于本协议附件的转让资产中的全部土地使用权的总转让价格为人民币元.(3)知识产权的总转让价格.载明于本协议附件的转让资产中的全部知识

27、产权总转让价格为人民币元.2.关于协议四、4所言的资产.如果有本协议四、4所言的其他资产,不另外作价.H一、资产转让价款的支付资产转让价款支付条款是资产转让协议的重要条款,对投资公司和目标公司防避合同风险都具有重要的意义.前面已经提到付款方式大致可以分为两类：一类为对应支付,即将全部转让价款分几批支付,每一批都要求收款方的对应履行；另一类为明示付款水平分期支付,即由受让方和出让方在银行开立共管账户,受让方将相当于全部价款的货币存入共管账户,然后由出让方先履行交付资产的义务,受让方后付款.从实务中看,采前一种付款方式的较多.在对应支付的情况下,该条款多以受让方按如下约定向出让方支付资产转让价款为

28、开款明义,其内容大致为：1.关于第一批价款的支付.在本协议生效,并受让方根据本协议七的约定登记成立子公司,且该子公司完成税务登记后的日内,受让方根据本协议十、1约定的三项资产的总转让价格的百分之向出让方支付资产转让价款.2.关于第二批价款的支付.在双方根据本协议八的约定完成全部转让资产的交接,并对其中发现的问题处理完毕后的日之内,受让方根据本协议十、1约定的三项资产的总转让价格的百分之向出让方支付资产转让价款.3.关于第三批价款的支付.在出让方根据本协议九的约定将除商标、专利外的证照或权利证书办至受让方名下,并提交给受让方后的XX日之内,受让方根据本协议十、1约定的三项资产的总转让价格的百分之

29、向出让方支付资产转让价款.4.关于第四批价款的支付.在出让方将商标、专利过户到受让方名下,并将证书提交给受让方后的日之内,受让方根据本协议十、1约定的三项资产的总转让价格的百分之XX向出让方支付资产转让价款.5.如果发生价风格整.如果发生本协议八、3所言的情况,并双方就赔偿事宜或调整转让价格事宜达成一致,出让方有权在支付第二批价款时全额扣除,第二笔价款缺乏扣除的从以后各笔中扣除.6.有关费用的扣收.如果受让方为出让方垫付了本协议八、6所言的费用和其他费用,在受让方垫付后,受让方有权从应当支付给出让方的资产转让价款中扣收.7.出让方的收款银行和账号.出让方的收款银行为银行,账号为十二、关于出让方

30、的员工出让方的员工既不是资产转让协议的主体,也不是资产转让协议的标的,但是在资产并购的情况下,双方必须处理好员工事宜.如果员工问题处理不好,一旦酿成群体事件,并购工作必然不能顺利进行.从实务中看,资产并购协议中关于出让方员工问题多载明如下条款：1.受让方员工的来源.受让方根据需要自行招用员工.受让方招用员工按法律、行政法规的规定与劳动者签订劳动合同,与受让方签订劳动合同的劳动者在劳动合同有效期内为受让方的员工.受让方自其与劳动者签订的劳动合同生效之日起在劳动合同有效期间内,依法律、行政法规和当地有关规定向其员工履行包括社保在内的各项义务.2.出让方对员工的处理.出让方在本合同规定的转让资产盘点

31、移交日解除或终止与其员工的劳动合同,并同时了结与其员工在劳动合同存续期间的各项权利、 义务及因解除或终止劳动合同而生的各项权利、义务.在出让方与其员工解除或终止劳动合同之前,及因解除或终止劳动合同而生的各项义务,由出让方自行承当,与受让方无关.3.受让方对出让方原员工的招用.受让方招用员工在同等条件下应优先招用与出让方解除或终止劳动合同,并已经了结与出让方在其劳动合同存续期间及因解除或终止劳动合同而生的各种权利、义务的劳动者.十三、出让方的债权、债务及合同虽然从法律原那么上说,在资产并购的情况下,出让方的债权、 债务及合同与受让方无关,但是为了应对不测,在实务中最好在资产转让协议中作出明确的约

32、定.关于出让方的债权、债务及合同条款多载明如下内容：1.处理原那么.出让方的债权、债务及合同由出让方自行处理,与受让方无关；但根据?合同法?的有关规定,履行合法有效转让手续转让给受让方的除外.2.转让的法律效果.但凡签署有关书面协议依法转让给受让方的债权、债务及合同,转让后由受让方享受其权利,履行其义务.3.关于债权、债务及合同的转让价格.债权、债务和合同的转让价格由双方协商,在其他书面文件中确定.十四、市场及有关资料的移交在资产并购的情况下,投资公司不仅要取得目标公司的资产,还要取得目标公司产品的相应市场,甚至包括目标公司原材料的供给市场.为此,受让方除需要受让出让方的相关合同外,可能还需要

