工业企业财务会计基础模拟案例

1、匚业企业86X财务会计基础模拟案例基本档案设置案例 目的与要求：掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档 案的设置。上机案例内容：来自cnshu资料搜索网 最大学习库下载1.1核算体系的建立1、启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。增设三位操作员：（权限用户）参见书29页101李方102宋明兰103王小平建立账套信息：（账套建立）参见书17页月。1、账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007年1单位信息：单位名称为“祥宇电脑公司”，单位简称为“祥宇电核算类型:企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”账套主管选“李方”来 自cnshu资料搜

2、索网 最大学习库下载“按行业性质预置科目” 基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。编码方案：A客户分类和供应商分类的编码方案为222B部门编码的方案为22C结算方式的编码方案为2D其他编码项目保持不变说明：设置编码方案主要是为了以后分级核算，统计和管理打下基础。数据精度：保持系统默认设置说明：设置数据精度主要是为了核算更精确系统启用脑”科目预置语言为“中文简体”4、分配操作员权限：（权限权限）参见书30页操作员宋明兰：会计 操作员王小平：出纳来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。

3、1.2定义各项基础档案43页部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一0201采购一0301财务部5、各系统的启用参见书40页启用“总账”系统。启用日期为2007-01-016、帐套备份（手工备份、自动备份）参见书25、32页可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案” ，来增设下列档案。定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案）参见书部部书44页部门编码部门名称人员人员类别性别0201采购一部20001倪雪在职人员女0201采购一部20002王向在职人员男0301财务部30001宋明、人在职人员女04仓储部40001肖遥在职人员男定义客户分类：

4、（基础档案客商信息 客户分类） 参见书45页0102020204仓储部定义人员档案：（基础档案机构人员 人员档案）参见分类编分类名称01批发02零售03代销04专柜书45页客户编码客户简称所属分类税号开户银行账号0001华宏公司批发工行1120002昌新贸易公司批发中行5670003精益公司专柜建行1580004利氏公司代销招行763（五） 定义供应商分类：（基础档案 客商信息 供应商分类）参见书51页分类编分类名称码01原料供应商（四）定义客户档案：（基础档案客商信息 客户档案）参见02成品供应商03委外供应商04其他定义供应商档案：（基础档案 客商信息 供应商档案） 参见书52页供应商编码

5、供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商货物XHGS兴华公司成品供应商货物JCGS建昌公司成品供应商货物FMSH泛美商行委外供应商委外ADGS艾德公司其他服务（七）定义凭证类别（基础档案 财务 凭证类别）参见书93页定义凭证类别为“记账凭证”（六）（八）定义结算方式：（基础档案收付结算 结算方式）参见书96页编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算总账上机案例 目的与要求：掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载1.3基础档案设置进入设置页签:（1）在“基础档案一设置一会计科目”菜单中增加或修改会计

6、科目如下:参见书74页科目名外辅助方 科目编辅助账科目编码科目名称方向称币/账向 码类型单位类型指定1001现金科目借4105制造费用借银行存指定1002款科目借410501工资部门核算借工行指定100201存款科目借410502福利费部门核算借中行指定100202存款科目借410503电话费部门核算借应收账客户1131款往来借410504折旧费部门核算借其他应个人1133收款往来借410505办公费部门核算借库存商1243品借410599其他借124301硬盘个借5101主营业务收入贷124302电脑台借510101硬盘贷(P3)电脑124303(P4)台借510102电 自脑(P3)贷待摊

7、费1301用借510103电 自脑(P4)贷130101报刊费借5401主营业务成本借供应应付账商往2121款来贷540101硬盘借生产成4101本借540102电 自脑(P3)借直接项目410101材料核算借540103电 自脑(P4)借直接项目410102人工核算借5502管理费用借制造410103费用借550201工资部门核算借550202福利费部门核算借科目”“主营业务成本”科目下3） 在“基础档案一财务一项目目录”菜单中设置项目目录如下参见书87页增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择核算科目：410101、410102并点击“确认”按钮，550203电话费部门核

8、算借550204折旧费部门核算借550205办公费部门核算借550299其他借财务一会计科目编辑一指定科目”菜单1）在“基础档案一中设置“1001”为“现金总账科目1002”为“银行存款总账2） 在“基础档案一财务一会计科目编辑一成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”选择普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。C、项目分类：1自行开发项目2.委托开发项目项目目录（在维护中录入）101 P3电脑产品自行开发项目102 P4电脑产品 自行开发项目201 PX电脑产品 委托开发项目1.4总账设置进入

9、业务页签:方式-系统编号”参数。经由出纳签字”。均按系统默认值。2、在“总账一设置一期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额1、选项中的参数修改参见书64页在“总账一设置一选项一凭证”页签中选中“制单序时控制”“可以使用应收应付受控科目”、“自动填补凭证断号“凭证编号在“总账一设置一选项一权限”页签中选中“出纳凭证必须“账簿”“凭证打印”“预算控制“会计日历” “其他”页签科目编码科目名称外币/方向期初余额科目编码科目名称外币/、方向期初余额(1)录入会计科目余额参见书97页单位1001现金1002银行存款10020工行存1131应收账款其他应收11331141坏账准备1211原材

