天津移动预算模型表格填制说明021114

1、天津移动通信有限公司全面预算管理操作实施手册附件预算表格填制说明（讨论稿）二二年十月目 录用户数预测 F-03-01-014网间结算收入预算表 F-03-01-026各品牌收入预算 F-03-01-037非移动数据业务收入预算 F-03-01-0411预收款预算 F-03-01-0512其它主营收入预算 F-03-01-0614其他业务收入预算 F-03-01-0715漫游清算服务费预算 F-03-01-1118异地充值手续费预算 F-03-01-1218大客户经费预算F-03-01-1319销售佣金预算 F-03-01-1421渠道整合经费预算 F-03-01-1525水电费预算 F-03-

2、01-1627网间结算支出预算 F-03-01-1727其它代办费预算 F-03-01-1829广告和业务宣传费预算F-03-02-0130工程投资预算 F-03-03-0232工程进度预算 F-03-03-0334网络优化费用预算 F-03-04-0135电路租费预算 F-03-04-0237各类固定资产维修预算 F-03-04-0338频谱费预算 F-03-04-0443经营租赁费预算 F-03-04-0543行政管理费用预算 F-03-05-0145低值易耗品预算 F-03-05-0246一次性固定资产购置预算 F-03-05-0347人工成本费用预算 F-03-06-0148固定资产预

3、算 F-03-07-0149固定资产折旧预算 F-03-07-0250存货预算F-03-07-0351其它运营支出预算 F-03-07-0454营业外收支预算 F-03-07-0557应付账款预算 F-03-07-0659预收账款预算 F-03-07-0760长短期贷款预算 F-03-07-0861其他流动负债预算 F-03-07-0962在建工程预算 F-03-07-1064固定资产清理预算 F-03-07-1165递延资产预算 F-03-07-1266无形资产预算 F-03-07-1368应收账款和坏帐准备预算F-03-07-1470应付税款预算 F-03-07-1571财务费用预算 F-

4、03-07-1672待摊费用预算 F-03-07-1773运营支出预算汇总表 F-03-07-1876各部门预算汇总表 F-03-07-2276HK、PRC口径税前利润转换和所得税计算 F-03-07-2377用户数预测 F-03-01-01序号填表说明1本表的由市场销售部门根据市场营销规划中的细分市场、目标市场、产品规划等信息、公司年度经营目标值、公司运作计划及部门运作计划的有关内容进行填写。用于预测和计算公司下一年度各类品牌和各类客户（集团用户、个人高端用户和个人普通用户）在各月的分布情况、年度合计以及本年度与上年度实际数量间的差异分析。2填写表格时，首先根据”年初天津人口×（1

5、人口增长率）×年初天津市移动电话普及率×（1普及率增长率）×目标市场份额”确定本年的年末的移动用户总数，填列上年末的移动用户总数在“年用户总数合计”(A)栏中。移动用户年增长率的确定应考虑天津市GDP增长情况、天津市场的历史增长情况和移动通讯行业生命周期（如：成长期的用户增长率较高，成熟期用户增长率趋缓）。目标市场份额为中国移动计划在预算年度占天津市场移动用户的份额，根据公司年度经营目标值确定。3根据A、B、C三类集团，分别填列上年和本年的“集团数”（B1-B3)和“集团平均用户数” (C1-C3)，以“集团数”和“集团平均用户数”相乘，确定年末集团用户总数合计(

6、D1)。其中,本年“集团数”和“集团平均用户数”的填列参考历史数据、公司年度经营目标和公司运作计划后确定。用年末用户总数减去年末集团用户总数，确定年末个人用户总数（D2)。4填列各类品牌各类用户数百分比（E1-E2)和高端/普通个人用户占个人用户百分比(E3-E4)。通过年末集团/个人客户数分别乘以各类品牌集团/个人用户数百分比（E1和E2),得出各品牌年末集团用户数（F1)和年末个人用户数。用各品牌年末个人用户数分别乘以高端/普通个人用户占个人用户百分比(E3和E4)得出各品牌年末高端/普通个人用户数（F2-F3)。其中，各类品牌各类用户数百分比的填列参考历史数据、公司营销规划中产品规划对各

7、类品牌的定位、目标市场规划对各类客户的定位以及公司年度运作计划等内容后确定。本表列示了9个天津移动目前的主要品牌，对于其他即将淘汰或用户数极少的品牌通过品牌中的“其他”项进行归并估算用户数。5填列上年末各品牌集团/高端个人/普通个人用户数(G1-G3)。将本年末各品牌集团/高端个人/普通个人用户数分别减去上年年末对应的各品牌集团/高端个人/普通个人用户数，得到本年各品牌集团/高端个人/普通个人用户数的全年净增额(H1-H3)。6填列上年各品牌各类用户的全年净增数。填列各类品牌各月用户净增数占年净增数的百分比（K1-K10)。基于“集团/高端个人/普通个人3类用户在各月的净增额在各月的分布情况相

8、同”的假设，将每个品牌112月用户净增数占年净增数的百分比（K1-K10)乘以对应品牌的集团/高端个人/普通个人用户全年净增数（H1-H3)，得出各月各品牌各类用户净增数（M1-M10)。其中，各类品牌各月用户净增数占年净增数的百分比（K1-K10)的填列应考虑各类品牌用户净增数以前年度在各月的分配情况、各品牌的推出时间、市场接受的程度、其他品牌的影响等因素。7填列上年各品牌各类用户的年末用户数。通过上月用户数加本月用户净增数，确定各月各品牌各类用户数(L1-L10) 。8填列各品牌年离网率（I)。通过本年各月平均用户数的平均值（即：本年12个月月末和上年末用户数(L1-L10)之和除以13）