33、采取必要的形式对市场进行移交以及对相关资料进行移交.如果有相关需要应当在资产转让协议中作出约定.十五、限制竞争限制竞争是指在资产转让后不允许出让方在相关市场中与受让方进行竞争.目的是预防出让方用出让资产所得价款在同一市场再建设生产相同产品的工厂,使受让方无法实现自己的并购目的.从实务中看,这个条款的内容大致如下：1.限制投资.出让方在转让资产后年内不得在范围内投资建设与转让资产生产相同产品或者有竞争关系的工厂,包括不得采取投资建设工厂,不得受让股权,不得合资建厂,不得与他人合伙、合作生产等任何形式.2.限制销售.出让方及出让方的母公司、兄弟公司或受其限制的企业在转让资产后年内不得在XX范围内销

34、售与转让资产生产产品相同的产品和商品,包括不得自行销售,委托销售,合伙合作销售等任何形式的销售.十六、违约责任违约责任条款是资产转让协议的必备条款.违约责任条款在一般情况下会包括如下内容：1.受让方迟延付款的违约责任.受让方未按本协议十的规定向出让方付款的,按其欠付额计向出让方支付每日万分之的违约金.2.出让方迟延交付资产的违约责任.出让方未按本协议七的规定交付资产的,按本协议十、1确定的总价格计向受让方支付每日万分之的违约金.3.出让方迟延办理过户的违约责任.出让方未根据本协议八的规定及时将产权证书办至受让方名下,给受让方造成损失的,根据损失额的二倍赔偿受让方的损失.4.出让方擅自处分三项资

35、产的违约责任.出让方违背本协议四、6的规定,擅自以变卖、赠与、抵债、调拨、转移等任何方式处分拟转让的固定资产、土地使用权和知识产权的,根据其处分的资产的现行市价的倍向受让方支付违约金.5.单方毁约的违约责任.在本协议生效后,出让方和受让方任何一方单方解除本协议或者根本违反本协议的,支付对方人民币万元的违约金.十七、争议的解决方式争议解决方式条款大致包括如下内容：1.通知.在本协议的履行过程中发生分歧或者争议的,应当及时通知另一方.一方在向法院提起诉讼或向仲裁庭申请仲裁的七日前应当将事由书面通知另一方.2.协商解决.双方间的任何分歧和争议都可以通过协商解决,凡协商一致的应当签署书面协议.3.诉讼

36、或仲裁.任何一方享有不经协商根据本协议十七、1的规定直接向法院提起诉讼的权利,或者任何一方享有不经协商根据本协议十七、1的规定直接向仲裁庭申请仲裁的权利.4.关于管辖地的约定.约定诉讼的一般约定转让资产所在地的法院治理.约定仲裁的规那么由双方自由商定.十八、通知从企业并购实务看,双方之间的通知是大量的,为免影响工作的顺利开展,在资产转让协议中设立通知条款,约定通知的有效形式、接收系统和号、有效签发人和有效接收人等是非常必要的.十九、适用法律本协议的签署、解释、履行、争议的解决等均适用中华人民共和国的法律和行政法规.二十、文字本协议使用中文一种文字写成.二一、保密二十二、未尽事宜甲、乙双方有关资

37、产转让的未尽事宜,由双方另行商定.二十三、本协议的签署关于签署方式可以选择由法定代表人签署、由授权代理人签署、加盖公章、或者既签署又加盖公章.但是由法定代表人签署的应当出具法定代表人证实书,由授权代理人签署的应当提供授权委托书.三项资产转让协议是资产并购协议的核心局部.由于个案的具体情况不同,有关协议的内容也必然不尽相同,上述条款及内容仅供实务者参考.第二节存货资产转让协议的根本内容在投资公司对目标公司采取资产并购方式的情况下,为了方便计价,为了不影响目标公司的正常生产经营,多数情况下需要分别签署三项资产转让协议和存货资产转让协议.从实务中看,存货资产转让协议的条款和内容与三项资转让协议的条款

38、和内容,有相似或相同的地方,也有不同的地方.本节我们讨论存货资产转让协议的根本内容.由于目标公司的情况不同,所处的行业不同,并购的资产不同,资产并购协议的内容也不尽相同.但是从实务中看,存货资产转让协议大致包括如下内容.一、前言参见三项资产转让协议的相关内容二、词语定义参见三项资产转让协议的相关内容三、转让双方参见三项资产转让协议的相关内容四、转让资产这局部的功能在于明确存货资产转让协议的标的物包括哪些,是存货资产转让协议的重点局部.在实务中一般以“在本协议项下出让方出让、 受让方受让的存货资产包括为开款明义.1.原料、材料、燃料.详见本协议的附件.2.备品备件、低值易耗品.详见本让协议的附件