10、料1243库存商品6775.7 217105应交资源税贷15948 21718.8906应交所得税贷15948 2171应交土地增8.8907值税贷157600.002331专项应付款贷3800.02341递延税款贷实收资本150000788.00186894.971999731013111023111（或股本）接受捐赠非现金资产准其他资本0.0C贷贷6.0007公积12430硬盘87976.003121盈余公积贷数量12430数量130113010140114010140103142.0 3121法定盈余01公积贷11200 3121任意盈余电脑（P3）待摊费用报刊费长期股权投资股票投其他股

11、0.00023121公积贷法定公益32.00 03贷3121利润归还642.00 06投资贷借642.00 3131本年利润贷31413141013141利润分配其他转入提取法定盈-120922.31贷贷权投资02余公积长期债权1402投资31410312606 3141提取法定公益金贷转作资本（或股本）的普通股股1501固定资产80.00 11贷1502累计折旧1801无形资产2101短期借款2121应付账款21532171应交税金19758 3141未分配利-120924.84 152.3158500.00410120000 4101生产成本0.00276850.0010222.77-13

12、00014101024101035203直接材料直接人工制造费用补贴收入17165.7155.0015000.02010.74贷0.00217102未交增值税贷-13000.005301营业夕、收入贷(2)录入1131应收账款明细余额表日期凭证口 号客户单位名称摘要万向金额2006-11华宏公司销售商品借99600.0-1302006-12昌新贸易公销售商品借58000.0-06司0(3)录入119101其他应收款个人明细余额表日期凭证口 号部门职员摘要万向金额2006-12采购一部倪雪出差借借3800.00-27款(4)录入2121应付账款明细余额表日期凭证供应商单位名摘要方金额t=r.号称

13、向2006-12兴华公司购买商贷176850.-07品002006-12泛美商行购买商贷100000.-29品00(5)项目目录期初都是项目101软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。1.5总账日常操作105页.1月4日提取现金10000元10000.00.1月5日采购一部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元1、填制凭证 (“财务会计总账一凭证一填制凭证”)参见书贷：银行存款一一工行存款10000.00借：现金借：管理费用一一差

14、旅费(采购一部)3600.00现金200.00月13日，收到华宏公司转账支票1张，面值99600，用以归还100000.00月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（利氏公司）贷：其他应收款（倪雪）3800.00.1月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票号:205借：管理费用一一其他1200.00贷：银行存款一一工行存款1200.00.1货款借：银行存款-工行存款99600.00.201贷：应收账款（华宏公司）月14日，归还欠泛美商行部分货款借：应付账款（泛美商行）99600.00100000元，转账支票号为100000

15、.00银行存款工 行 存 款.105500.00贷：主营业务收入电脑 （P3）91785.00用科目备查簿以增强查询管理。参见书105页13715.00（9）该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。仓储部：500,生产一部：900，采购一部：700，财务部:900.贷方为现（10）需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使应交税金-应交增值税一一销项税.1月19日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%)13300.00应交税金进项税1729.00货：

16、应付账款（艾德公司）15029.00.1月20日收到宏达集团投资资金82750借：银行存款中行存款82750.00贷：实收资金（或股本）82750.00金。摘要为费用报销。参见书115页能生成（3）号凭证。 参见书113页2、科目汇总参见书121页新增一科目备查簿（设置一基础档案一其它一自定义表结构），增两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。指定库存商 品为备查科目。1月15日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统）借：库存商品25000贷：银行存款25000，登记备查簿。设备名规格单价到货称日期50T250002007THY机-1-床1例2查询相应备查资料。（12）.先将（

17、3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功加“设备名称”“规格”（11）.删除10号凭证，整理凭证断号参见书119页1、自动转账：参见书175页出纳签字参见书123页出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ2000审核凭证参见书125页凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）记账参见书126页将上述所有凭证进行记账操作1.6总账查询操作查询下列账簿：参见书145页A现金日记账B、银行日记账（人民币、外币）C、总账D、余额表E、明细账F、辅助账（客户往来、供应商、个人往来、部门、项目）4、月末结账参见

18、书188页1）自定义：2007年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末 余额的0.2%进行计提当月借款利息；（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）借：财务费用贷：预提费用成凭证，再把该凭证审核、记账）87500.00电脑(P3)87500.00账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为:4004002）用自动结转销售成本方法生成如下凭证:（结转销售成本，转账生结转成本，本月共销售电脑（P3）25台，成本为3500元/台。业务成本电脑（P3）3）期间损益：2007年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转2、对账参见书187页1500.0

19、04、月末结账参见书188页借：管理费用一一其他贷：银行存款 工行存款1500.005 5、拟操作取消结帐一取消记帐一取消审核一取消出纳签字一修改 凭证UFO报表案例212页(2)做一张自定义报表，格式如下：参见书199页管理费用明细表单位：元项目管理费用折旧费电话费办公费差旅费其他财务部采购部生产部合计(1)根据总账资料生成“资产负债表”及“利润表”参见书215做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。参见书211、单位名称：祥宇电脑公司2007年1月大学习库下载生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部 期为“2007年1月1日”表人:薪资管理案例薪资系统启用进入“设置一基本信息一系统启用