9、乘以年离网率得出本年各品牌用户的全年离网数(J)。9填列各类品牌各月用户离网数占年离网数的百分比（N1-N10)。将每个品牌112月用户离网数占年离网数的百分比（N1-N10)乘以对应品牌的全年用户离网数（J)，得出各月各品牌各类用户离网数(O)。其中，各类品牌各月用户离网数占年离网数的百分比（N1-N10)的填列应考虑各类品牌用户离网数以前年度在各月的分配情况、各品牌的推出时间、市场接受的程度、其他品牌的影响等因素。网间结算收入预算表 F-03-01-02序号填表说明1本表的填制职责由销售部门承担，用于预测和计算公司本年度各月与其他电信运营商间进行的网间互联收入与漫游结算收入金额，以及本年度

10、各运营商间合计结算金额与上年度实际金额间的差异分析2在表格中的A栏目中，计算和填写上年各项网间互联与漫游结算收入分别占上年移动业务通话费收入的历史数据统计比例，如上年中国电信结算给天津移动的网间结算收入占上年通话费收入比例3电子表格自动将各运营商的网间互联结算收入比例（A）与自动引自“主营业务收入汇总表”（F-03-01-08）移动业务通话费收入合计栏数据相乘得出本年度各月中公司与各运营商的网间互联结算收入预算金额（B栏目，单位千元）4电子表格自动将漫游结算收入比例（A）与本年度各月通话费收入相乘得出本年度各月中漫游结算收入预算金额（C栏目，单位千元）5最后填列上年度实际的各项网间互联收入和漫

11、游结算收入的年度加总实际数值，由电子表格自动进行差异比较并显示变动率（%）、变动量信息（B、C）各品牌收入预算 F-03-01-03序号填表说明1本表的填制职责由销售部门承担，用于对基于三种用户类型（集团用户、高端个人用户、普通个人用户）和四种移动业务收入明细项目（本通话费、国内长途话费、国际长途话费和出访漫游收入）结构建立的通话费月度收入数据进行预测和计算的过程，并对各类MOU/ARPU、费率、通话费收入及调整系数等方面的年度间差异进行分析。其中，对于时尚卡、新星卡、2008卡用ARPU方法估算；其余品牌用MOU方法估算。2根据“用户数预测表”（F-02-01-02）中本年度各月末用户数预测

12、值，电子表格会自动运用“月初与月末用户数加总后进行算术平均”的方法计算得出本年度中当月的平均用户数值，并显示在各月度对集团用户、高端个人用户和普通个人用户的预测数栏目（A1-A3）中。电子表格同步计算出各种用户类型下的全年合计数，显示在合计栏目（A1-A3）中3根据上年度历史资料信息，分别填写针对集团用户和普通个人用户的上年月度性用户数（H1-H2）；针对四种明细收入项目填写集团用户、高端个人用户和普通个人用户三种用户类型的上年月度性MOU数据（I1-I18）4根据上述步骤中手工填制或电子表格自动运算得出的信息，基于四种明细收入项目和两种用户类型（集团用户和普通个人用户）的下年各月度平均用户数

13、数据（A1/A2）、上年各月度用户数数据（H1/H2）和上年MOU/ARPU值数据（I1/I3、I4/I6、I7/I9、I10/I12、I13/I15、I16/I18），电子表格自动运行线性回归运算函数工具，得出同样基于四种明细收入项目和此两种用户类型并与下年各月度平均用户数数据（A1/A2）相对应的下年各月度MOU/ARPU数据（B1/B3、B4/B6、B7/B9、B10/B12、B13/B15、B16/B18）5根据本年度各月针对四项明细收入项目和三种用户类型的具体预测营销与销售发展预计情况，填写拟对线性回归得出的本年度各月度MOU/APRU值进行调整的百分比系数（J1-J18）6经过与步

14、骤5中手填写的月度MOU/ARPU调整百分比（J1/J3、J4/J6、J7/J9、J10/J12、J13/J15、J16/J18）相乘加以调整后，电子表格会将MOU/ARPU本年度各月最终预测数值自动显示在MOU/ARPU本年度各月预测值栏目（B1/B3、B4/B6、B7/B9、B10/B12、B13/B15、B16/B18）中7基于“移动高端用户MOU/ARPU相对稳定”的预测假设，电子表格根据上述步骤中手工填制或电子表格自动运算得出的信息，自动将另一种用户类型（高端个人用户）的四种明细收入项目相对应的上年各月MOU/ARPU值数据（I2、I5、I8、I11、I14、I17），与步骤4中手填

15、写的月度MOU/ARPU调整百分比（J2、J5、J8、J11、J14、J17）相乘加以调整后，并将MOU/ARPU本年度各月最终预测数值自动显示在该类型用户对应的MOU/ARPU本年度各月预测值栏目（B2、B5、B8、B11、B14、B17）中8电子表格通过按月度平均的方法自动计算上年度实际MOU/ARPU数值和本年度预测MOU/ARPU数据，进行差异比较和显示MOU/ARPU变动率（%）、变动量信息（B1-B18）9对于除时尚卡、新星卡和2008卡之外的其余品牌，将四种移动通话费的明细收入费率手工填入分项费率的本年度合计数栏目（C1-C6）中。填列上年度实际费率数值（C1-C6）。基于“费率