39、.3.在制品.详见本协议的附件.4.产成品.详见本协议附件.5.包装物.详见本协议附件.五、出让方承诺参见三项资产转让协议的相关内容六、受让方承诺参见三项资产转让协议的相关内容七、特别约定参见三项资产转让协议的相关内容八、转让资产的盘点交验对存货资产盘点交验不仅是存货资产转让协议的重点,也是存货资产转让协议的难点.对于三项资产而言,在交接之前投资公司已经进行了必要的查验,交接只是形式上的,而对于存货资产而言,在交接之前受让方并未进行数量和质量上的验收,全靠在资产交接时对其数量和质量进行现场确定.而存货资产的品种多、数量大、质量要求复杂,这就给存货资产盘点交验的条款设立增加了难度.实务中如果投资

40、公司采间接并购方式,本条款多载明如下内容：1.关于资产交接的前提条件.该条款的内容与三项资产转让协议相同实务中应当为同日交接2.关于资产交接的方法.为转让资产的盘点交验,出让方和受让方将分别委派代表和专业人员,根据本协议附件对转让资产逐一进行点数和验质,以确定各种转让资产的数量以及质量是否符合本协议的要求,并对质量合格的存货资产签署存货资产盘点交验明细表,以资证实转让资产的交接.经双方代表签署的存货资产盘点交验明细表一式四份,双方各执两份.3.对转让存货资产的限制.出让方转让的存货资产以存库、在生产线、在工厂内为限,对于发出在外、购进尚未到货、赊出在外、借出在外、出质在外的,不作为存货资产转让

41、,不计价.4.关于存货资产的交验标准.受让方和出让方根据如下原那么交验存货资产,但凡合格的计为转让资产,参加转让资产总价格的计算；但凡不合格的,不计人转让资产,不计算其价格,由出让方自行处理.1但凡国家有标准的,必须符合国家标准,达不到国家标准的不转让,不计价；2但凡有保质期的,必须在保质期以内,并有足够的使用时间,否那么不转让,不计价；3没有国家标准或者保质期的,必须符合受让方的使用目的,否那么不转让,不计价；4主机报废的备品备件不转让,不计价；(5)已经投入使用的工具、低值易耗品、备品备件所有权转归受让方,但不计算转让价格.5.关于转让的存货资产所有权的转移.存货资产盘点交验的第一天为转让

42、资产交接日,自该日下午时起全部转让的存货资产的所有权、使用权、治理权、收益权及其他权益转归受让方所有.对该日尚未完成交接的资产,由双方共同监管至交接完成时止.6.对不合格存货资产的处理.对经过盘点检验根据本协议八、4约定确认不予转让的存货资产,由出让方和受让方制表签字确认其数量、存放地,由受让方代为保管,出让方应当在合理期间内自行处理完毕.7.转让资产的风险.转让资产所有权转移前的风险由出让方承当,转移后的风险由受让方承当.为防避转让资产意外损失给双方带来的风险,出让方为全部转让资产保险至交接完成后个月.8.授权书.出让方和受让方将在资产交接前分别向对方出具对参加资产交接的代表和专业人士的授权

43、委托书,以资确认交接资产的效力.9.转让资产交接纪要.转让资产交接完成时,受让方和出让方将签署转让资产交接纪要,对资产交接的时间、参加人、出现的问题及处理结果或留待解决的问题等作出记录.九、计价方法和转让价格确实定对于目标公司的存货资产其计价方法完全不同于三项资产,三项资产的转让价格一般事先协商确定,而存货资产由于其数量是不停地变化着的,所以不可能事先确定其价格,而只能事先确定其单价,然后根据实点数量计算出转让的总价格.1.单项存货资产转让价格的计算方法.根据每项存货资产现场盘点交验所确定的实际数量和作为本协议附件所规定的该项存货资产的转让单价,计算得出该项存货资产的转让价格.2.存货资产总转

44、让价格的计算方法.将各单项存货资产的转让价格相加,计算得出存货资产的总转让价格.3.转让价格确实认方法.双方委托代表人签署单项存货资产转让计价明细表和存货资产转让价格汇总表,作为双方对存货资产转让价格的最终确认.双方委托代表人签署的单项存货资产转让计价明细表和存货资产转让价格汇总表一式份,双方各执份效力等同.十、资产转让价款的支付存货资产转让价款的支付一般要比三项资产转让价款的支付简单,特别是不存在证照过户的问让价款支付条款的内容大致如下：1.转让价款的支付.在受让方与出让方根据本协议八的约定完成存货资产的盘点交验,并根据本协议九的约定完成存货资产总转让价格的计算且签字确认后的一周之内,受让方

