关联交易管理办法

1、关联交易治理方法第一章总那么第一条 为标准以下简称 本公司在旗下产品运作及公司经 营活动中的关联交易,保证投资人的合法权益,保证公司及全体股东的利益,根 据?中华人民共和国公司法?、?中华人民共和国证券投资基金法?、?私募投资基金监督治理暂行方法?、?私募基金治理人内部限制指引?及?公司章程? 等有关规定,结合公司实际情况,特制定本方法.第二条关联交易应当遵循以下根本原那么1、老实信用与预防利益冲突的原那么,最大限度地保护投资人和公司的利益；2、利害关系人回避的原那么；3、遵循老实信用、平等自愿、等价有偿的原那么就任何关联方交易签订书面协议,协议内容明确、具体；4、尽力预防公司任何股东或公司股

2、东的其他关联方通过任何关联方交易垄断公司销售或其他业务渠道、或十涉公司运营或损害公司利益的原那么；5、遵循商业惯例,公平交易的原那么.第三条关联交易应当遵守法律法规、中国基金业协会及?公司章程?的有关规定.第三条关联交易应当以不优于对非关联方同类交易的条件进行.第四条 禁止从事不正当的关联交易,保证投资人和公司的利益不受侵害.第五条 基金关联方及关联交易公司治理的私募投资基金以下简称 基金的关联方主要包括：基金治理人以 及基金治理人治理的其它账户,基金治理人的控股股东、控股股东治理的账户以 及与控股股东有上下游控股关系的机构和个人, 基金治理人的子公司以及子公司 治理的账户,基金托管人以及与托

3、管人有上下游控股关系的机构和个人,与基金治理人或托管人有重大利害关系的机构.第六条根据是否为法律所禁止这一标准,基金关联交易分为禁止性 关联交易和非禁止性关联交易.第七条 基金的关联方与基金之间的交易视为基金的关联交易,包括但不限于：1、向基金关联方支付报酬；2、其他导致基金与关联方之间利益转移的活动.第八条基金的禁止性关联交易包括：1、以基金财产向本公司或基金托管人出资；2、法律法规及、证监会禁止的其他关联交易.第九条 本制度所提到的 控股股东是指：出资额占本公司或基金托管人资本总 额50%以上,或者出资额虽然缺乏50%,但依其出资额或者持有的股份所享有 的表决权已足以对股东会、股东大会的决

4、议产生重大影响的股东. 如持有本公司 或基金托管人股权比例最高的两个或两个以上的彼此不构成关联方的股东持有 或限制相同比例的表决权资本,那么本公司或基金托管人的任何股东均非控股股东.第十条本制度所提到的重大利害关系是指：交易对方与本公司或基金托管人 之间具有的重要的利益依赖关系,以致可以影响本公司对基金投资的决策.法律法规或中国证监会对 重大利害关系有其他判断标准的,以其标准为准.第十一条 基金的非禁止性关联交易：除第八条中提到的情形外,基金与关联方之间的其他交易视为非禁止性关联交易.第十二条 中国法律、中国证监会或中国基金业协会对上述关联方交易另有规定的,以其规定为准.第三章公司的关联方及关

5、联交易第十三条 公司的关联方主要包括：1、公司的股东.2、公司的股东限制、与他人共同限制或施加重大影响的法人或其他组织.3、公司限制、与他人共同限制或施加重大影响的法人或其他组织.4、公司或其股东的关键治理人员及与其关系密切的家庭成员.关键治理人员,是指有权力并负责方案、指挥和限制企业活动的人员.与主要投资者个人或关键治理人员关系密切的家庭成员,是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员.5、公司关键治理人员或与其关系密切的家庭成员限制、共同限制或施加重大影响的其他企业.6、公司所治理的基金或其它资产/账户.7、其他不届于上述1至6项规定的关联方范围,但是能够对公司施加重大

6、影响,不按市场独立第三方价格或者收费标准与公司进行交易的自然人、法人或者其他组织.第十四条公司的关联交易是指公司与关联方之间发生转移资源或义务的事项,通常包括：1、购置或销售商品.2、购置或销售商品以外的其他资产.3、提供或接受劳务.4、担保.5、提供资金贷款或股权投资.6、租赁.7、代理.8、研究与开发工程的转移.9、许可协议.10、代表企业或由企业代表另一方进行债务结算.11、支付关键治理人员薪酬.12、其他导致公司利益转移的交易活动.第十五条 公司在进行交易时,要区分正当关联交易与不正当关联交易.所谓正当关联交易是指：满足正常的经营和业务合作需要、按公平合理的交易价格和 交易条件交易,按

7、规定程序进行报告、董事会审议和信息披露.在公允商业条件 下的关联交易是正常和合理的,有利于促进规模经营,降低交易本钱,维护投资人利益和提升公司整体收益.所谓不正当关联交易是指：违背市场交易的公平、合法、老实信用的商业原那么,损害交易中一方或其有利益关系的相关者,或投资人利益的行为,以调节利润、粉饰报表、转移资产、转移利润、逃税避税、逃废债务为目的.第十六条公司禁止以下关联交易：1、直接或间接为公司股东提供融资或者担保；2、其他不正当关联交易.第十七条 公司正当的关联交易分为重大关联交易和一般关联交易.重大关联交易：公司的单笔关联方交易超过公司净资产 5%的,或同一交易对方连续多笔关联方交易总额

8、超过公司净资产的 5%的,皆视为公司的重大关联交易.公司净资产,是指最近一次编制的会计报表中的公司净资产.一般关联交易：公司的单笔关联方交易不超过公司净资产5% 含5%的,或同一交易对方连续多笔关联方交易总额不超过公司净资产的5% 含5% 的,视为公司的一般关联交易.第四章关联交易的治理第十八条 公司应分别指定专人每季定期收集整理公司的关联方名单、基金的关联方,建立公司、基金以及专户关联方信息档案.每次更新后,关联方信息需报监察稽核部备案并在公司内部发布.第十九条公司及基金的重大关联方交易应由董事会根据公司章程相关规定进行审议和决策.公司董事会在审议重大关联方交易事项时,应当根据客观标准判断该关联方交易是否对投资人和公司有利,在必要的情况下可以聘请一家独立的会计师事务所或其他相关专业机构就重大关联方交易的公允性和合法性出具意见,费用由公司承