16、在全年均匀呈上升或下降态势”的假设。由电子表格自动计算112月各月的费率。10电子表格通过将三种用户类型分别的下年各月平均用户数据（A1-A3）、明细收入项目下年月度MOU数据（B1-B18）以及明细收入项目费率（C1-C6）三者相乘；或将下年各月平均用户数据（A1-A3）以及明细收入项目下年月度ARPU数据（B1-B18）二者相乘。自动运算得出四种移动业务明细收入项目下，三类客户类型所对应的下年各月度通话费数据，分别显示在通话费下年各月度栏目（D1-D18）中。填列上年度实际通话费数值（D1-D18），由电子表格自动进行差异比较并显示变动率（%）、变动量信息（D1-D18）11根据国家规定资

17、费标准，在月租费的合计栏目（K）中填写月租费费率数据，电子表格将据此与本年度各月平均用户数加总数据（A1-A3）分别相乘，自动得出月租费收入的本年度各月数据和年度加总数据，显示在月租费收入的下年月度栏目（E）和本年度汇总栏目（E）中。填列上年度实际月租费单价和收入合计数值（E/K），由电子表格自动进行差异比较并显示变动率（%）、变动量信息（D1-D18）12根据上年实际历史数据，在主叫显示新业务的合计栏目（L）中填写主叫显示每户月平均收入数据，电子表格将据此与本年度各月平均用户数加总数据（A1-A3）分别相乘，自动得出新业务收入中的主叫显示项目在本年度各月中的预测数据，显示在主叫显示收入的下年

18、月度栏目（F1）中13基于“主叫显示以外的新业务占比例很小，且业务增长缓慢”的假设，结合考虑历史数据变化趋势和公司业务发展战略需求，手工将本年各月预测数据填入相应的呼叫转移和呼出限制的栏目（F2/F3）中 14根据上年实际历史数据，依次填写移动数据业务中的短消息每户月平均收入年度数据栏目（M1）、WAP价格年度数据栏目（M2）、GPRS每户月平均收入年度数据栏目（M3）、其他移动数据业务占移动数据业务比例（%）年度数据栏目（M4），以及短消息、WAP和GPRS三项服务用户数在相应品牌用户总数中各自所占比例（N1-N3）的年度数据栏目15对移动数据业务中的短消息收入、WAP收入和GPRS功能费收

19、入三项业务收入的计算，电子表格将前述步骤中所对应填写的历史数据（三项移动数据业务的每户月平均收入年度数据M1-M3栏目、该三项服务用户数占用户总数比例N1-N3栏目）与本年度各月平均用户数加总数据（A1-A3）相乘，自动得出该三项业务收入在本年度各月中的预测数据（G1/G6/G7）。其中三项服务用户数占用户总数比例（N1-N3）与本年度各月平均用户数加总数据（A1-A3）两者的乘积表示该三项服务各自的用户数量16基于“短消息以外的短信业务（信息点播、手机银行、秘书服务和全球呼）所占比例很小，且业务增长缓慢”的假设，结合考虑历史数据变化趋势和公司业务发展战略需求，手工将本年各月预测数据填入与此四

20、项业务相对应的下年各月度栏目（G2-G5）中17基于“其他移动数据业务收入在移动数据业务收入中所占比例很小”的假设，结合考虑历史数据变化趋势和公司业务发展战略需求，手工将本年各月预测数填入移动数据业务-其他栏目（G8）中18最后填列上年度实际的移动数据业务收入数据（M1-M3、N1-N3、G1-G8）和相应品牌收入合计数值（总计栏），由电子表格自动进行差异比较并显示变动率（%）、变动量信息（M1-M3、N1-N3、G1-G8、总计栏）非移动数据业务收入预算 F-03-01-04序号填表说明1本表的填制职责由销售部门承担，用于预测和计算公司本年度各月非移动数据业务（IP卡、IDC、固定IP、专线

21、上网及其他）收入金额，以及本年度各项明细业务收入的合计金额与上年度实际金额间的差异分析2根据历史数据填写上年各月度IP预收款金额；对于本年各月度IP卡预收款金额，由电子表格从“预收款收入”（F-03-01-06）中IP卡业务月预收款收入栏目自动引入显示3基于“IP卡用户一般在购买IP卡后7个月中平均使用IP卡面值的90%，其余10%的面值在卡到期进成为沉淀收入”的假设，在IP卡业务话费栏目（D1）中，电子表格将自动将月IP卡预收款栏目（A）中前7个月（含本月）数据加总后乘以90%再除以7，得出本年度各月对应的IP卡业务话费收入显示在表格中4同样基于上述假设，在沉淀收入百分比的栏目（B）中，填写

22、沉淀收入占IP卡预收收入总额的比例（10%）；再基于“IP卡销售后平均1年（有效期）产生沉淀收入，用上年同月的IP卡预收款估算沉淀收入”的假设，电子表格将上年同月份的IP卡预收款数据（A）与沉淀收入比例（B）相乘，得出本年度各月沉淀收入金额，显示在表格中（D2）5基于“IP卡网间结算支出为占IP卡话费和沉淀收入固定比率”的假设，在对以往统计数据分析的基础上，将确定的网间结算收入比例填入表格中（C）；电子表格自动将此比例与本年度各月IP卡业务话费收入（D1）中的数据相乘得出本年度各月网间结算收入（D3）6基于“其他非移动数据业务由于占非移动数据业务比例很小”的假设，在对以往统计数据分析的基础上，

