第二章 市场经济中的财政职能

1、v第二章第二章 市场经济中的财政职能市场经济中的财政职能v在本章中主要明确以下问题：在本章中主要明确以下问题：v1. 市场经济中的政府职能（市场经济中的政府职能（了解）了解）v2. 市场经济中的财政职能（熟练掌握）市场经济中的财政职能（熟练掌握）v 第一节第一节 社会主义市场经济中的政府职能社会主义市场经济中的政府职能一、市场失灵和市场缺陷一、市场失灵和市场缺陷v市场失灵是指市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。市场缺陷是指市场机制本身固有的缺陷。市场失灵和市场缺陷主要表现在以下几方面：v1.自然垄断自然垄断v2.外部效应外部效应v3.公共物品公共物品v4.信息不充分信息不充分v5.收

2、入分配不公和经济波动收入分配不公和经济波动二、政府干预与政府干预失效二、政府干预与政府干预失效v政府干预程度与手段v政府干预程度是和政府规模相联系的，而政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP的比重这一综合性指标来表示。v政府干预手段可以概括为以下三个方面：v1.立法和行政手段。 v2.组织公共生产和提供公共物品。 v3.财政手段。 二、政府干预与政府干预失效二、政府干预与政府干预失效v政府干预失效v简单地说，政府干预失效是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。v1.政府干预的缺陷v（1）短缺和过剩。 （2）信息不足。 （3）官

3、僚主义。 （4）缺乏市场激励。 （5）政府政策的频繁变化。 二、政府干预与政府干预失效二、政府干预与政府干预失效v2.政府干预失效的原因v主要原因包括政府决策的无效率、政府机构运转的无效率和政府干预的无效率。v（1）政府决策的无效率v投票规则的缺陷导致政府决策无效率。政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率。 利益集团的存在导致政府决策无效率。v（2）政府机构运转的无效率v缺乏竞争导致的无效率。 缺乏降低成本的激励导致的无效率。 v（3）政府干预的无效率v有些政府干预形式，比如政府颁发许可证、配额、执照、授权书、批文、特许经营证等，可能同时为寻租行为创造了条件。 三、公共物品和公共需要三、公共

4、物品和公共需要v1.公共物品的概念公共物品的概念v公共物品是指由政府部门(公共部门)提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。v2.公共物品的基本特征公共物品的基本特征v公共物品的基本特征是非排他性和非竞争性。 三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要v3.公共物品的提供公共物品的提供v公共物品不能由市场提供而只能由政府提供，主要是出于公共物品具有非排他性和非竞争性的特征，其消费具有联合消费或集体消费特征。如果由市场提供，每个消费者都不会自愿掏钱去购买，而是等着他人去购买自己顺便享用它所带来的利益，这就是经济学所说的免费搭车现象。三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要v4.免费搭车行

5、为免费搭车行为v免费搭车行为是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为。有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受共用品收益动机的人称为免费搭车者。如果每个人都想成为免费搭车者，这种公共物也就无力被提供。三、三、公共物品和公共需要公共物品和公共需要v5.社会公共需要的特征社会公共需要的特征v(1)社会公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总。v(2)为了满足社会公共需要而提供的公共物品，可以无差别地由应当享受的每一社会成员共同享用，一个或一些社会成员享用这种公共物品，并不排斥其他社会成员享用。v(3)社会成员享用为满足社会需要

6、的公共物品，无需付出任何代价，或只支付与提供这些公共物品的所费不对称的少量费用。v(4)在市场机制不能解决外部效应产生的利益关系时，需要由政府来解决，因而为满足社会公共需要提供的公共物品一般带有外部效应的特征。 四、政府部门与市场部门间的最优四、政府部门与市场部门间的最优资源配置资源配置 v1.政府部门与市场部门间的资源配置可能存在着某种最优组合 图1.1 部门间的最优资源配置四、政府部门与市场部门间的最优四、政府部门与市场部门间的最优资源配置资源配置v2.利用无差异分析方法寻找部门间的最优资源配置点v（1）社会生产可能性曲线。 图1.2 社会生产可能性曲线四、政府部门与市场部门间的最优四、政

7、府部门与市场部门间的最优资源配置资源配置v（2）社会无差异曲线。 图图1.3 社会无差异曲线社会无差异曲线 四、政府部门与市场部门间的最优四、政府部门与市场部门间的最优资源配置资源配置v（3）部门间的最优资源配置点。 公共部门产出（10亿元）私人部门产出（10亿元） 图图1.4 部门间的最优资源配置点部门间的最优资源配置点四、政府部门与市场部门间的最优四、政府部门与市场部门间的最优资源配置资源配置v（4）部门间的现实资源配置可能没有位于最优配置点上。 v（5）随着时间的推移，部门间的资源配置可能发生变化。 v第一，部门间最优资源配置不变的情况下，部门间的现实资源配置发生变化，比如，从最优的现实

8、配置点移动到非最优配置点，或从非最优的现实配置点移动到最优配置点。第二,R曲线和S曲线都有可能发生变化，很可能会形成一个新的部门间最优配置点。 v第二节第二节 社会主义市场经济中的社会主义市场经济中的财政职能财政职能财政职能的概念财政职能的概念v财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。在社会主义市场经济条件下，财政的功能。在社会主义市场经济条件下，财政职能可概括为四个方面，即资源配置职能、职能可概括为四个方面，即资源配置职能、收入分配职能、经济稳定职能和经济发展职收入分配职能、经济稳定职能和经济发展职能。能。财政职能的基本内容财政职能的基本内容v（一

9、）资源配置职能（一）资源配置职能v财政资源配置职能是指政府主要通过税收动财政资源配置职能是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配置。实现经济资源的合理流动和配置。 财政职能的基本内容财政职能的基本内容v财政配置的机制和手段主要有：财政配置的机制和手段主要有：v1.在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。 v2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。 v3.合理安排政府投资的规模和结构，保证

10、国家的重点建设。 v4.通过政府投资、税收和补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。v5.提高财政资源配置本身的效率。 财政职能的基本内容财政职能的基本内容v（二）收入分配职能（二）收入分配职能v财政收入分配职能是指政府通过收入财政收入分配职能是指政府通过收入支出支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税，从而增加低收入阶层的支出项税或少征税，从而增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分配状况的目，实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整。合理调整。财政职能的基本内容财政职能的基本内容v收入分配的核心问题

11、是实现公平分配，因而财政的收入职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。实际上，由于各国的经济发展水平和历史传统的不同，不可能有一个统一的衡量公平分配的标准，当前各国几乎公认采取由洛伦兹曲线（Lorenz curve）计算基尼系数（Gini coefficient）来显示公平分配的程度。财政职能的基本内容财政职能的基本内容财政职能的基本内容财政职能的基本内容v财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：v1.划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽

12、其职。 v2.规范工资制度。 v3.加强税收调节。 v4.通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。财政职能的基本内容财政职能的基本内容v（三）经济稳定与发展职能（三）经济稳定与发展职能v经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡多重含义。支平衡多重含义。 财政职能的基本内容财政职能的基本内容v财政实现稳定和发展职能的机制和手段主要有：财政实现稳定和发展职能的机制和手段主要有：v1.经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。 v2.在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。v3.通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速的最优结合。v4.财政应切实保证前面提到的那些非生产性的社会的公共需要。 关键名词与思考题v一、名词解