45、向出让方支付全部存货资产转让价款.2.关于发票.出让方应当向受让方开具合法有效的增资税发票.3.出让方的收款银行和账号.出让方的收款银行为银行,账号为十、关于出让方的员工参见三项资产转让协议的相关内容H、出让方的债权、债务及合同参见三项资产转让协议的相关内容十二、市场及有关资料的移交参见三项资产转让协议的相关内容十三、限制竞争参见三项资产转让协议的相关内容十四、违约责任存货资产转题.但存货资产的转让涉及增值税问题,原那么上需出让方为受让方开具增值税发票.违约责任条款是资产转让协议的必备条款.违约责任条款在一般情况下会包括如下内容：I.受让方迟延付款的违约责任.受让方未按本协议九的规定向出让方付

46、款的,按其欠付额向出让方支付每日万分之的违约金.2.出让方迟延交付资产的违约责任.出让方未按本协议八的规定交付资产的,每迟延一日向受让方支付元的违约金.3.单方毁约的违约责任.在本协议生效后,出让方和受让方任何一方单方解除本协议或者根本违反本协议的,支付对方人民币万元的违约金.十五、争议的解决方式参见三项资产转让协议的相关内容十六、通知参见三项资产转让协议的相关内容十七、适用法律参见三项资产转让协议的相关内容十八、文字参见三项资产转让协议的相关内容十九、未尽事宜参见三项资产转让协议的相关内容二十、本协议的签署参见三项资产转让协议的相关内容存货资产转让协议的体例和内容与三项资产转让协议的内容差异

47、不大,区别主要在于增加对存货资产的点数和验质以及根据盘点交验的情况和事先确定的单价计算总转让价格的内容.盘点和计价是存货资产转让过程中的节点和难点,也是容易发生损失的地方,实务中应当给予充分的注意.在实务中还应当注意三项资产转让协议与存货资产转让协议虽然在多数情况下需要分别签署,但是其谈判过程、 拟约过程、签署过程和生效时间或生效条件应当保持一致.以使到达协议同时生效,同时取得的法律效果.第三节关于资产并购的有关法律文件在投资公司采资产转让方式对目标公司进行并购的情况下,除需要分别签署三项资产转让协议和存货资产转让协议外,在许多情况下还需要签署一些单项法律文件.这些法律文件也是资产转让协议的组

48、成局部,下边我们讨论经常使用的几种法律文件的主要内容.一、关于转让抵押资产的三方协议1.适用情况.在投资公司对目标公司进行资产并购的情况下,如果目标公司的拟转让资产已经设立了抵押,为了转让抵押资产,需要取得抵押权人的同意,而为了取得抵押权人的同意,需要对抵押权人作出归还债务的承诺.这就是关于转让抵押资产三方协议的功能和核心.2.签署时间.在资产转让协议签署之前,但以资产转让协议生效为生效条件.3.主体.1债权人,也是抵押权人,我们称之为甲方；2抵押人,即目标公司,可能也是债务人,我们称之为乙方；3投资公司,即抵押资产的受让人,我们称之为丙方.4.协议的主要内容：A.事由和目的.1因乙方向甲方借

49、款,乙方用其所拥有的资产为借款设立抵押,详见借款合同、抵押合同和抵押资产清单；2乙方拟向丙方转让包括抵押资产在内的资产；3为维护抵押权人的合法权益,促进资源的合理流动,甲、乙、丙三方订立本协议条款如下：B.甲方同意乙方转让抵押资产.甲方附条件同意乙方向丙方转让抵押资产,所附条件为乙方向丙方转让资产所得的价款优先用于向甲方清偿债务.C.乙方接受甲方的要求.乙方接受甲方提出的条件,同意将转让资产所得价款优先向甲方清偿债务.丙方愿意协助乙方向甲方履行清偿债务的义务.D.债务数额和乙方丙方承诺.截止年月日止,乙方共欠甲方本金及利息、罚金等合计人民币元.乙丙双方在此向甲方承诺,如果乙方与丙方签订的资产转让合同生效,根据该合同约定由丙方向乙方支付的第一笔资产转让价款由丙方直接付至甲方的账户,作为乙方对其借款的归还.E.甲方的承诺.甲方承诺如果甲方收到丙方代替乙方归还的乙方欠其的借款本金、利息及罚金合计人民币XX元,甲方立即为乙方抵押资