23、将确定的各项其他类非移动数据业务（IDC、固定IP、专线上网业务及其他）占非移动数据业务的比试填入表格中（F1-F4）；电子表格根据这些业务项目与IP卡业务合计收入（话费收入、沉淀收入和网间结算收入）数据（E1）间的比例关系自动计算其对应的本年度各月收入金额，显示在表格中（E2-E5）预收款预算 F-03-01-05序号填表说明1本表的填制职责由销售部门承担，用于计算公司本年度各月移动业务、IP电话卡业务项下发生的预收款金额，并对其与上年度实际金额间的差异进行分析2先根据上年年度和月度的历史数据填写神州行年业务收入栏、其他品牌（除神州行）业务收入栏、预收款（神州行）栏和预收款（缴费卡）栏、预收

24、款（现金）数据，以及移动业务各月预收款占全年业务合计收入的比例（区分针对神州行预付卡、缴费卡、现金三种情况），预测比例时应根据上年预收款在各月间的实际分配情况，并结合考虑本年度的市场特点和客户消费习惯情况3电子表格分别自动引用“品牌移动业务收入汇总表”（F-03-01-09）中神州行业务收入小计栏和移动业务收入合计（将自动扣除神州行业务收入各月小计）栏的数据，显示在本年度年两项业务的收入合计栏中4基于“本年神州行充值卡年预收款的增长率与神州行收入的增长率相同；本年缴费卡年预收款的增长率与除神州行之外的移动业务收入的增长率相同；本年现金年预收款的增长率与除神州行之外的移动业务收入的增长率相同”的

25、假设，根据上年两项业务的年业务收入、上年三类预收款方式年预收款额和本年三类预收款方式的年业务收入数据，自动计算并显示本年三类预收款方式的年预收款金额（本年合计栏）5电子表格将本年三类预收款方式预收款金额分别与各月的预收款分配比例栏数据自动相乘，计算得出本年度三类预收款方式的各月预收款预算数值6对IP电话卡预收款金额项目，分别根据市场与竞争者分析预测资料与市场历史数据，估算并填写本年IP电话卡市场总体规模、本年中国移动市场占有率和本年天津移动占中国移动市场占有率数值；电子表格自动将此三项数据相乘得出天津移动本年的IP电话卡预收款合计金额预算值加以显示；根据“IP电话卡绝大多数通过代理商销售，并且

26、代理商提卡量在全年平均分布”的假设，电子表格自动将本年IP电话卡预收款合计金额平均分配并显示在本年IP电话卡预收款的各月栏目内7填列IP卡规定折扣率。基于“在估算折扣额时需考虑市场因素预测其在本年的变动幅度”的假设，提出考虑各档折扣浮动系数发生的概率，计算其加权平均变动幅度作为折扣额的调整系数，因此调整后的佣金额实际等于规定佣金额乘以（1+加权平均浮动系数）。根据往年的历史数据，估算IP卡折扣在各档“折扣浮动系数”（指折扣率在规定折扣率的基础上，上下浮动的百分比）各自发生概率，手工填入“佣金浮动系数”的各档对应的“发生概率”中。8电子表格将根据IP卡业务预收款×IP卡折扣率×

27、;（1加权平均浮动系数），自动得出112月IP卡的折扣额。7最后填列IP电话卡业务预收款项下的有关市场占有率栏、折扣额、折扣率的上年年度性数据，由电子表格自动进行年度间差异比较并显示变动率（%）或变动量信息其它主营收入预算 F-03-01-06 序号填表说明1本表的填制职责由销售部门承担，用于预测和计算公司本年度包括了选号费、移动梦网手续费、异地充值收入的其他主营收入的各月发生额；另包括了这些其他主营收入的上年实际发生数与本年预计发生数的差异分析2计算上年度各类其他主营收入在预算编制日前的实际发生额以预估上年整年的发生额，分别将其手工填入“选号费”、“移动梦网手续费”、“异地充值收入”项下“神

28、州行”和“IP卡”的“2002年实际”栏3由于选号费和移动梦网手续费金额较小且增长缓慢，根据历史数据，分别估算这两项收入在本年各月的发生额，分别手工填入“选号费”和“移动梦网手续费”的“2003年预测数”栏的12个月内4基于神州行和IP卡的异地充值年收入均通过其占预收款收入的百分比乘以预收款收入来估算，电子表格通过神州行与IP卡上年“异地充值年收入占上年预收款的百分比”，结合对市场变化的预测，估算本年的该比例数值。电子表格将此百分比分别乘以预收款预算表中神州行与IP卡的年预收款“2003年预测数合计”，自动生成在“异地充值收入”的“2003年预测数合计”。5根据历史数据，估算神州行与IP卡的异

29、地充值收入分别在各月的分布情况，将其手工填入“异地充值收入”项下“各月充值收入占全年%”的“2003年预测数”的12个月内，电子表格将这些比例分别乘以对应的“异地充值年收入”，在“异地充值收入”项下“月收入”的“2003年预测数”的12个月内自动生成其他业务收入预算 F-03-01-07序号填表说明1本表的填制职责由销售部门承担，用于对出售SIM卡、出售手机及其他等其他业务收支项目进行预测，以及对本年度各项明细预测数值与上年度实际金额间的差异进行分析2电子表格自动引用“用户数预测”（F-03-01-01）中各品牌在本年度各月的用户数预算数据排列显示在表格下部；并估算各品牌用户中本年购买手机（新

