计算机在技术经济学中的应用

1、JINGCHUUNIVERSITYOFTECHNOLOGY技术经济分析课程考核论文计算机在技术经济分析中的应用学院：计算机工程学院专业：计算机科学与技术年级班级：14级计科二班学号：2014404010218姓名：余安琪公选课GX309荆楚理工学院20152016学年度第二学期期末考试技术经济分析评分标准学号2014404010218姓名余安琪评价内容具体要求分值评分ABCD查阅、收集资料查阅一些相关资料，收集素材，进彳J参力01010741选题选题符合要求，对问题有一定的认识。15151173知识的运用能力能结合学过、了解到的知识，充分发挥自己的运用专业知识水平。1515173分析与表达问题

2、的能力所阐述问题清楚，突出重点，论文表现出对实际问题有f的分析能力。20201505逻辑结构结构合理，层次分明，条理清晰，逻辑性强。1010741撰写质量语句通顺，谛言准确，书写工整，达到论文要求的字数，符合书写格式。2020505撰写论文的态度及完成情况积极、主动查阅有关资料，并能够按规定的日期完成论文撰写工作。1010741总分批阅教师一、EXCE理本知识1二、EXCEL工作表1三、建立公式24 、技术经济学中常用的函数简介21、计算将来值（终值公式），FV函数22、计算现值（现值公式），PV函数33、计算分期偿还额（偿债基金和资本回收公式）,PMT函数44、计算利率函数，RATE

3、4;数45、计算期数函数，NPERI数46、计算净现值函数，NPVI数47、计算内部收益率函数，IRR函数68、修正后的内部收益率，MIRR函数65 、总结7参考文献8计算机在技术经济分析中的应用摘要随着计算机技术的飞速发展，计算机在各个领域得到了越来越广泛的应用，在投资项目的技术经济评价中也是如此。投资项目的经济评价，需要大量的技术经济指标计算和大量的报表编制，以及投资方案的敏感性分析等等。如果用手工计算处理，存在着计算量大、速度慢、效率低、误差大、可靠性低等问题。因此，必须借助计算机进行计算处理，从而快速、准确、可靠、美观地得出各种平均指标与相关报表。近年来，计算机软硬件的发展飞快，尤其是

4、一些成熟的电子表格软件包的推出，给以表格数据处理为主的用户提供了极大的方便。我们仅以Microsoft公司的EXCELforWindows为主，了解其在技术经济学中的一些应用。【关键词】：计算机，excel应用一、EXCE工本知识1、EXCELX作区概述EXCELS动成功后进入一个包含5个区域的屏幕，即工作簿窗口、菜单栏、两个或多个工具栏、编辑栏（公式栏）和状态栏，这五个区域合起来称为EXCELX作区。另加一个标题栏，详见图1所示。工作簿窗口由行头、列头、上下与左右滚动框、工作表标签与导向控制块（工作簿窗口最下一行左端）、工作表单元格（Cells）组成。一个工作簿（Book）有几个独立的工作表

5、（Sheet）,一个工作表有256歹U（列表由A到IV）X16384行个单元格，根据需要可增加工作表的个数。选择不同的工作表可用鼠标单击各个表标签即可。菜单上共有九个菜单，即文件（File）、编辑（Edit）、视窗（View）、插入（Insert）、格式（Format）、工具（Tools）、数据（Data）、窗口（Windows）、帮助（Help）。用鼠标单击各个菜单后出现该菜单所包含的操作命令。工具栏的各种图标及符号表示了有关的操作，是实际操作命令的快捷键按钮，根据需要可以自制工具栏或在已存在的工具栏中加减操作按钮，使得你的工作更方便、速度更快。为了了解各个按钮的作用，只要把鼠标对准有关图标

