CPB小傅家庭综合案例规划-赛摩根盖高盛私人银行课件

1、Page 1小傅家庭综合案例规划小傅家庭综合案例规划赛摩根盖高盛私人银行赛摩根盖高盛私人银行现有家庭状况和企业状况现有家庭状况和企业状况1 初步解决方案初步解决方案3Page 2面临的风险面临的风险2Page 2现有家庭状况和企业状况现有家庭状况和企业状况1家庭成员基本情况家庭成员基本情况APage 4Page 41、父亲去世，母亲跟小傅生活。、父亲去世，母亲跟小傅生活。小傅家庭可投资资产小傅家庭可投资资产5700万元（除股权外），万元（除股权外），小小傅傅太太家庭主妇，儿子及女儿太太家庭主妇，儿子及女儿上小学；上小学；2、姐姐家庭主妇，姐夫负责经营销售公司、姐姐家庭主妇，姐夫负责经营销售公司

2、3、弟弟未婚，在制鞋公司分管业务，讨厌上班，未婚、弟弟未婚，在制鞋公司分管业务，讨厌上班，未婚先孕；先孕；Page 51、老傅两年前去世，留下三家企业，全部财产由夫人和三子、老傅两年前去世，留下三家企业，全部财产由夫人和三子女平均分配。女平均分配。2、小傅担任三家企业的董事长兼总经理，有做大企业品牌的、小傅担任三家企业的董事长兼总经理，有做大企业品牌的想法。想法。3、姐夫有能力经营，但没有独管一家企业，心有不甘。、姐夫有能力经营，但没有独管一家企业，心有不甘。 家族企业基本情况家族企业基本情况BPage 6制鞋公司销售公司设计公司合计固定资产130.24.2流动资产0.10.30.10.5营业

3、利润率6%15%25%法人代表小傅小傅小傅实际运营人小傅姐夫小傅单位：亿元家族企业基本情况家族企业基本情况C家族现有产权架构家族现有产权架构DPage 7Page 7母亲母亲弟弟弟弟姐姐姐姐小傅小傅 制造制造销售销售设计设计25%面临的风险面临的风险2Page 8Page 8企业面临的风险企业面临的风险APage 9Page 9 产权不清，没有控股股东产权不清，没有控股股东不能调动姐夫的积极性不能调动姐夫的积极性有税务问题有税务问题产权流动性不足产权流动性不足家庭所面临的问题家庭所面临的问题BPage 10Page 101、母亲没有遗产规划、母亲没有遗产规划2、弟弟虽在企业任职，但对企业经营没

4、有、弟弟虽在企业任职，但对企业经营没有兴趣，要稳定现金流，且弟弟有婚姻风险。兴趣，要稳定现金流，且弟弟有婚姻风险。3、家庭在保险规划、子女教育和留学、养、家庭在保险规划、子女教育和留学、养老、财富传承等方面有待科学合理规划。老、财富传承等方面有待科学合理规划。初步解决方案初步解决方案3产权梳理产权梳理- -引入控股公司并购买母亲股权引入控股公司并购买母亲股权后初步产权架构后初步产权架构APage 12Page 12母亲母亲弟弟弟弟姐姐姐姐小傅小傅 制造制造销售销售设计设计15%控股公司控股公司25%100%100%35%100%25%（优先股优先股）产权梳理产权梳理- -引入对姐夫股权激励后初

5、步产引入对姐夫股权激励后初步产权架构权架构APage 13Page 13母亲母亲弟弟弟弟姐姐姐姐小傅小傅 制造制造销售销售设计设计15%控股公司控股公司25%100%100%姐夫姐夫35%15%85%25%（优先股优先股）股权激励股权激励税务筹划、财富转移及品牌设计税务筹划、财富转移及品牌设计- -引入境引入境外外SPVSPV后产权架构后产权架构BPage 14Page 14境外境外SPV（持有品牌）（持有品牌）品牌特许权使用费品牌特许权使用费100%财富传承、养老和子女教育问题财富传承、养老和子女教育问题- -引入境引入境外信托后产权架构，境外信托成为家族外信托后产权架构，境外信托成为家族财

6、富传承的主要载体。财富传承的主要载体。CPage 15Page 15境 外 信境 外 信托托100%品牌特许权使用费品牌特许权使用费境外境外SPV按利润比例按利润比例给付受益人给付受益人委托委托信托条款对信托条款对弟弟离婚进弟弟离婚进行约束行约束股权流动性、财富保全问题股权流动性、财富保全问题- -引入境外股东后产权架构，引入境外股东后产权架构，收购后境内控股公司股权变现，且境外公司上市后境收购后境内控股公司股权变现，且境外公司上市后境外资产得以估值和流动，变实业资本为金融资本外资产得以估值和流动，变实业资本为金融资本DPage 16Page 16境 外 信境 外 信托托100%境外境外SPV受益人受益人境外股东及境外股东及普通股民普通股民境外上市公司境外上市公司 制造制造销售销售设计设计控股公司控股公司100%100%姐夫姐夫15%85%收购收购补充规划补充规划- -保险规划保险规划EPage 17Page 17家庭成员可用控股公司分红、信托收益和家庭成员可用控股公司分红、信托收益和海外上市公司收购控股公司得到的现金流海外上市公司收购控股公司得到的现金流购买保险产品，解决遗产继承、养老、教购买保险产品，解决遗产继承、养老、教育问题。育问题。其中母亲还可以通过小付支付股权转让价其