30、购与更换）用户的百分比，该比例需考虑各品牌促销手段的影响3基于历史数据估算并填写SIM系数（用以在考虑用户的转出、转入、复机和代理商手中积压SIM卡等情况的基础上，对新增用户数进行调整以估算出代理商实际提取SIM卡数量和自建营业厅销售SIM卡总和的特定系数）、丢补卡数占用户数比例、其他占其他业务收入/支出百分比四项预测数值（A/B/I1/I2栏目）4对出售SIM数量项目下的新增用户数栏（C1），电子表格通过引用“用户数预测”（F-03-01-01）中的净增用户数合计栏和离网用户数合计栏的各月数据，并自动将两者之和与本年度SIM卡数系数预测值（A）相乘，得到调整后的本年度各月新增用户数5基于“丢

31、补卡数与现有用户数相关”的判断，电子表格自动引用“用户数预测”（F-03-01-01）中的用户数合计栏各月数据，乘以丢补卡数占现有用户数百分比（B）计算出售SIM卡数量项目下的丢补卡数栏（C2）6填写本年度SIM出售单价数据（D1）后，电子表格自动将之与出售SIM卡数量各月数据（C1/C2）相乘，得到出售SIM卡收入在本年度各月的金额并加以显示（E1）7对手机销量栏目（C3），根据历史数据结合本年销售形势的预期和促销政策估算各月的手机销售数量8通过确定各类手机价格及分别占总手机销量的百分比数据，运用加权平均的方法对手机平均价格（D2）进行估算，手机平均成本栏目（F2）数据的估算与此相同9电子表

32、格自动将手机销售量（C3）各月预测数据与平均价格数据（D2）相乘，得到出售手机收入栏目（E2）中的各月数据并加以显示10基于“其他业务收入的其他项目所占比例很小”的判断，电子表格自动将出售SIM卡收入和出售手机收入（E1/E2）两项主要的其他业务收入数据相加后通过“其他项目占其他业务收入的本年度预测比例（I1）折算出其他项目的本年度各月数据并加以显示；对下表中的“其他业务支出的其他项目”的计算方法与此相同11确定并填写出售SIM卡的本年度成本数据（F1）后，电子表格自动将之与前述的出售SIM卡数量（C1/C2）各月数据之和相乘，得出出售SIM成本的各月预测数据（G1）；电子表格自动将本年度手机

33、平均成本（F2）与前述的手机销售量数据（C3）相乘，得出出售手机成本的各月预测数据（G2）12分别填列“营业税税率”项下“SIM卡和手机”和“其他”所对应的税率，电子表格自动通过税率与前述的“出售SIM”、“出售手机”以及“其他”的收入数据相乘，得出本年度各月其他业务收入营业税的预算金额并加以显示13最后填列表中各项数量、价格与金额信息栏目的上年度实际数据，由电子表格自动进行差异比较并显示变动率（%）、变动量信息漫游清算服务费预算 F-03-01-11序号填表说明1本表的填制职责由销售部门（计费职能）承担，请根据每月实际发生数填写，用于预测和计算公司本年度各月GSM和神州行国内、国际漫游清算服

34、务费金额，以及本年度各项漫游清算服务合计金额与上年度实际金额间的差异分析2参考历史数据，计算和填写上年国内和国际漫游清算服务费分别占上年神州行业务收入（自动引用“神州行收入预算”F-03-01-03中神州行收入合计栏数据）与上年除神州行外品牌业务收入（自动引用“品牌移动业务收入汇总表”F-03-01-09中移动业务收入合计栏和神话行业务收入小计栏数据的差额）的比例（A）；电子表格自动将四项比例分别与本年各月的两类收入预算数据相乘，得出明细漫游清算服务费在本年度各月份预算数值3最后填列上年度实际的四项漫游清算服务费年度合计数据，由电子表格自动进行差异比较并显示变动率（%）、变动量信息异地充值手续

35、费预算 F-03-01-12 序号填表说明1本表的填制职责由销售部门（计费职能）承担，请根据每月实际发生数填写，用于预测和计算公司本年度各月神州行、IP卡业务的异地充值手续费金额，以及本年度这两项业务手续费合计金额与上年度实际金额间的差异分析2参考上年度历史数据，分别计算和填写上年神州行、IP卡业务中异地充值手续费占本业务通话费收入的比例（A）；电子表格自动将此比例分别与“神州行收入预算表”（F-03-01-03）中神州行业务收入合计栏、“非移动数据收入预算”（F-03-01-04）中IP卡业务收入合计栏数据相乘，得出此两项业务在本年度各月份中的具体异地充值手续费数值3最后填列上年度实际的此两

36、项手续费年度合计数据，由电子表格自动进行差异比较并显示变动率（%）、变动量信息大客户经费预算F-03-01-13序号填表说明1本表的填制职责由销售部门承担，用于预测和计算公司本年度分别按活动分类和按会计科目分类两种口径的集团/个人大客户活动及其子项各月的发生金额；另包括了各项大客户经费上年实际发生数与本年预计发生数的差异分析2本表已经根据不同活动性质分别将集团/个人大客户活动分解为“贵宾卡服务”、“联谊座谈活动”、“亲情活动”等18项子项（除“其他”）；针对每项子项分别列出基于会计科目的各类“活动”，并在其后注明所属的“会计科目”和“会计科目代码”。注：有关预算编制人员在分解新增或调整后的活动