6、稍待，即可看到该按钮的操作含义。编辑栏用于向单元格输入文字、数据及公式等。状态栏显示当前工作区的状态。2、指针在EXCEL中，对于工作区中的不同区域鼠标指针有不同的功能。如当鼠标指针移到菜单栏时，指针呈现成一个箭头，这样就可以指向要选择的命令。当指针移到编辑栏时，指针形状变成I柱形，在工作表上编辑时，这个I柱形便是插入点。当指针在工作表上移动时，指针形状变成空心的加号。如果移动这个加号到单元格D15并单击鼠标左键，D15便出现在边框（此时D15称为活动单元格），位于编辑拦左端的名字框显示D15,表示当前选择了D15这个单元格。当指针移到两个行头或列头标号之间时，指针变成一个带上下箭头或左右箭头

7、的十字，此时按住鼠标左键上下或左右拖曳，可改变行高或列宽。图1.1excel工作表、EXCELI作表1、单元格的选择在对单元格进行操作之前，必须选择一个或一组单元格。选择一个单元格只需利用鼠标对准指定单元格单击左键即可（或利用键盘的方向键移至目标单元格）。但选择一组单元格，以加快操作。选择一组单元格的主要方式有：（1）选择一组连续的矩形单元格。如选择B2:F5,可用鼠标先B2,Shift按住或F8键，然后鼠标指针对准F5单击左键；还可在选定B2后，按住Shift或按住F8键，用键盘方向键移动至F5。（2）选择一组非连续的单元格。先选定第一个单元格，然后按住Ctrl，鼠标移至要选定的下一个单元格

8、单击左键。（ 3） 选择一行或一列。用鼠标指针对准行标或列标单击左键。若选一组连续的行或列，方法同（1）；若选一组非连续的行或列，方法同（2）。2、单元格输入在选定的单元格中直接输入数据（包括数字、字符、公式等），输入完毕回车（Enter）或移动方向键均可。若需要修改数据，则选定要修改的单元格，用鼠标在编辑栏中对准要修改数据的位置单击左键或按F2键后用方向键移动指针至要修改的位置，即可修改。三、建立公式建立公式的一般步骤是：选择需要输入公式的单元格；用“=”开头建立公式；按一般计算机语言基色公式的要求输入具体的公式形式（公式由数字、单元格或单元格组、函数和运算符组成）。1、运算符及优先级常用的

9、运算符及优先级别为：（），人，*,/,+,-（括号引用时一定要匹配，在公式中输入括号时，公式栏中马上加突出显示的括号以提醒输入者）。2、公式中单元格的引用例如在B8中输入一公式，使其等于A1,A4,A5,B1,B2,B3,B4,B5各单元格中数值之和，在选择B8后，输入：=A1+A4+A5+B1+B2+B3+B4+B5输入：=SUMA1,A4:A5,B1:B5）均可。四、技术经济学中常用的函数简介在商品经济条件下，企业或单位要客观地分析财务状况，不仅要计算资金的数量，而且要计算资金的时间价值。EXCEL#对这种需要，提供了各种常用的资金计算函数，使用户再编制财务分析表时不必再去构造复杂的计算公

10、式，可直接按需要调用相应的函数。1 .计算将来值（终值公式），FV函数用FV函数可以计算资金在将来某个时期的价值。对于投资（如贷款）活动来说，可以根据已知贴现率、期数、分期偿还额（等额分付）、现值（一次支付）等，计算未来某个时期资金价值。函数格式：=FV（rate，nper，pmt，pv，type）说明：rate是各期利率或贴现率nper是年金的付款期的总数。投资期或计算周期，根据财务分析对象的需要，它可以是年，也可以是月或周。pmt是各期支付（或收入）的金额，在整个年金期间其数值固定不变。type类型。是用来区别偿还的时间是在投资期结束时还是在投资期开始时，取0或1。0一表示在投资期结束时开