20、一启用薪资管理系统”见书40页(1)启用工资 进入“业务一人力资源薪资管理”选择多类别、核算计件工资扣税、银行代(2)(2)工资类别参见书15页建立两个工资类别：管理人员类别，所属部门为所有部门来自cnshu资料搜索网启用时（3）基础档案系统需要在此录入部门档案系统需要在此录入人员档案3）进入“薪资管理一设置一银行名称设置”菜单下修改代发银行参见书12页 来 自cnshu资料搜索网 最大学习库下载4）进入“薪资管理一设置一工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：参见书10页工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数子102增项岗位工资数字102增项计件工资数子102增项1）进入“设置一基础档案一

21、机构人员”菜单中录入部门档案:（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资2）进入“设置一基础档案一机构人员菜单中录入人员档案:（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资名称：“工商银行银行账号定长、为6位；津贴数子102增项住房补贴数字82增项交补数子82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它事假扣款数字82减项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项(4)进入管理人员类别1)设置人员档案参见书16页2)进入“薪资管理一工资类别一打开工资类别”菜

22、单选择“管理人员工资类别”后: 在“系统菜单一设置一工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下:见书23-25页工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础=基本工资+岗位工资+津贴+住房补贴班工资事假天数*15(5)进入生产人员类别1)设置人员档案2)进入“薪资管理一工资类别一打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后在“系统菜单一设置一工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下:工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础=基本工资+岗位工资+津贴+住房补贴班工资+计件工资事假天数*15病假扣款=病假天数*5事假扣款=病假扣款=病假天数*5事假扣款=3）进入“薪资管理一设置一计件

23、工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置:见书28页点击增加按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发标准。不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、一个计 件标准。（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）来自资料搜索网 选择软件开发统计标准，点击档案按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准的具体内容，可增加新的档案内 容为：01系统分析员02程序员4） “系统菜单一设置一计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置:方案编口 号方案名称软件开发计件单价停用1一级分析员系统分析20.000000双击相应统计标准的启用栏,使呈符号，表示启用该项员2二级分析员系统分析员15.0000003一级程

24、序员程序员10.0000004二级程序员程序员8.000000注：两个部门的工资方案设置相同。(6)人员工资数据录入(进入具体工资类别)在“系统菜单一工资类别一打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后，表如下:见书31页姓名基本工资冈位工资津贴住房 补贴交补病假 天数1 1事假天数扣公积金吴红15028032158304236.8在“系统菜单一业务处理一工资变动”中录入管理人员类工资梅000李明180029032195304239.200倪雪32002953219530439.800李飞90030239.00雷磊46002953201953068.20何亮8103018.50李方42002

25、953201953096.20宋明3900295321953069.2、人00注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。在“系统菜单一工资类别一打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后，计件工资如下:在“系统菜单一业务处理一计件工资统计中录入生产人员类中录入生产人员类工资表如下:人员编号人员名称日期万案编口号方案名称计件单价数量计件工资03001王齐2003-01313一级10.00 20.00200.0003002罗梁2003-01314二级8.0025.00200.00董小2003-01-03003辉313一级10.00 15.00150.00合计90.00790.00在“系统菜

26、单一业务处理一工资变动”资资贴数数金00罗1200100200105030250梁0董1500200150105030168小0辉注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。1）在“系统菜单一业务处理一扣缴所得税”菜单对话框内的对应工资项目修改为“扣税基数”，在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改1600查询工资表及工资条（7）计算个人所得税：（进入具体类别）参见书35页2）3）计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目(8)查询银行代发（进入具体类别）参见书38页(9)查询工资报表：（进入具体类别）参见书45页(10)汇总

27、工资类别1)关闭所有工资类别后，在“系统菜单一维护一工资类别汇总”菜单中，选择“管理人员”“生产人员”两种工资类型汇总生成汇总工资类别。参见书51页2)打开“汇总工资类别”在“系统菜单一业务处理一工资分摊菜单下，在按应发合计数的14%计提福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下:参见书40页工资分摊凭证：借:生产成本管理费用一工资贷：应付工资计提福利费凭证：借：生产成本管理费用一福利费贷：应付福利费(11)(11)月末处理(进入某个工资类别)参见书42页结账，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”、“计件工资”设为清零项。注意：相关会计科目的部门核算要到总账中去设置。参见书4

28、4页F月反结本月帐固定资产案例 固定资产系统启用进入“设置一基本信息一系统启用一启用固定资产系统参见书40页、启用固定资产系统: 见书55页主要折旧方法平均年限法一;折旧分配周期为1个月;资产类别编码长度：2-1-1-2；自动编号（类别编号+序号，序号长度3位）；对账不平可以结账。二、基础设置:参见书61页(12)(12)取消结帐（关闭工资类别）与总账系统进行对账科目1501固定资产1502累计折旧;在“业务业签一设置一选项一与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务并录入固定资产缺省入账科目“1501”累计折旧缺省入账科目“1502”，减值准备缺省入账