37、以对应会计科目时，需与财务部门的成本费用岗位协商确定活动分解的方法和对应的会计科目3计算上年度预算编制日前集团大客户活动、个人大客户活动及其子项实际发生金额，预估各项大客户活动在上年整年的经费发生数额，分别手工填入“集团大客户”和“个人大客户”项下18个子项以及“会计科目汇总”项下的“2002年实际”栏4集团/个人大客户经费根据本年市场营销规划和大客户活动计划，估算18项大客户活动的年度总额，分别手工填入“集团大客户”及其子项和“个人大客户”及其子项（除“其他”）的“2003年预测数合计”栏5根据历史数据反映的往年支出趋势和本年大客户活动计划估算各月大客户经费占全年大客户经费的百分比，分别手工

38、填入1-12月“各月大客户经费占全年%”，电子表格将该百分比分别乘以“集团大客户”及其子项和“个人大客户”及其子项的“2003年预测数合计”，自动在“集团大客户”及其子项和“个人大客户”及其子项的“2003年预测数”的12个月栏中对应生成月度发生额。其中在估算百分比时需考虑以下因素：重要节假日和公司纪念活动发生时期大客户活动的金额较大，其他时期较小6基于其他大客户经费为预留的机动资金，通过占大客户经费的百分比估算的假设，计算上年度预算编制日前实际发生的其他大客户经费占总额的比例，预估上年全年发生的计划外大客户经费占总额的比例，手工填入“其他大客户经费占大客户经费%”的“2002年实际”栏；参考

39、历史数据确定本年预计其他大客户经费占总额的比重，在合计栏中手工填写本年“其他大客户经费占大客户经费”，电子表格将根据该百分比并结合集团和个人大客户活动明细经费月度预计数额自动产生“集团大客户”项下“其他”和“个人大客户”项下“其他”的按月预算额7“会计科目汇总”项下各明细会计科目的本年各月预计发生额由电子表格根据集团/个人大客户项下基于会计科目的各类活动分别归类加总后，在“会计科目汇总”项下“营业费用”以及明细会计科目、“管理费用” 以及明细会计科目和“其他”中生成销售佣金预算 F-03-01-14序号填表说明1本表的填制职责由销售部门承担，用于预测和计算公司本年度SIM卡各品牌、IP电话卡、

40、神州行充值卡、缴费卡及其它的销售佣金的各月发生额；另包括了以上各类销售佣金的上年实际发生数与本年预计发生数的差异分析2计算上年度预算编制日前SIM卡、IP电话卡、神州行充值卡和缴费卡销售佣金的实际发生额以预估上年整年发生额，分别将其手工填入“SIM卡”项下“佣金”项下四类代理商各品牌的“2002年实际”栏，以及“IP电话卡”、“神州行充值卡”和“缴费卡”项下“佣金”的“2002年实际”栏，以及“其他销售佣金”的“2002年实际”栏3本年度各月SIM卡销售佣金额将通过当月（净增用户数+离网用户数）*“发展用户/SIM卡数系数”*“代理商发展用户数占发展用户总数%”*“佣金额”*（1+加权平均佣金

41、浮动系数）进行估算。其中：（净增用户数+离网用户数）来自于用户数预测表；对于“发展用户/SIM卡数系数”的解释和估算方法请参见步骤4；对于“代理商发展用户数占发展用户总数%”的估算方法请参见步骤5；对于“佣金额”的估算方法请参见步骤7；对于（1+加权平均佣金浮动系数）的解释和估算方法请参见步骤84使用“发展用户系数”是因为考虑到实际运作过程中各品牌用户发展数除通过净增用户量加离网用户量得到的新增用户数之外，还会包括转入转出用户和复机用户，对于这部分用户通过乘以发展用户系数的形式加以考虑，该系数根据往年各品牌SIM卡销售量除以新增用户数进行估算，手工填入“发展用户系数”的“2003年预测数合计”

42、栏。使用“SIM卡数系数”是在“发展用户系数”的基础上考虑了代理商手中积压的SIM卡，该系数电子表格将自动从其他业务收支预算中链接取数的方式获取。由于专营商和专营店直接提卡并计算佣金，因此乘以“SIM卡数系数”；其他代理商乘以“发展用户系数”5预估上年平均各类代理商实际发展的各品牌用户数占发展用户总数的百分比，分别将其手工填入“代理商发展用户数占发展用户总数%”项下“SIM卡”各类代理商及各品牌的“2002年实际”栏；根据往年历史数据和本年营销规划，估算该比例在本年的预计值，手工填入“代理商发展用户数占发展用户总数%”项下“SIM卡”各类代理商及各品牌的“2003年预测数合计”栏6计算上年度预

43、算编制日前各类代理商实际发展各品牌用户数，以预估上年整年的发生数，分别将其手工填入“SIM卡”项下“发展用户数”项下四类代理商项下各品牌“2002年实际”栏；电子表格将使用（净增用户数+离网用户数）*“发展用户/SIM卡数系数”*“代理商发展用户数占发展用户总数%”，生成 “SIM卡”项下“发展用户数”项下四类代理商各品牌1-12月的“2003年预测数”7计算上年度预算编制日前SIM卡销售佣金额（即单卡佣金）的实际数以预估上年整年的平均数，将其手工填入“SIM卡”项下“佣金额”项下各类代理商及各品牌的“2002年实际”栏；根据往年与代理商签订的合同中关于佣金额的历史数据和本年度运作计划，分别估