11、始偿还；1一表示从投资期开始彳11还。省略值为0。pv是现值，或未来各期年金现值的总和。如果省略了PV,假设其值为零。例1某企业5年前开始设立新产品试制基金，现帐户上已积累了20万元，计划从今年开始每年年末存入5万元，假设不考虑基金支出的情况，问当贴现率为12%寸，10年后这笔基金共有多少？首先，我们建立如表1的格式，在B9单元格中输入计算公式。ABCDEF1终值计算利率I计算期N年度等值A现值PVtype0,12终值FV=FV(B8,C8,D8,E8,F8)表1然后，在B8至F8的单元格中输入相应的数据，即可得到计算结果，如表2所示。ABCDEF1终值计算利率I计算期N年度等值A现值PVty

12、pe0,120.1210-5-2003终值FV=149.86表2当然，我们也可以只在B9中输入：=FV（0.12,10,-5,-20,0）同样可以得到相同的结果，但是通用性较差。按照我们设计的格式，一目了然，容易理解。你只要改变在B8至F8中的数据，就可得到相应的结果。注意：1 .用“十、一”号区别资金的流入和流出，“十”为现金流入，“一”为现金流出。2 .每个参数都对应着一个值，参数的后面有一个西文”，省略某个参数时，”不能省。3 .type（类型）参数的设置是有差别的，在期初（年初）和期末（年末）入帐计算结果相差很大。如果资金的流入和流出发生在期初，一定要将参数定为1.4 .此函数包括两个

13、公式：一次支付终值公式，省略分期值或年值时即为一次支付终值公式；省略现值时即为等额分付终值公式。也可以混合计算。5 .rate参数与nper参数的计量单位要一致。例如，同样是四年期年利率为10%勺货款，如果要计算每月的分期付款，rate应当等于10%/12,nper应当等于4X12;如果要计算每年的分期付款，则rate=10%nper=4。2 .计算现值（现值公式），PV函数现值指的是资金当前的价值，是与将来值相对的。用函数PV可将未来的资金折算成现值。未来资金支付的形式可以是一次支付，也可以是等额分付。函数格式：=PV（rate,nper,pmt,fv,type）说明：此函数包含两个公式：一

14、次支付现值公式，省略分期值或年值时即为一次支付现值公式；等额分付现值公式，省略将来值时即为等额分付现值公式。也可以混合计算。fv为未来值，或最后一次支付后所要保留的现金余额，如果省略fv,则假设该值为0。其它参数的含义同FV函数。例2:假设某企业面临着一个投资机会：现在投资100万元，在未来5年内每年可受到固定的年金23万元。企业是否可以接受这个投资机会呢？贴现率为12%。首先，我们建立如表3的格式，在B4单元格中输入计算公式。ABCDEF1PV计算利率I计算期N年度等值A终值FVtype0,12现值PV=PV(B3,C3,D3,E3,F3)表3然后，在B3至F3的单元格中输入相应的数据，即可

15、得到计算结果，如表4所示。ABCDEF1PV计算利率I计算期N年度等值A终值FVtype0,120.12552303现值PV=-82.91表4计算结果为现在投资82.91万元就可以得到题中的要求，所以投入100万元不值得，企业不能接受这个投资机会。3 .计算分期偿还额(偿债基金和资本回收公式),PMT函数已知终值(未来值)和现值，或其中之一，可以用PMT函数计算出等价的等额年值(分期值)。函数格式：=PMT(rate,nper,pv,fv,type)说明：函数中参数的含义同函数PM例3某企业现在投资1000万元，生产期为10年，固定资产残值150万元年利率为12%,试计算每年应回收多少项目才可

16、行？首先，我们建立如表5的格式，在B14单元格中输入计算公式。ABCDEF1PMTS数利率I计算期N现值PV终值FVtype0,1203年度等值A=PMT(B13,C13,D13,E13,F13)表5然后，在B13至F13的单元格中输入相应的数据，即可得到计算结果，如表6所示。ABCDEF1PMT函数利率I计算期N现值PV终彳tFVtype0,120.1210-100015003年度等值A168.44表64 .计算利率函数，RATE函数函数格式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)公式中guess参数是可选的，它用以指定利率的起点，若省略则从10%F始计算；如果结果

