出纳业务测试题

1、一、单选题一、对出纳短款，当按规定的审批手腕予以报损时，可确以为银行的（C）A.营业费用B.其他营业支出C.营业外支出D.手续费支出二、先记付款单位帐，跋文收款单位帐，表现了（B）原则。A、固守信用的原则B、银行不垫款原则C、履约付款原则D、谁的钱进谁的账，由谁支配的原则3、银行为保证资金的安全，在办理现金付出业务时，应（B）。A.先收款、跋文账B.先记账、后付款C.一边付款、一边记账D.记账付款同时进行4、银行为保证资金的安全，在办理转账业务时，应（A）。A.先记付款单位张，跋文收款单位账B.先记收款单位账，跋文付款单位账C.一边记收款单位账，一边记付款单位账D.收款单位账和付款单位账同时记

2、五、出纳长款按规定的审批手续予以报损时，应确以为银行的（C）A、其他营业收入B、利息收入C、营业外收入D、投资收益六、现金收入业务贯彻（A）原则以避免发生巳记账而漏收款的过失。A、先收款，跋文账B、先记账，后收款C、只收款，不记账D、以上均错7、现金付出业务必需贯彻（B）原则，以避免发生误付等错误情形。A、先付款，跋文账B、先记账，后付款C、只记账，不付款D、以上均不正确八、银行在办理现金收入业务时，第一步应先（D）。A.将凭证传递至会计记账B.记账C.编制凭证D.收妥款项九、现金收入业务核算的会计分录为（A）A、借：库存现金B、借：吸收存款一活期存款贷：吸收存款一活期存款贷：库存现金C、借：

3、吸收存款一活期存款D、借：贷款窗贷款贷：吸收存款一活期存款10、现金付出业务核算的会计分录为（B）A、借：库存现金贷：吸收存款一活期存款C、借：吸收存款一活期存款贷：贷款B、借：吸收存款一活期存款贷：库存现金D、借：贷款贷：吸收存款一活期存款1一、现金收入业务应当先收款跋文账，主要目的是：（A）0A、避免有关单位套取银行信用B、贯彻银行不垫款原则C、避免漏收款项D、以上说法都不对1二、现金付出业务应当先记账后付款，主要目的是：（B）。A、避免有关单位套取银行信用B、贯彻银行不垫款原则C、避免漏收款项D、以上说法都不对13、取款单位到银行支取现金时，应埴制（B）。A、转账支票B、现金支票C、普通

4、支票D、划线支票14、送款单位向银行办理交存现金时，出纳收款员点收无误后记录（C）。A、现金科目总账B、现金付出日记簿C、现金收入日记簿D、现金库存簿1五、我国目前普遍利用的是1999年10月1日开始陆续发行的（D）套人民币。A、第二B、第三C、第四D、第五1六、银行出纳长款,经认真查照确实无法返还时，按规定报批后作为银行的（B）。A、利息收入B、营业外收入C、金融企业往来收入D、其他营业收入17、银行出纳短款，若是当天未能查清找回时，暂列下列科目入账（A）0A、其他应收款B、其他应付款C、营业外收入D、营业外支出1八、出纳发生短款时，当日无法收回，营业终了前应办理转账的会计分录为（B）0A.

5、借：现金贷：待处置财产损溢B.借：待处置财产损溢贷：现金C.借：其他应收款贷：营业外支出D.借：营业外支出贷：现金1九、出纳发生长款时，当日未能查明原因，营业终了前应办理转账的会计分录为（A）。A.借：现金贷：待处置财产损溢B.借：待处置财产损溢贷：现金C.借：其他应收款贷：营业外支出D.借：营业外支出贷：现金20、客户以现金存入某商业银行，表明某商业银行（A）。A.资产和欠债同时增加B.资产和欠债同时减少C.资产增加，欠债减少D.欠债增加，资产减少二、多选题一、现金出纳的一般原则有（ABCP）A、钱帐分管原则B、收付分开原则C、双人经办原则D、食核制度原则二、依照与货币发行的关系，现金出纳可

6、分为（AB）A、中央银行货币放行B、商业银行现金出纳C、中央银行现金出纳D、商业银行货币发行3、出纳现金错款的类型（ABD）A、现金溢出B、现金欠缺C、坏账预备D、误收假币4、出纳错款的处置原则包括（ACD）A.长款不得寄庠B.长款当即退还原主C.短款不得空库D.不得以长补短五、营业终了现金收付的汇总查对包括（ABCP）A、柜员查对B、办理入库手续C、账张查对D、账实查对六、现金出纳的大体规定要求（ABCD）0A、钱账分管、双人经办B、按程序办理现金收付C、款项复核D、办理交接手续和查库7、现金整理的大体要求是（ABCD）、盖章清楚、封装周密。A、点数准确B、墩:放齐整C、挑拣干净D、捆扎紧实

7、八、银行库房管理要求是（ACD）0A、金库门应安装两把不同钥匙的银行专用庠门锁B、各级行设置金库，等征求本地公安部门意见，并报相关部门审批C、上级行要对下级行进行按期或不按期的查库D、金庠能够保管现金、票样、外币、有价证券、定额存单等九、运钞方式因不同情形分为（AB）。A、集中运钞B、分散运钞C、大额运钞D、小额运钞10、输送现金的要求有（BCD）0A、必需双人未武装押运B、禁止委托他人捎带C、必需严格交接手续D、必需保守输送时刻、地址、线蹈等输送秘密三、判断题1、现金收入业务，先收款，跋文帐（M）2、支票户向银行支取现金时，应签发觉金支票，并在支票上加盖预留银行印鉴，由收款人背书后送交银行会

8、计部门。（X）3、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。（M）4、银行的现金出纳工作，是银行实现其大体职能的重要环节，也是银行整个经营活动的一项基础性工作。（M）5、钱账分管原则是为了避免过出事故，也便于彼此协商和分工处置。（M）6、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。（X）7、银行金庠可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管庠。同一城市原则上能够设置多个中心文库。（X）8、每日现金账款的查对工作是库房管遢员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入庠票查对相符后，将现金入库保管，同时记录“现金库存簿”，结出今日庠存，并同库房的实存现金查对相符。（X）9、日常开、关金库时，必需由专门一人进行

9、，且钥匙也要有专人保管。（X）10、查库时，查库人员要认真监督检查，但没必要亲自动手核点。（X）11.坚持执行“碰箱”、当日查对账款及检查监督制度。（）答案：对12 .办理柜面现金业务必需在有效监控和客户视线之内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。（）答案：对13 .金库现金挑唆业务必需遵循“按照指令，见单挑唆”的原则，账务处置必需持“先记张后入库，先出库跋文账”原则。（）答案：错14 .票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，依照中国人民银行残缺污损人民币兑换办法执行。（）答案：错1工柜员在办理大小面额票币兑换时，能够机械清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。（）答案：错16 .兑换残损币应认真辨别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。()答案：对17 .现金整点人员能够对外办理收、付款业务。()答案：错18 .伪造的货币是指仿