44、算本年SIM卡销售佣金额，将其手工填入“SIM卡”项下“佣金额”项下各类代理商及各品牌的“2003年预测数合计”栏8基于“在估算佣金额时需考虑市场因素预测其在本年的变动幅度”的假设，提出考虑各档佣金额发生的概率，计算其加权平均变动幅度作为佣金额的调整系数，因此调整后的佣金额实际等于规定佣金额乘以（1+加权平均浮动系数）。根据往年的历史数据，估算SIM卡在各档“佣金浮动系数”（指佣金额在规定佣金额的基础上，上下浮动的百分比）各自发生概率，手工填入“佣金额”项下“发生概率”项下“SIM卡”的“佣金浮动系数”的各档中9本年SIM卡销售酬金预计各月发生额由电子表格根据步骤2中说明的公式，生成“SIM卡

45、”项下“佣金”的各类代理商及各品牌1-12月“2003年预测数”10本年度神州行、IP电话卡和缴费卡各月销售佣金额将通过当月相应预收款收入*“代理商出售预收款卡类金额占总出售金额%”*“佣金额”*（1+加权平均佣金浮动系数）进行估算。其中：相应预收款收入来自于预收款预算表；对于“代理商出售预收款卡类金额占总出售金额%”的估算方法请参见步骤11；对于“佣金率”的估算方法请参见步骤12；对于（1+加权平均佣金浮动系数）的估算方法请参见步骤1311计算上年度预算编制日前代理商实际出售的预收款卡类金额占总出售金额的百分比，以预估上年整年的平均百分比，分别将其手工填入“代理商出售预收款卡类金额占总出售金

46、额%”项下“IP电话卡”、“神州行充值卡”和“缴费卡”的“2002年实际”栏；根据往年历史数据和本年营销规划，估算该比例在本年的预计值，分别将其手工填入“代理商出售预收款卡类金额占总出售金额%”项下“IP电话卡”、“神州行充值卡”和“缴费卡”的“2003年预测数合计”栏。根据历史数据，估计“IP卡支付佣金百分比”，该比例指：购买IP卡后在本地使用并且首月产生话费占面值70%以上的IP卡，该类卡的销售占IP卡所有销售的百分比，IP卡只对这部分销售给予佣金12计算上年度预算编制日前IP电话卡、神州行充值卡和缴费卡销售佣金率（即收入佣金率）的实际数以预估上年整年的平均数，分别将其手工填入 “IP电话

47、卡”、“神州行充值卡”和“缴费卡”项下“佣金率”的“2002年实际”栏；根据往年与代理商签订的合同中关于佣金额的历史数据和本年度运作计划，分别估算本年IP电话卡、神州行充值卡和缴费卡销售佣金率，将其分别手工填入“IP电话卡”、“神州行充值卡”和“缴费卡”项下“佣金率”的“2003年预测数合计”栏13根据往年的历史数据，估算IP电话卡、神州行充值卡和缴费卡在各档“佣金浮动系数”各自发生概率，分别手工填入“佣金额”项下“发生概率”项下 “IP电话卡”、“神州行充值卡”和“缴费卡”的“佣金浮动系数”的各档中14本年IP电话卡、神州行充值卡和缴费卡销售酬金预计各月发生额由电子表格根据步骤10中说明的公

48、式，生成“IP卡”、“神州行充值卡”、“缴费卡”项下“佣金”的1-12月“2003年预测数”15计算上年度预算编制日前其他销售佣金占总销售佣金的百分比，以预估上年整年的平均数，将其手工填入“其他销售佣金占销售佣金%”的“2002年实际”栏；根据历史数据估算本年度预计的其他销售佣金占总销售佣金的百分比，将其手工填入“其他销售佣金占销售佣金%”的“2003年预测数合计”栏，电子表格将自动根据该数据以及除其他销售佣金之外的每月各类销售佣金之和折算本年度其他销售佣金在各月的发生数，在“其他销售佣金”的“2003年预测数”栏 渠道整合经费预算 F-03-01-15序号填表说明1本表的填制职责由

49、销售部门承担，用于预测和计算公司本年度分别按活动分类和按会计科目分类两种口径的各项渠道整合活动各月发生金额；另包括了各项渠道整合活动上年实际发生数与本年预计发生数的差异分析2本表已经根据不同活动性质分别将各项渠道整合活动分解为“营销子网络”、“营业厅租金”、“装修”等11项子项（除“其他”）；针对每项子项分别列出基于会计科目的各类“活动”，并在其后注明所属的“会计科目”和“会计科目代码”。注：有关预算编制人员在分解新增或调整后的活动以对应会计科目时，需与财务部门的成本费用岗位协商确定活动分解的方法和对应的会计科目3计算上年度预算编制日前各项渠道整合活动的实际发生金额，预估上年整年的该经费发生数

50、额，分别手工填入“渠道整合活动”项下12个子项以及“会计科目汇总”项下的“2002年实际”栏4根据历史数据和本年的市场营销规划，估算各项渠道整合经费项目的年度总额填列合计数，分别填入“渠道整合活动”项下11个子项（除“其他”）的“2003年预测数合计”栏。其中，合作营业厅租金和合作营业厅装修直接从经营租赁费预算和各类固定资产日常维护费预算中相应项目直接链接取数5根据历史数据反映的往年支出趋势和本年营销规划估算各月渠道整合经费占全面渠道整合经费的百分比，分别手工填入“各月渠道整合经费占全年%”的“2003年预测数”的12个月内，电子表格将该百分比分别乘以“渠道整合活动”及其子项的“2003年预测