17、为出错值“#NUM”，说明经过20次的迭代计算函数无法收敛，需要重新给定一个guess值再计算一遍。其他参数同上。5 .计算期数函数，NPER函数函数格式：=NPER(rate,pmt,pv,fv,type)公式中各参数同上。6 .计算净现值函数，NPV函数函数格式：=NPV(rate,value1,value2,)说明：value1,value2,，代表1到29个净现金流。value1,value2，所属各期间长度必须相等，而且支付或收入的时间都发生在期末。此函数最多允许29个净现金流量参数。净现金流可以是整数也可以是负数，正数表示现金流入，负数表示现金流出（投资支出）。例3某项目各年的现金

18、流量如表7,设贴现率为12%,固定资产余值占固定资产总投资的3%。试计算其净现值。某项目各年的现金流量表单位：万元序号项目0123456781.1P产品销售收入850950145014501450145014502.1固定资产投资4008002.2P流动资金投资480502.3经营成本3503924504504504504502.4销售税金及附加608096969696962.5所得税15202424242424表7首先建立如表8的格式，并输入计算公式。第四行与第八行的公式可以一个单元格一个单元格的输入，也可以只输入C4和C8单元格的公式，再利用复制命令和填充命令完成D4至H4及D8至H8的公

19、式。考虑一下，为什么在C16单元格中的公式是：=NPV（C3,D14:K14）+C14,而不是：=NPV(C3,C14:K14)1ABCDEJK2项目现金流量表单位：万兀3基准收益率固定资产占投资比例4序号项目0127851现金流入=SUM(C5:C7)=SUM(D5:D7),=SUM(K5:K7)61.1产品销售收入71.2回收固定资产余值=SUM(C9:K9)*H381.3回收流动资金=SUM(C10:K10)92现金流出=SUM(C9:C13)=SUM(C9:C13),=SUM(K9:K13)102.1固定资产投资112.2流动资金投资122.3经营成本132.4销售税金及附加142.5

20、所得税153净现金流量（1-2）=C4-C8=D4-D8,=K4-K8154累计净现金流量=C14=C15+D14,=J15+K1416净现彳1(12%)=NPV($C$2,D14:K14)+C14表8ABCDEFGHIJK1项目现金流量表单位：力兀2基准收益率0.12固定资产占投资比例0.033序号项目01234567841现金流入008509501450145014501450201651.1产品销售收入8509501450145014501450145061.2回收固定资产余值3671.3回收流动资金53082现金流出40080090554257057057057057092.1固定资产

21、投资400800102.2流动资金投资48050112.3经营成本350392450450450450450122.4销售税金及附加60809696969696132.5所得税15202424242424143净现金流量（1-2）-400-800-554088808808808801446154累计净现金流量-400-1200-1255-8473391317932673411916净现值（12%）=1,619然后，按照题中所给数据填入表8相应的单元格中，即得计算结果如表9所示。表97 .计算内部收益率函数，IRR函数函数格式：=IRR（values,guess）说明：values,净现金流组值

22、。是含有各期净现金流，包括支出（负值）和收入（正值）的数组或含有数值的单元格引用，它至少要包含一个正数和一个负数的净现金流。如果数组参数或引用参数中包含文字逻辑值或空白单元格，则它们均被忽略。但是，数值为0的单元格将会被计算在内。在输入净现金流量数值时一定要按照各期的顺序输入，否则，将不能得到正确的结果。guess,估计值，同RATE®数。例4用例3中的现金流量计算IRR。在C17单元格中，将含有净现金流的单元格引用键入IRR函数：=IRR（C14:K14,.15）,计算结果为35.66%。8 .修正后的内部收益率，MIRR函数在计算内部收益率时，如果要同时考虑投资成本和各期净收益以一定的收益率再投资，就需要IRR进行修正。MIRR就是用来计算某一连续期间现金流量修正后的内部收益率的函数。函数格式：=MIRR（values,finance_rate,reinvest_rate）说明：values,同IRR函数。fince_rate是投入资金的融资利率。rein