51、数合计”，自动在“渠道整合活动”及其子项的“2003年预测数”的12个月栏中对应生成6基于其他渠道整合经费为预留的机动资金，通过“占渠道整合经费的百分比估算”的假设，计算上年度预算编制日前实际发生的原计划外渠道整合经费占总额的比例，预估上年全年发生其他渠道整合经费占总额的比例，手工填入“其他渠道整合经费占渠道整合经费%”的“2002年实际”栏；参考历史数据确定本年预计其他渠道整合经费占渠道整合经费的比重，手工填写“其他大渠道整合经费占渠道整合经费”的“2003年预测数合计”，电子表格将根据该百分比并结合渠道整合活动明细经费月度预计数额自动产生“渠道整合活动”项下“其他”的“2003年预测数”的

52、12个月中水电费预算 F-03-01-16序号填表说明1本表的填制职责由销售部门填写营业厅水电费预算、行政部门负责填写办公用房和基站水电费预算，用于预测和计算公司本年度各月营业厅、办公用房及基站三类场所的水费、电费支出金额，以及本年度各项水电费支出合计金额与上年度实际金额间的差异分析2根据公司日常工作规范和习惯，在营业厅、办公用房和基站大栏目下，填写各项具体明细场所的名称和地址（如南楼营业厅、网管大厦和50#基站等）；在所填写行数不够时，填写人员需手工添加行数3在对本年各月各明细场所水电费支出进行预算的过程中，对现有营业厅、办公用房和基站的水电费支出额依据上年度各月历史实际数据计算；对新增营业

53、厅和基站场所的水电费支出额，根据投资计划、规模、数据和新增时点等因素，参考现有同类场所的水电费支出数据进行估算；对新增房屋的水电费支出额亦参考现有同类房屋场所的水电费支出情况进行估算；对扩建营业厅的水电费支出额，则主要考虑扩建的比例和相应费用的关系4填表人员将对上述各项场所发生的水电费估算金额，按对应的场所明细分项和下年各月度分别进行加总和填写5最后填列上年度实际的各明细场所实际发生的水、电费年度数据，由电子表格自动对本年度各月数据加总后与之进行差异比较并显示变动率（%）、变动量信息网间结算支出预算 F-03-01-17序号填表说明1本表的填制职责由销售部门（计费职能）承担，用于预测和计算公司

54、下一年度网间互联支出和漫游结算支出在年内的分布情况，以及本年度支出总金额与上年实际支出之间的差异分析2网间互联支出分与电信公司、联通公司、铁通公司以及其他公司4类分别结算，同时与各公司结算的过程中又分通话费网间结算支出和IP网间结算支出。表内“比例”指上年通话费网间结算支出（或IP网间结算）占上年通话费话费收入（或IP业务收入）的比例（例如：“电信公司通话费网间结算支出”指上年结给中国电信的网间结算支出占上年通话费收入的比例），但该比例在考虑上年历史数据的基础上，结给电信公司、联通公司、铁通公司而言还需考虑对方2003年的营销策略等，综合以上因素填入“比例”一栏；“2003年预测数”项下的月金

55、额本月通话费收入【即从“品牌业务收入汇总预算”链接取数】×上年结给各公司通话费结算支出（或IP卡网间结算支出）/上年通话费收入（或IP业务收入）【即本表中的“比例”】，电子表格键自动生产每月结给电信公司、联通公司、铁通公司的网间互联支出；同时，在估算“其他公司”时，因为考虑到其历史结算金额相对较少，所以在“比例”一栏不用填写，而直接将参考历史数据估算的金额填入“2003年预测数”项下的对应月份3漫游结算支出分通话费漫游结算支出和IP卡漫游结算支出。表内通话费漫游结算支出对应的“比例”请填写上年通话费漫游结算支出占上年通话费话费收入的比例，“2003年预测数”项下的月金额本月通话费收入

56、【即从“品牌业务收入汇总预算”链接取数】×上年漫游结算支出/上年通话费收入【即本表中的“比例”】，电子表格键自动生产每月结算的漫游结算支出；IP卡漫游结算支出对应的“比例”一栏，请填写天津IP卡流向外地市场的比例×40%，“2003年预测数”项下的月金额IP卡收入【即从“IP卡业务收入预算”链接取数】×天津IP卡流向外地市场的比例×40%【即表内“比例”一栏】，电子表格将自动生产每月结算的漫游结算支出4同时，在“2002年实际数”栏下填写上年度各栏目对应的实际发生金额其它代办费预算 F-03-01-18序号填表说明1本表的填制职责由销售部门承担，请根据每

57、月实际发生数填写，用于预测和计算公司本年度各类清欠酬金和代办手续费的各月发生额；另包括了各类清欠酬金和代办手续费的上年实际发生数与本年预计发生数的差异分析2计算上年度预算编制日前各类清欠酬金和代办手续费的实际发生额以预估上年整年的发生额，分别将其手工填入“清欠酬金”项下“用户欠费酬金”和“滞纳金酬金”以及“代办手续费”项下“银行”和“邮政”的“2002年实际”栏3根据历史数据和本年度的销售部门运作计划，分别确定用户欠费、滞纳金外包给清欠公司清欠的比例和通话费收入通过银行或邮政托收的比例，手工填写“清欠酬金”项下“用户欠费酬金”和“滞纳金酬金”以及“代办手续费”项下“银行”和“邮政”的“外包比例”栏4根据往年与清欠公司、银行或邮政签订的合同中关于酬金率的历史数据，估算本年用户欠费酬金、滞纳金酬金、银行代办手续费和邮政代办手续费分别的酬金率，手工填写“清欠酬金”项下“用户欠费酬金”和“滞